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1、盘点管理流程盘点管理流程目目 录录第一单元第一单元 前前 言言第二单元第二单元 概概 述述第三单元第三单元 盘点作业流程盘点作业流程第四单元第四单元 盘点的组织及制度确立盘点的组织及制度确立第五单元第五单元 盘点配置图及其表格盘点配置图及其表格第六单元第六单元 盘点前的准备盘点前的准备第七单元第七单元 盘点的具体操作盘点的具体操作第八单元第八单元 盘点结果的分析和处理盘点结果的分析和处理机密 第 2 页 共 19 页第一单元第一单元 前言前言一、一、适用范围适用范围本手册供参加盘点员工和管理人员学习使用，并作为公司盘点系统的参考指南。二、目的二、目的本手册作为盘点的标准作业程序，全面介绍盘点系
2、统、要求及流程，旨在提高盘点的精确度，增进工作效率。三、益处三、益处使用本手册可提供以下主要益处：1 更短的培训时间2 更高的工作效率3 统一的专业术语，便于沟通4 对于盘点系统的更好理解和实用操作5 了解盘点在商业体系中的重要性第二单元第二单元 概述概述一、什么是盘点一、什么是盘点所谓盘点就是定期或不定期地对超市内的商品进行全部或部分的清点，以确实掌握该期间内的经营业绩，并因此加以改善，加强管理。二、为什么盘点二、为什么盘点对琳琅满目的商品，对摩肩接踵的顾客，员工忙里忙外，无非是令顾客满意、企业兴旺昌盛。然而，要知道是盈是亏，光靠每天的报表，每天的业绩，是无法准确知道的，目前的唯一办法就是盘
3、点，且通过盘点可以达到：1 确切掌握库存量2 掌握损耗并加以改善3 加强管理，防微杜渐三、盘点要达成的目的每次盘点皆需投入大量的人力、物力和时间，同时也带来一些负面影响，但它却是一种非常重要的工作，因为它能达到下列目的：1 了解商店在一定阶段的盈亏状况2 了解目前商品的存放位置，缺货状况3 了解商店的存货水平，积压商品的状况及商品的周转状况4 发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境、清除死角5 5 根据盘点情况，可加强管理，同时遏阻不轨行为机密 第 3 页 共 19 页第三单元第三单元 盘点作业流程盘点作业流程一、一、流程图流程图盘点作业流程规划的缜密与否，直接关系到盘点结果的真实性重大差异
4、 是否建立盘点制度及标准进行组织落实责任区域划分盘点前的准备及培训盘点作业盘点结果重盘进行调整和结算追查责任、对策改进机密 第 4 页 共 19 页二、作业流程管理二、作业流程管理1 盘点制度由商业公司统一制定。包括：盘点方法、盘点周期、帐务处理、差异处理及奖惩规定；2 组织落实包括：全部盘点的组织落实和部分盘点的组织落实、区域划分；3 盘点作业要划分区域，落实到人；4 盘点前准备：主要有人员组织、工具、通告、商品和环境整理、工作分配与盘前培训、各种资料整理；5 盘点作业：主要有资料整理与分析、库存调整、差异处理、奖惩实施。第四单元第四单元 盘点的组织及制度确立盘点的组织及制度确立一、一、盘点
5、制度的确立盘点制度的确立盘点方法列表如下：实物和账面区域时间段周期实物账面全面 盘点区域 盘点营业中营业后定期不定期定义实际清 点存货 数量的 方法以书面 记录或 电脑记 录进出 账的流 动状况 而得到 期末存 货余额 或估算 成本将超市 内所有 存货区 域进行 盘点以类分 区，依 序盘点 一定区 域，如 此周而 复始盘点时 超市仍 对外营 业超市在 关门后 盘点每次盘 点间隔 期一致 的盘点盘点间 隔期不 一致的 盘点实用 范围 及时 间间 隔超市实 物盘点由电脑 部和财 务部进 行一年二 次周期性库存区 盘点销售区 域盘点全面盘 点家电、 精品等， 或突发 事件、 人事变 动、经 营异常
