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1、商业银行综合业务案例教学实验软件实验指导书上海硕研信息科技发展有限公司 地址：中国上海国顺路 66 号硕研楼电话：021-61436001 021-61436002 021-61436003 传真：021-614360032前言前言一、实验软件简介一、实验软件简介适用专业：金融学专业 实验学时数：42 课时（约两周）商业银行综合业务系统实验软件是应新型金融实验教学的要求，以当前商业银行核心 业务系统为设计蓝本，充分体现了现代商业银行核心业务系统集约、高效的实务操作理念 和特色：客户信息管理（CIF）系统、核心会计系统、面向业务操作、数据大集中、操作 代码管理。同时，作为一个辅助教学工具，该软
2、件对各种主要业务采用了生动的案例，以 各种票据和凭证为案例的载体，使其具有了很强的实验操作性，同时不仅加深了学生对票 据知识及其运用、传递的理解，而且强化了学生对商业银行会计专业课学习的理解和消化。二、实验目的二、实验目的1通过对模拟银行软件和相关银行系统各个功能模块的具体操作，使学生深入理解与掌握 银行实务中所涉及的基本业务流程，熟悉业务操作中的关键要素。2通过各业务中的案例，使学生了解凭证的实际运用和票据关键要素的审核，培养学生认 真、细致、严谨的专业态度，同时，加深学生对银行会计核算的认识。3通过对银行核心业务系统的设计原理、业务系统的功能结构、业务系统的管理、业务系 统的安全措施等内容
3、，帮助学生掌握最新的银行实务操作流程，在实验中进一步开阔课堂 以外的专业视界，缩短课堂与银行实务的距离，增强学生就业的竞争能力。三、实验内容安排三、实验内容安排实验一：实验准备（3 课时） 实验二：个人存款和个人特殊业务（6 课时） 实验三：个人贷款及其他个人业务（6 课时） 实验四：对公存贷款业务（6 课时） 实验五：结算业务-同城清算（3 课时） 实验六：结算业务-汇票 （3 课时） 实验七：结算业务电子汇兑（3 课时） 实验八：综合实验（12 课时）3实验实验1、实验准备（、实验准备（3课时）课时）一、实验目的和要求一、实验目的和要求1、实验目的 概括地介绍本实验软件，让学生熟悉当前商业
4、银行核心业务系统的业务操作流程、特点及 会计核算的方式，理解并比较手工银行会计核算流程及电算化后的会计核算流程的差异， 理解业务系统中的一些重要概念和临柜柜员日常工作流程。 2、 实验要求 1） 理解关键知识点，做好具体业务操作前的准备 2） 练习操作工前准备和日终处理，熟悉柜员的每日工作的一般流程 3）熟悉查询管理、报表打印和预览两个功能模块二、关键知识点二、关键知识点商业银行核心业务系统实验软件是以最新升级的商业银行核心业务系统为蓝本进行的设计和开发，突出了银行核心业务系统的特点和最新的发展变化；同时，为宜于教学实验，该软件结合了生动的案例教学的方式，突出了每种业务中处理的票据种类、票据审
5、核的要点和票据流转过程等，对于账务性业务，反映其会计分录，直观地展示会计记账过程，更好地实现理论教学与实践的结合。（一） 、系统介绍A、当前商业银行核心业务系统新的特点和变化：1、面向客户：过去商业银行的业务系统均以账号为基础，同一客户不同业务品种的账务之间缺乏有机的联系。同一客户的存贷款、资金去向等完整的业务信息难以把握。为加强对客户的服务，减少银行资金运营风险，必须强化对客户信息的管理。因此新系统提出面向客户信息的设计方法，以客户信息文件（CIF）为基础，构造客户信息管理子系统。以客户为中心，引入客户号来统辖相关的多个账户。客户号是面向客户的基础，系统根据客户号惟一地识别一个客户。以客户号
