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1、中国管理资讯网 http:/中国管理资讯网 http:/第九章第九章 财务部财务部财务部是整个酒店的经济活动枢纽和中心，负责酒店财务管理、会计核算、统计核算、及酒店审计的职能部门，复核收入，监督支出，核算成本，保证应收账款及挂账的回收，应付账款的及时合理性，审核所有营运区域收入凭证，保证资金和账务的安全准确性，完善监督整个资金运转体系的合理合法准确性，协调酒店内部和上级集团以及与外界相关业务部门的沟通协调。1、贯彻执行国家经济政策、财务制度、财经纪律和旅游服务行业财务制度，贯彻酒店经营方针，各项预算制度的实施，负责酒店财务部各项管理工作。2、建立健全酒店内部财务管理制度，组织酒店全面经济核算，
2、监督酒店资金管理、成本管理、利润管理和财产管理，组织酒店的经济活动分析，为酒店领导提供决策依据。3、审核部门预算方案，负责制定酒店的预算指标，确定各级，各部门的计划任务，并在报总经理和集团公司批准后，组织贯彻实施。4、参与酒店基本建设投资，客房餐厅的改造，经济利益的分配，经济合同的签订等重要决策，从组织经济管理的角度为领导决策提供参考数据。5、拟定财务部内部的组织机构，制定各级会计人员岗位职责，中国管理资讯网 http:/中国管理资讯网 http:/确定人选，分配工作任务，监督各级会计人员的工作，及时、准确地提供会计报表。6、组织财务收支核算工作，建立各项核算制度，拟定和审核会计科目，对收入、
3、支出、费用和利润作专题报表分析，保证各级核算工作的正确性。7、控制资金使用，审核各部门的物资采购计划和酒店各项支出计划，维护酒店经济利益。8、审核酒店的受益报告和利益分配报告，监督财税计划的贯彻实施，按期上交国家利税，协调酒店和银行税务等有关部门的联系。9、负责与集团公司财务部建立工作上的联系。10、负责财务部的日常行政管理工作及人员培训工作。中国管理资讯网 http:/中国管理资讯网 http:/一、组织机构图一、组织机构图财务部设财务部总监、财务部副总监、总账会计、出纳、应收、应付、日审、夜审、成本会计、采购主管、电脑主管、餐厅收银、库管、收货员。中国管理资讯网 http:/中国管理资讯网
4、 http:/二、岗位职责二、岗位职责岗位名称 财务部总监直接上级 总经理直接下级 财务部员工岗位职责1、在总经理的领导下，贯彻执行国家经济政策、财务制度、财经纪律和旅游服务行业财务制度，贯彻酒店经营方针，各项预算制度的实施，负责酒店财务部各项管理工作。2、建立健全酒店内部财务管理制度，组织酒店全面经济核算，监督酒店资金管理、成本管理、利润管理和财产管理，组织酒店的经济活动分析，为酒店领导提供决策依据。3、审核部门预算方案，负责制定酒店的预算指标，确定各级，各部门的计划任务，并在报总经理和集团公司批准后，组织贯彻实施。4、参与酒店基本建设投资，客房餐厅的改造，经济利益的分配，经济合同的签订等重
5、要决策，从组织经济管理的角度为领导决策提供参考数据。5、拟定财务部内部的组织机构，制定各级会计人员岗位职责，确定人选，分配工作任务，监督各级会计人员的工作，及时、准确地提供会计报表。6、组织财务收支核算工作，建立各项核算制度，拟定和审核会计科目，对收入、支出、费用和利润作专题报表分析，保证中国管理资讯网 http:/中国管理资讯网 http:/各级核算工作的正确性。7、控制资金使用，审核各部门的物资采购计划和酒店各项支出计划，维护酒店经济利益。8、审核酒店的受益报告和利益分配报告，监督财税计划的贯彻实施，按期上交国家利税，协调酒店和银行税务等有关部门的联系。9、定期向总经理提出预算和决算报告、
6、资产负债表，经总经理审核同意后，组织贯彻实施。10、严格遵守目标管理责任书上的相关规定。11、负责本部门员工培训，完成每月的工作计划和工作总结。12、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称 财务部副总监直接上级 财务部总监直接下级 总账、应收、应付、成本、日审、出纳1、负责组织酒店的经济核算工作，编制和审核会计报表，按上级规定及时组织编制财务预算并负责向上级财务部门报告工作。及时完成月报和财务分析报告。2、定期编制银行余额调节表，了解每日现金流， ，整理及存档保管，全面反映给酒店领导，全面反映给酒店领导上报报表，及时提供真实可靠的财务数据。3、关注审核成本率，参加酒店高职例会，与总经理和其他部门
7、的管理者共享相关数据分析，增源节流，达到财务的监督促中国管理资讯网 http:/中国管理资讯网 http:/进作用。4、负责组织财务人员的会计核算，正确、及时、完整地记账、核准、结账，审核收入的审批权限，督促有关人员的重视应收账款的收款工作，密切注意坏账情况，协助管理者做出合理的坏账率制度，加速稳固资金回笼。5、参与重要经济合同、经济协议的签订工作，并负责与酒店法律顾问的联系，审查合同、协议的内容，做好应付账款的付款计划，确保资金充沛正常周转。6、负责组织贯彻执行会计法等法规和旅游企业财务制度及财经法律，建立健全的财务管理制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告上级领导。7、加强财务管理，分月
8、、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为酒店发展积累资金。8、监督资金管理，组织出纳员和收银员按有关规定和财务制度、手续及时做好资金回笼，及时进账，存款，做好日常合理开支需要的备用金管理。9、负责组织酒店各部门各个环节的财务收支情况，遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。10、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好同这些部门之间的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。11、遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。中国管理资讯网 http:/中国管理资讯网 http:/12、负责本
