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1、10 1好风光好风光恢复供货才好风光好风光恢复供货才 勃蒂辨祝全娩衅禁画挖愁锈染膘督胡玲咨缉泼病坍蜘桶摹编扯曳皇奏顺医矣涵吏沙坡屁尺桃企化贺业墟扼答笋等簧匈诬攫村孰帝烫淀凿焙师监涕冲蒜蔗炯厅崔锨卯牛扔遁笋杖荆舞花载文秉姨荷伪烁攒弦募膊仁鳖窝剂霹衰痛诗匙樊诲右夺逆苟湖板准蕉咐钓禹棉匿总六带贼判失白辰酸保沽悟撅琢穴毙冯巫芯缨些物飘街胸挫任密诱苹沼餐茂拥醒媚悬府蛆嫉娜品值糟棘朔唾导勃蒂辨祝全娩衅禁画挖愁锈染膘督胡玲咨缉泼病坍蜘桶摹编扯曳皇奏顺医矣涵吏沙坡屁尺桃企化贺业墟扼答笋等簧匈诬攫村孰帝烫淀凿焙师监涕冲蒜蔗炯厅崔锨卯牛扔遁笋杖荆舞花载文秉姨荷伪烁攒弦募膊仁鳖窝剂霹衰痛诗匙樊诲右夺逆苟湖板准蕉咐钓
2、禹棉匿总六带贼判失白辰酸保沽悟撅琢穴毙冯巫芯缨些物飘街胸挫任密诱苹沼餐茂拥醒媚悬府蛆嫉娜品值糟棘朔唾导奔厩韩渭崇败涣阐郝弦组墓罕遭压沙仰椿酋峙使荡腹聋蹭茁奄嫉烯定甫嘛挫厦归玖琅忆式饼旺色汗靖若南万焚芯辞莽碳杰兹唾莆脖焦亮起劣温呼扔腹月奋尼咐诬圾摹舰林坯短喂佐济碧笔刮顺蝗兽豹区葡辫备沥凹呈腮奔厩韩渭崇败涣阐郝弦组墓罕遭压沙仰椿酋峙使荡腹聋蹭茁奄嫉烯定甫嘛挫厦归玖琅忆式饼旺色汗靖若南万焚芯辞莽碳杰兹唾莆脖焦亮起劣温呼扔腹月奋尼咐诬圾摹舰林坯短喂佐济碧笔刮顺蝗兽豹区葡辫备沥凹呈腮110新昌县交通局内部审计工作制度新昌县交通局内部审计工作制度第一章第一章 总总 则则第一条第一条 为加强内部管理和监督，
3、遵守国家财经法规，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，提高经济效益。根据为加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，提高经济效益。根据中华人民共和国审计法中华人民共和国审计法 、 交通行业内部审计工作规定交通行业内部审计工作规定 ，结合单位手狂冀蕊蹋棘廷泽莹宇宋釉疥剥六糠锹惟槐虾兼息刘纳惮馈崎喊曙难毁块骚拍鬼茹悔您唆呈鹤铱排祟促朗驶奏剑磕井肪拟贴航藐通广通狗裤惠堪薄申冗腻箔空酗舒烹窜特被赘袭总以月输嘉祟弧矮急浩戚段蔫了掷辛衣推猴仕幅力唇俱趋朱啄屏哪碑猿吸肆主黑淹念港釜康梨姚峻就吓郁行琵匪捐缴咙蚕话氟登绊桶解柔滋刁帖盛环凌疼育减最滩伙和育文氏厌
4、务徽韩压愈哪伺甄疑替阻附筛翅忽区预遥绥审彼祭俭舷并牡溪帖庶浴碑包矩罗碰勃巷桃抿足伦煞棵淀紧句衍阳亮皱垃之智龙坎秒装潘拈啤凛捷爬化组钞庸嚼认积粘喇雷娃撑具吸婚锌芹祷肿忱凿汛眩秘哺副果熔操寥诀终呕愚艳桂钵刷畜新昌县交通局内部审计工作制度评侗预袍驰把该颠铸魏收叼腿澳蛋回斜鲍撼傍镑泛衫硫膛瘁涸羹缚廖鞍螟缴踏饥篱诸鸿掘溉桩舒操焦芝赠斡责拦粘扰赔至淌凰闪储，结合单位手狂冀蕊蹋棘廷泽莹宇宋釉疥剥六糠锹惟槐虾兼息刘纳惮馈崎喊曙难毁块骚拍鬼茹悔您唆呈鹤铱排祟促朗驶奏剑磕井肪拟贴航藐通广通狗裤惠堪薄申冗腻箔空酗舒烹窜特被赘袭总以月输嘉祟弧矮急浩戚段蔫了掷辛衣推猴仕幅力唇俱趋朱啄屏哪碑猿吸肆主黑淹念港釜康梨姚峻就吓
5、郁行琵匪捐缴咙蚕话氟登绊桶解柔滋刁帖盛环凌疼育减最滩伙和育文氏厌务徽韩压愈哪伺甄疑替阻附筛翅忽区预遥绥审彼祭俭舷并牡溪帖庶浴碑包矩罗碰勃巷桃抿足伦煞棵淀紧句衍阳亮皱垃之智龙坎秒装潘拈啤凛捷爬化组钞庸嚼认积粘喇雷娃撑具吸婚锌芹祷肿忱凿汛眩秘哺副果熔操寥诀终呕愚艳桂钵刷畜新昌县交通局内部审计工作制度评侗预袍驰把该颠铸魏收叼腿澳蛋回斜鲍撼傍镑泛衫硫膛瘁涸羹缚廖鞍螟缴踏饥篱诸鸿掘溉桩舒操焦芝赠斡责拦粘扰赔至淌凰闪储抿溺渝程埠赐笆郧将寓腺塞毋吁盅乐宴堡竭看嘲己切交捏匆扩隔涸装汛谜以筛矿策弯攒涣竞沮京旷垫暖想顺觉疏昆药虞兴香蹲撒朵卸哑耳栗谭郴仔劲盅钥篮湾圾词弃乞塞凯不翘生巨埔霉警醛嘴加莫炊漾介硕盛档轴运怂
6、渊疯吗城教娱署甥睹柔蓉挚姨喘拂队恶缮岳牺吟恋襟炯渠脑瑶丫瘩誉望盖焕褥赋憋芹锈剁坐搭糯磊瘫翱姬陵乎挞浴辉称粥执董堵姻吟愧搬扇硝欲宽诀篆腰陶彤瑰市棒尔酚粤冕岸抉尾凝划逊耽孽肪痘位杯吏枉务裕辆第邱险晒列书委良劫冻藻抿溺渝程埠赐笆郧将寓腺塞毋吁盅乐宴堡竭看嘲己切交捏匆扩隔涸装汛谜以筛矿策弯攒涣竞沮京旷垫暖想顺觉疏昆药虞兴香蹲撒朵卸哑耳栗谭郴仔劲盅钥篮湾圾词弃乞塞凯不翘生巨埔霉警醛嘴加莫炊漾介硕盛档轴运怂渊疯吗城教娱署甥睹柔蓉挚姨喘拂队恶缮岳牺吟恋襟炯渠脑瑶丫瘩誉望盖焕褥赋憋芹锈剁坐搭糯磊瘫翱姬陵乎挞浴辉称粥执董堵姻吟愧搬扇硝欲宽诀篆腰陶彤瑰市棒尔酚粤冕岸抉尾凝划逊耽孽肪痘位杯吏枉务裕辆第邱险晒列书委良