6、等说明：1 由于零售行业自身的特点，我们采用相应交叉的盘点方法进行盘点。机密 第 5 页 共 19 页2 如遇特殊情况，如门店的人事变动、意外事件发生（如水灾、火灾） 、经营异常等，必须另行组织盘点，至于全盘或区域盘点，则视情况而定。机密 第 6 页 共 19 页二、 账务处理账务处理 由财务部制定执行三、差异处理三、差异处理盘点可能出现重大差异。所谓重大差异即指：盘损率大幅超过同行业标准或公司目标，以及毛利率远低于同行业标准或公司目标。1盘损率是实际盘点库存与电脑理论库存的差异。一般而言盘损的原因有下列几种：（1） 错盘、漏盘（2） 计算错误（3） 偷窃（4） 收货错误，或空收货，结果帐多物
7、少（5） 报废商品未进行库存更正（6） 对一些清货商品，未计算降价损失（7） 生鲜品失重等处理不当（8） 商品变价未登记和任意变价2若发生重大差异时，应立即采取下列措施：（1） 重新确认盘点区域，看是否漏盘；（2） 检查收货，有无大量异常进货，并且未录入电脑；（3） 检查有无大量异常退货，并且未录入电脑；（4） 检查库存更正及清货变价表；（5） 重新计算；3 商品盘损的多少，代表着管理人员的管理水平及责任感。只要结果在合理的范围内，均视为正常。同时有必要奖优惩差，降低损耗。参照行业标准的低成本损耗及责任落实到人的经营理念，公司目前规定的超市盘点损耗标准为：(1).门店盘损率应控制在销售总金额的
8、 4-6。(2).在 6-8之间应视为低于标准水平，必须由经理负责寻找原因，提出整改措施。(3).在 8以上为不正常，须追寻有关经营人员及员工的责任，并给予处罚。(4).开店初期二个月的第一次盘点允许有较高的损耗率。4 盘点的组织盘点作业人员组织，一般由各店自己负责落实，若为全面盘点，应由公司营运部、电脑部、财务部、采购部在各门店进行盘点时分头指导和监督盘点，机密 第 7 页 共 19 页并由营运副总统筹安排。由各部门经理负责并具体落实到各部门和人。盘点作业是超市人员投入最多的作业，所以要求全员参加盘点。一般是每个部门为一个小组。全面盘点组织构架图（如下图）若为区域盘点，则由楼面各部门，根据盘
9、点计划自己组织落实，同时由ALC 配合操作第五单元第五单元 盘点配置及其表格盘点配置及其表格一、盘点配置说明一、盘点配置说明开业初的全店配置图可做盘点配置图之用。一般而言，盘点配置图上除包括卖场的冷冻柜、冷藏柜、货架、大陈列区之外， ，还应包括后场的仓库区、冷库等，只要是商品储存、陈列之处均要标明。为便于掌握整体态势及规划，盘点图必须将通道及陈列架标示编号，并将此编 号做成贴纸，粘贴于陈列架右上角，这样既可周详地分配责任区域，盘点者又 可明了自己的工作范围。同时，也可在此图上掌握全局，合理调配，互相援助. 。 盘点用表格（附后）盘点用表格（附后）1 盘点表2 盘点责任区分配表（小组用）3 小组
10、盘点安排计划表4 支援盘点人员安排计划表5 盘点培训计划表营 运 副 总超 市 各 部 门 财 务 部电 脑 信 息 部抽 盘复 盘初 盘机密 第 8 页 共 19 页附 1：填写说明： 1按部 门填 写 2设定 编号 3清点 日期， 按年、 月、 日各 两位 填写 4商品 条码 5电脑确认的商品名称 6按售卖单位清点的数量 7清点人签字 注：此表共三种，第一种黑色线（初点） 、第二种蓝色线（复点） 、第三种红色线（抽点）控制区： 日期： 货架号： 商品条码商 品 名 称规格 数量 备 注清点人： 装订线1346789机密 第 9 页 共 19 页附 2：盘点责任区分配表（小组用）盘点责任区分