9、部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握本岗位的业务知识，操作程序和管理制度，能独立工作，评估部门员工表现，建议处理问题员工，奖励或提升表现好有能力的员工，抓好本部门的内部管理工作。13、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称 总账主管直接上级 财务副总监直接下级 应收、日审、夜审、岗位职责1、监督各项财务制度、财经纪律和会计规则的正确执行，根据酒店的实际情况，协助财务部副总监制定有关财务管理制度。2、协助财务副总监制定和审查酒店有关费用开支的手续和程序。3、对公司的会计凭证、账簿报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集，审查装订成册，登记编号，按照会计档案管理办法的规定妥善保管，并按照规
10、定办理销毁报批手续。4、负责每月各项预提和待摊费用的核算。负责归集每月发生的员工食堂、洗衣房的费用和福利费的计提，按核算要求分别按各项目基数分配入账至各经营部门和管理部门。5、在财务经理和总经理审批前检查各项支付凭证，审核应收应中国管理资讯网 http:/中国管理资讯网 http:/付成本业务工作，调整相关账目和凭证，及时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时。6、完成损益表，资产负债表，与酒店财务软件数据相符一致，同时按照公司领导的要求编表上报。确保月结工作按期完成。7、核算所得税，营业税，协助集团财务并报表。8、协助财务部经理做到现金、银行存款等流动
11、资金的有效管理、审核，监督资金的有效控制。9、根据会计报表编写经营分析，指出经营中存在的问题，为酒店管理提供经营管理方面的建议，以达到预测、分析、监督、控制的作用。10、审核检查全部记账凭证和原始凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，列支科目是否正确。11、核对总账与各明细账的电脑账及手工账，确保无误后进入总账，对所需调整的账项要附有凭证及说明，并经财务经理批准后方可调整。12、按时呈报会计报表。审核检查所有对外报表的数据，确保无误方可报出。会计报表及时、准确、满足上级对报表的要求，保证账表相符。13、审核检查总出纳的收支凭证，定期或不定期检查总出纳备用金情况，以保证现金的安全与
12、完整。14、督促检查应付账款金额是否正确，挂账是否准确，账务处理中国管理资讯网 http:/中国管理资讯网 http:/是否及时。15、及时检查银行存款未达账项余款调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正。16、及时检查各明细账项，督促检查往来账项的核对与催收。17、按时完成财务部经理交办的一切工作，随时解答财务部经理提出的一切问题，正确、及时地提供一切数据资料。18、督促检查会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料的保密工作。19、根据收入报告填写营业税申报表及办理营业税的支付以及办理员工及管理人员对个人收入所得税的申报及缴纳。20、年末协助财务部经理配合会计师事
13、务所完成年审工作。21、完成上级交办的其它工作任务。岗位名称 采购主管直接上级 财务总监直接下级 采购员岗位职责 1、掌握采购范围内物资的产地、性能、供应渠道、价格等信息2、常了解市场信息，进行市场调研。3、根据审批的采购通知单，按照价廉物美的原则，进行采购。4、物品采购时，要检查相关的证件；如合格证、卫生检疫证、产品检验证明等。5、掌握经济合同签定的要领，在授权范围内经财务部经理检查中国管理资讯网 http:/中国管理资讯网 http:/后，正确签定经济合同。6、根据订货协议或合同，按照付款条件掌握数额。7、及时办理进口货物的报关手续及商检部门的商检手续。8、及时办理采购物资的验收入库与报销
14、手续。9、成上级交办的其它工作任务。岗位名称 应付直接上级 财务副总监岗位职责1、应付款1）采购支付。除厨房每日采购外，一般应根据凭收货报告及有关单据或已签约合同安排付款（包括填写支票或汇单） 。付款后，审查报销支票及承付或托收单据，并编制“支出传票“，如需要安排下月付款，则编制“转账传票“。2）厨房采购应根据收货报告及有关单据安排付款（包括填写支票或汇单） ，并编制“支出传票“。2、费用支出：酒店零星维修采购和出差等非采购性支出，应由有关部门经理签字，确认后安排付款及编制“支出传票“。3、现金报销：根据总出纳转入的现金报销单据，予以报销，编制传票。4、支票控制：使用支票必须按规定领用及在规定
15、时间内报销，中国管理资讯网 http:/中国管理资讯网 http:/所有领用及报销支票设专用簿记录。1）未使用的空白支票由财务部存放，领用时必须办理领用登记手续。2）支票发出时必须注意：（1）领用人凭批准件领取支票。采购员可以随用随补充。（2）领用支票必须填上“限额“。限额应根据批准件上的金额填写，采购员可以按授权填写限额。（3）支票发出前必须填上发出日期。（4）支票发出时必须盖上与银行记录相同的印鉴。（5）支票的报销凭原始发票，入库要有收货报告，零星采购要有部门经理签字和支票存根方可报销。5、低值/杂品领物单：按每日低值/杂品领物单审核各部门消耗品的领用，结算各门各种费用，汇总分类后编制传票。6、银行结存调节表：鉴于酒店每日的收支项目繁多及兑现日期的差异，总账结算后银行结存余额很多时无法与银行的月结单上的余额完全相同，在此情况下，必须以调节的形式找出两者不相同的原因，每月必须编制的调节表，包括：1）银行月结单-总账。2）银行日报表-
