其他货币资金的会计处理

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1、其他货币资金的会计处理其他货币资金的会计处理 分类：账务处理一、银行汇票企业填写“银行汇票申请书” 、将款项交存银行时，借：其他货币资金银行汇票贷：银行存款企业持银行汇票购货、收到有关发票账单时，借：材料采购原材料库存商品应交税费应交增值税（进项税额）贷：其他货币资金银行汇票采购完毕收回剩余款项时，借：银行存款贷：其他货币资金银行汇票企业收到银行汇票、填制进账单到开户银行办理款项入账手续时，根据进账 单及销货发票等，借：银行存款贷：主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额）等科目二、银行本票企业企业填写“银行本票申请书” 、将款项交存银行时，借：其他货币资金银行本票贷：银行存款企业持银行本票购

2、货、收到有关发票账单时，借：材料采购原材料库存商品应交税费应交增值税（进项税额）贷：其他货币资金银行本票企业收到银行本票、填制进账单到开户银行办理款项入账手续时，根据进账 单及销货发票等，借：银行存款贷：主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额）等科目三、信用卡存款企业应填制“信用卡申请表” ，连同支票和有关资料一并送存发卡银行，根 据银行盖章退回的进账单第一联，借：其他货币资金信用卡贷：银行存款企业用信用卡购物或支付有关费用，收到开户银行转来的信用卡存款的付款 凭证及所附发票账单，借：管理费用贷：其他货币资金信用卡企业信用卡在使用过程中，需要向其账户续存资金的，借：其他货币资金信用卡贷：银行

3、存款企业的持卡人如不需要继续使用信用卡时，应持信用卡主动到发卡银行办理 销户，销卡时，单位卡科目余额转入企业基本存款户，不得提取现金，借：银行存款贷：其他货币资金信用卡四、信用证保证金存款企业填写“信用证申请书” ，将信用证保证金交存银行时，应根据银行盖章 退回的“信用证申请书”回单，借：其他货币资金信用证保证金贷：银行存款企业接到开证通知，根据供货单位信用证结算凭证及所附发票账单，借：材料采购原材料库存商品应交税费应交增值税（进项税额）等科目贷：其他货币资金信用证保证金将未用完的信用证保证金余额转回开户银行时，借：银行存款贷：其他货币资金信用证保证金五、存出投资款企业向证券公司划出资金时，应

4、按实际划出的金额，借：其他货币资金存出投资款贷：银行存款购买股票、债券等时，借：交易性金融资产等科目贷：其他货币资金存出投资款六、外埠存款企业将款项汇往外地时，应填写汇款委托书，委托开户银行办理汇款。汇入 地银行以汇款单位名义开立临时采购账户，该账户的存款不计利息、只付不收、 付完清户，除了采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算。企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，根据汇出款项凭证，编制付款凭 证，进行账务处理，借：其他货币资金外埠存款贷：银行存款收到采购人员转来供应单位发票账单等报销凭证时，借：材料采购原材料库存商品应交税费应交增值税（进项税额）等科目贷：其他货币资金外埠存款采购完毕收回剩余款项时，根据银行的收账通知，借：银行存款贷：其他货币资金外埠存款