6、为基础，归划账务信息，便于管理，符合征信发展需要，同时便于实现客户理财，控制多头贷款等，为将来的客户关系管理奠定基础。2、核心会计过去商业银行业务的主要特点：面向账务的业务处理采用单边记账采用录入-复核的传统记账方式账务中能反映少量的业务信息4典型的业务处理方式如下：核心会计思想是业务处理上对会计处理的客观要求。银行的每个业务处理可以分成两部分：一部分为业务部分，另一部分为会计记账部分。业务部分根据业务品种的不同，处理方式、流程控制是不同的，系统一定要设置相关的交易去处理它。但会计记账是有一定规律的，可以从具体的交易中分离出来，形成一个大家能共同使用的核心模块，即建立参数化的记账核心，记账核心
7、是事先设置好的，相当于把银行的会计知识放入了一个知识库，并经过认真细致的核查，其准确性在程序代码中有所保证。核心会计，即将银行的会计核算过程从业务过程中提取出来，成为一个通用的会计核心，所有业务过程如储蓄、对公等业务都围绕着同一个会计核心来展开。这样就最大限度地减少了因会计核算办法的改变而对业务过程带来的影响。统一会计账设置全行统一账务，统一数据标准，在统一结构的基础上，形成统一的会计核心，然后在会计核心的基础上，再构造业务功能。其主要特点是：业务过程的记账只记入明细账，总账由主机在日终时统一记入。冲账不允许冲单边，必须冲一套记账必须采用套账，做到“一记双讫”或“一记多讫”采用事中复核和事后监
8、督相结合的方式。业务处理上充分考虑单人临柜，对大额业务需要事中复核。业务的记账过程由电脑自动完成。3、面向业务改变以往银行会计系统就是记账系统的方式，银行业务在系统中大部分以业务形式完成，电脑自动记账，提高工作效率，降低出错率。将日终对账由核对账务改为核对业务，账务核对由系统自动完成。从而使银行重点转移到提高服务质量上来。采用面向业务的操作方式具有以下特点：每一套账都自身平衡。简化办理业务的手续，降低对临柜人员会计水平的要求。账务核算办法在系统中确定，不受人工控制。临柜人员受理业务在系统中单边记账综合人员填制对方科目凭证 试算套账的平衡在系统中单边记账5统一全行的会计核算办法，在系统中保证业务
9、的合规性。这种方式是银行内控制度在系统中的一种表现建立在会计核心基础之上的业务操作，更便于业务的创新以及新业务的快速开展。典型的业务处理模式：4、支持综合柜员制支持全能综合柜员制运作的管理模式，对柜员有严密的权限控制。从前台柜员的要求出发，要求界面友好，操作方便快捷。5、本外币一体化系统对本外币实现一体化设计。6、数据全行大集中。全行结账由主机统一完成，从而能够实现通存通兑、方便行内资金划拨，以及资金集中清算，减少系统内的未达账。B、本软件系统后台功能简介1、系统自动记套账，不存在不平账的情况。2、系统自动进行轧账，柜员只需打印轧账单即可， （无打印条件的，可进行轧账单预览） 。上总账、分户账
10、等大量的会计总账核算工作在后台数据中心晚间批处理后完成。次日，自动生成各类报表。3、在每日批处理后，系统自动产生报表，支行可以查询打印本支行的各种报表4、对个人消费贷款业务采用台账管理，实现了自动扣款，自动记贷款及利息账，自动打印本金、利息清单、欠缴未缴明细清单等功能。5、贷款自动收息入账、自动转逾期6、电脑自动管理重要空白凭证。7、自动生成开销户登记簿、重要空白凭证登记簿、库存现金登记簿等8、自动计提应付利息C、软件的案例教学特点1、在每种主要业务中安排了案例受理业务选择业务处理窗输入业务要素提交主机主机自动完成账务处理62、案例以票据为展示的载体，突显了银行业务中票据处理的重要性和票据传递
11、的过程，以及印章和记账凭证的运用。每种业务中有案例选择，案例以客户名安排，以相关的票据提示，从而模拟了实务中的客户提交票据，申请办理业务的过程。根据票据记载，在业务系统中输入相关要素，提交主机。业务执行结果的显示安排了三个菜单：客户回单、借方记账凭证、贷方记账凭证。可分别进入各个菜单看到各种传票的处理和流转，包括给客户的回单、记账凭证及其相应的附件。从而模拟了实务中银行业务系统自动输出打印各种传票的过程。3、简洁明了的操作帮助有的业务会涉及到几个交易代码的操作，为使学生不发生少操作或多操作，系统在每个操作交易码中安排了操作帮助，学生可在这个帮助中看到一个简明清晰的操作流程（二） 、相关概念的解