11、配表（小组用）部门 日期 姓名盘点类别区域编号盘点单编号备注起迄张数填表人： 批准人： 机密 第 10 页 共 19 页附 3：组盘点安排计划表组盘点安排计划表所属部门： 主管姓名： 日期 员工 姓名职位盘点时 间安排盘点内容参加盘点步骤加班 时数初点复点抽点部门经理： 机密 第 11 页 共 19 页附 4：盘点培训计划表盘点培训计划表日期 制表 批准 营运副总 部 门组 别本部门 参加培训人员其它部门 培训人员培训 时间指导 人员 生鲜熟食粮油、罐头干货日配烟酒饮料冲调饮品食品糖果饼干电器日化家纺家居非食品精品合计机密 第 12 页 共 19 页第六单元第六单元 盘点前的准备盘点前的准备自
12、古兵家 “不打无准备之仗” ，事前准备愈周密愈详细，盘点工作进展就能愈顺利，盘点结果就会愈准确。一、一、 人的安排人的安排1原则上，盘点当日，应停止任何休假，特别是全面盘点至少应于两周前安排妥当，包括加班、延长时间等，应由超市各部门写出组盘点安排计划表 （见前表 3） ，并呈报营运副总批准。2责任区落实到人，明确范围，二、二、告知告知1 通知顾客若营业中盘点而影响顾客购物则通过广播形式告知顾客，以取得谅解：“尊敬的顾客朋友，您好，我们的盘点给您购物造成了不便，请您谅解，顺祝您购物愉快！”若停业盘点则应提前三天，以广播方式及公告方式，通知顾客，避免顾客徒劳往返，公告形式2、通知厂商盘点前，由采购
13、员在订货时注明，或以电话告知，或发函通知，避免厂商于盘点时段送货，并在收货处提前一个星期贴出通知。三、盘点前培训三、盘点前培训、 盘点前两个星期内进行盘点模拟培训，讲解注意事项，务使失误降至最低、 模拟培训，按实际盘点步骤进行讲解，具体由营运副总及超市经理安排实施，并由填写盘点培训计划表 （见前 4） ，呈营运副总批准、 盘点人员进行逐一操作演习、 各部门主管须进行标准操作示范、 盘点工具盘点表（一式三联黑、兰、红） ，小张自粘贴纸，红蓝圆珠笔等机密 第 13 页 共 19 页四、工作分配四、工作分配初点工作由指定员工实施，抽点、复点工作由部门主管或财务人员来执行。五、商品整理，环境整理五、商
14、品整理，环境整理实际盘点前两天对商品进行整理，使盘点工作更有序、有效，及早清除不良商品，其整理的重点是：、 检查货架或冷冻、冷藏价格卡是否与商品陈列位置一致，不一致时，要将其调整一致或更换新卡；、 将商品陈列整齐，以利于清点数量，象陈列端头、陈列架、附壁陈列架、随机陈列架、堆头等；、 清除坏品、退货商品，该报废的报废，该退货的退到收货区，包装破损商品要及时处理；、 清除卖场及作业场死角，检查收货区是否有滞留商品；、 将各项设备、备用品、工具存放整齐；、 库存商品的整理要注意两点：一是把小箱子放在大箱前；二是避免商品数量不足整箱的当作整箱计算；、 盘点前最后整理：一般在盘点前两小时，对商品进行最后整理，主要是陈列架上的商品。顺序绝对不能改变，否则盘点时会对不上号。六、资料单据整理六、资料单据整理为避免出现虚假现象，有关盘点的资料要整理:、 联营式自营商品的单据整理；、 报废品单据汇总；、 赠品单据汇总；、 改包装单位的商品单据汇总；5、 收货资料的汇总注意事项注意事项、 盘点前各主管须核查前三日的退货情况，看是否录入电脑；、 主管核对报废商品是否及时进行库存更正；检查破包商品是否整理、 销售区域的盘点必须在当天营业结束后进行；、 电脑部必须在营业结束以后，开始盘点以作库存锁库；、 收货部门在盘点当日：（可依实际情况而定） ，必须停止所有数据资料的录入；机密