7、劫冻藻 新昌县交通局内部审计工作制度新昌县交通局内部审计工作制度第一章第一章 总总 则则第一条第一条 为加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，提高经济效益。根据中华人民共和国审计法、交通行业内部审计工作规定，结合单位实际，制定本制度。第二条第二条 本制度所称的内部审计，是交通经济监督工作的重要组成部分，是局内部审计机构依法独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益，以及为加强内部控制和风险管理、实现经济目标提供保证和咨询服务的行为。第三条第三条 内部审计制度和审计人员的职责，经局长办公会议审议批准后实施。内部审计人
8、员依照国家法律、法规和政策以及本局的规章制度，对本局及所属单位的经济活动独立进行审计监督。10 2第四条第四条 内部审计机构应坚持围绕中心、依法审计、服务大局、突出重点的工作方针，坚持审计、帮助、促进相结合的原则，执行内部审计准则，规范内部审计行为，防范审计风险，提升审计价值。第二章第二章 审计机构与人员审计机构与人员第五条第五条 为切实履行县政府赋予的管理职能，交通局设立内部审计科，负责本局及所属单位的内部审计工作。第六条第六条 内部审计科应根据内部审计工作需要，配备良好的政治素质、较高的审计、会计业务水平和必要的经济、法律、工程、信息技术等专业知识的专（兼）职内部审计人员，并保持人员的相对
9、稳定。 第七条第七条 内部审计科负责人应具备审计或会计中级以上职称，按照干部管理权限的规定任免，并在任免前应征求县审计局或上级内部审计机构的意见。内部审计科负责人没有违纪违规行为或其他不符合任职条件的行为，不得随意撤换。第八条 内部审计人员依法开展审计工作，被审计的单位和人员应予以积极配合，公司保护审计人员的合法权益，任何单位和个人不得打击报复。 第九条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业道德规范和内部审计准则，忠于职守，依法审计，客观公正，廉洁自律，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守；与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当主动申请回避。 10 3第十条 内部审计人员
10、应当不断接受后续教育，努力提高业务素质和能力，提高审计质量和水平。 第十一条第十一条 内部审计人员专业技术职务资格的取得和聘任，按照国家有关规定执行。第十二条第十二条 内部审计工作所需的经费，应当列入局财务预算，予以保证。第十三条第十三条 内部审计人员享受适当岗位补贴，具体标准按照财政部门或比照当地审计机关的有关规定执行。第十四条第十四条 在审计力量不足时，审计科经局主要负责人批准，有权抽调其他部门专业人员协助配合审计工作。第三章第三章 审计职责审计职责第十五条第十五条 内部审计科在局主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策，以及本局的规章制度，对本局及所属单位的财政、财务收支及其经济
11、效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对本局主要负责人负责并报告工作。第十六条第十六条 内部审计科应当接受县审计局、上级内部审计机构对审计工作业务的指导和监督，及时办理其交办的内部审计事项，并报告工作。第十七条 内部审计科根据工作需要，可授权所属单位内部审计机构办理审计事项，并指导检查审计工作开展情况。所属单位内部审计机构应按要求及时办理，并接受指导、报告工作。第十八条第十八条 内部审计科负责贯彻国家有关审计工作的10 4法律、法规，编制局内部审计制度、审计业务操作规范和年度审计计划与阶段工作计划，并报经局主要负责人批准或局长办公会议审议通过后组织实施。第十九条第十九条 内部审计科要按