12、释在这套商业银行核心业务系统模拟软件中，有如下和业务处理相关的系统内部代号：1.机构号：在银行业务系统中，不论每个营业网点的规模、级别，统一将每个营业网点称为“机构” ；为每个机构编制一个唯一的识别代码，该识别代码叫做“机构号” ，在本系统中，机构号为 5 位数字。实验中机构号由系统管理员分配。机构号：网点标识+网点序号（1) (4) 网点标识：总行 0、一级分行 1、二级分行 2、支行 3、分理处 4比如：总行的机构码就是 00001每个省分行的机构码就是 10001、10002、10003 等，以此类推 2.柜员编号：在银行业务系统中，临柜业务人员称为“综合柜员” ，并为每个柜员分配一个唯
13、一的代码柜员编号，这是柜员进入系统的唯一合法身份，在实务中，由系统运行中心按营业机构编码分配。经管辖行批准后，主管对所属柜员可进行增减、修改。在本系统中，为了便于教师管理，柜员编号为学生学号，一般为 6 位的整数。3、操作密码：为 6 位数字，初始密码为 111111，每月至少要更换一次操作密码，但不得使用初始密码或简单的重复数字。4、尾箱：在银行实务中，每个柜员需要把日间业务所需的一定数量的各币种现金和重要空白凭证从银行金库中领出，放入一个箱子里，日终又将超限额的部分存入金库，箱子里一般留存少于 2 万元的现金尾款，因此称为尾箱。在系统中，由主管对本机构的柜员进行尾箱增加、删除等管理。一个柜
14、员在设立了尾箱之后，才能启用钱箱和票箱的管理。一个柜员只能拥有最多一个尾箱。7尾箱由系统分配一个编号，其内容主要包括二部分：现金、凭证。尾箱编号与柜员编号是独立不相关的，主要考虑到尾箱可以交接的因素（即一个尾箱可以由多个柜员使用） 。实验中，尾箱号由系统管理员分配。5.交易码：本系统中将每项相对独立的业务功能定义为一个个交易，柜员通过执行一个个交易来完成一个完整的业务处理周期。例如“活期开户”交易、 “活期存款”交易等，每个交易定义了一个唯一的识别码，称之为“交易码” ，例如“普通活期开户”交易的交易码为 1103， “普通活期销户”的交易码为 1106。交易码为 4 位的整数。 柜员可以输入
15、交易码，直接进入业务画面，也可以借助菜单，来层层进入业务画面。6.柜员类型：根据柜员在本系统中的职责不同，系统对柜员进行了分类，不同类型的柜员能操作的交易是不同的：记账复核员进行日常交易操作以完成银行的日常业务处理；主管进行一些管理性业务的操作以及在必要的情况下授权柜员进行特殊交易操作。柜员类型分为：0 系统管理员、1 超级系统管理员、2 记账复核员（即临柜综合柜员） 、 3 业务主管、4 往账复核员、5 往账编押员、6 行长 目前系统中，主要交易由记账复核员（综合柜员）来办理，需要授权的交易主要通过业务主管来进行授权。系统采用多角色设计，允许一人兼多职，但不允许自己为自己授权。7.柜员权限：
16、系统对每个柜员设置了严格的操作限额，当柜员的单笔现金支出额高于其限额时，需要其主管或者上级领导进行授权。例如，某柜员的限额是 50000，而其需要办理一笔金额为 60000 的取款交易时，必须得到其主管的授权才能进行相应的业务处理。柜员限额见以下图：柜员权限列表（三） 、日常业务流程在核心业务系统业务前台系统中，每日柜员业务处理流程都有严格的流程规定，一个柜员在一天的完整业务处理如下图示：柜员签到8（说明：上方四个绿色方框是工前准备的操作，中间橙色方框是各种业务操作，下方五个 红色方框是日终处理，其中虚线方框表示或有业务）（四）业务的基本操作步骤机构签到（主管柜员） （交易码 0130）凭证出库（交易码 0512）日间业务处理柜员轧账、机构轧账（交易码 106、108）尾箱核对（交易码 0112）机构签退（本机构最后一个签退柜员） 交易码（0131）现金出库（交易码 0602）柜员签退（交易码 0103）交易码（131）现金入库（交易码 0601）9（三）业务的基本操作要点