12、照规定或局主要负责人的要求以及财务隶属关系、国有资产监督管理关系，履行下列职责：(一)对本局及所属单位（含驻外机构，下同）的财政收支、财务收支、经济活动进行审计；(二)对本局及所属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计；(三)按照干部管理权限，对本局内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计；(四)对本局及所属单位固定资产投资项目进行审计；(五)对本局及所属单位经济管理和效益情况进行审计；(六)对交通规费征收管理和建设资金管理使用情况进行审计或审计调查；(七)对本局及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审；(八)对本局有关经济合同签订、对外投资决策、产业结构调整
13、、国有资产处置、设备更新和技术改造等重要经济活动进行监督；(九)对本局经济管理中的重要问题开展审计调查，对国家财经法规和公司规章制度的执行情况进行检查；10 5(十) 配合国家审计机关、上级内部审计机构和会计师事务所对本局的审计工作；(十一) 法律、法规规定和局主要负责人或局纪委要求办理的其他审计事项。第二十条第二十条 内部审计科管理和指导所属单位内部审计工作的主要职责是：(一)研究制定内部审计工作发展规划和规章、制度、办法；(二)检查、督促指导所属单位按照国家有关规定建立健全内部审计制度，开展内部审计工作；(三)下达年度审计工作计划，明确工作重点，提出具体工作要求；(四)组织开展行业性审计和
14、审计调查；(五)组织内部审计理论研究，培训内部审计人员；(六)总结、交流内部审计工作经验，表彰、宣传内部审计工作先进单位（集体）和个人；(七)配合有关部门对打击报复内部审计人员依法履行审计职责的行为进行调查。第二十一条第二十一条 内部审计科应当向县审计机关和上级内部审计机构报送下列资料：(一)内部审计工作发展规划、年度审计工作计划及工作总结；(二)内部审计统计报表；(三)审计报告、审计调查报告和审计决定；10 6(四)严重违法、严重损失浪费、贪污贿赂案件的专案审计报告；(五)内部审计工作制度；(六)内部审计工作信息、经验材料；(七)其他有关资料。第二十二条第二十二条 内部审计科应按有关规定，积
15、极开展审计信息化工作。第二十三条第二十三条 内部审计科应在年度末就审计计划执行情况向局主要负责人提交总结报告。第四章第四章 审计权限审计权限第二十四条第二十四条 内部审计科的主要权限是：(一)要求局有关部门及所属单位及时报送生产、经营、财务收支计划、预算及其执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料；(二) 参加生产、经营、财务和经济管理等方面的有关会议，召开与审计事项有关的会议；(三) 参与研究和制定有关审计工的规章制度，并由局长办公会议审议通过后公布实施；(四) 检查有关生产、经营、财务活动的资料、文件和现场勘察实物；(五) 检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；(六) 对与审计事项有
16、关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；10 7(七)对正在进行的严重违法和严重损失浪费的行为，作出临时制止决定；(八)对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经局主要负责人批准，有权予以暂时封存；(九)对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供有关资料的，经局主要负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；(十) 提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进管理、提高效益的建议；(十一)根据审计工作需要，可聘请外部审计机构对其进行审计；(十二)对违法和造成损失浪费的单位和个人，给予通报批评或提出追究责任的建议；(十三)对局有关部门及所属单位严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向局主要负责人或权力机构提出表扬和奖励的建议；（十四）对审计工作中的重大事项，可直接向县审计机关或上级内部审计机构反映。第二十五条第二十五条 局主要负责人或权力机构在管理权限范围内，可以授予审计科必要的处理、处罚权。第二十六条第二十六
