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1、 (2)=(2)=(2)=(2)=购进甲材料和乙材料总额购进甲材料和乙材料总额购进甲材料和乙材料总额购进甲材料和乙材料总额=39500=39500=39500=39500 (1)=(1)=(1)=(1)=期末余额期末余额期末余额期末余额- - - -贷方发生额贷方发生额贷方发生额贷方发生额=82500-=82500-=82500-=82500- 39500=4300039500=4300039500=4300039500=43000 （3 3 3 3）= = = =上期期初余额上期期初余额上期期初余额上期期初余额+ + + +本期贷方发生额本期贷方发生额本期贷方发生额本期贷方发生额 =8250
2、0+34000=116500=82500+34000=116500=82500+34000=116500=82500+34000=116500 （4 4 4 4）= = = =借方本期发生额借方本期发生额借方本期发生额借方本期发生额=60000=60000=60000=60000 （5 5 5 5）（）（）（）（6 6 6 6）难以计算，就先计算（）难以计算，就先计算（）难以计算，就先计算（）难以计算，就先计算（7 7 7 7），），），），8 8 8 8月月月月8 8 8 8日日日日 验收入库验收入库验收入库验收入库34000340003400034000元，所以（元，所以（元，所以（元，所
3、以（7 7 7 7）=34000=34000=34000=34000 （6 6 6 6）=88400-34000=54400 =88400-34000=54400 =88400-34000=54400 =88400-34000=54400 （5 5 5 5）=54400-=54400-=54400-=54400- 39500=1490039500=1490039500=1490039500=14900（8 8 8 8）=88400-37600=50800=88400-37600=50800=88400-37600=50800=88400-37600=50800 （9 9 9 9）=37600+
4、14400=52000=37600+14400=52000=37600+14400=52000=37600+14400=52000 （10101010）=1000=1000=1000=1000* * * *17=17000 17=17000 17=17000 17=17000 （11111111）=1400+2000=3400=1400+2000=3400=1400+2000=3400=1400+2000=3400 （12121212）=3400=3400=3400=3400* * * *17=57800 17=57800 17=57800 17=57800 （13131313）=1400 =
5、1400 =1400 =1400 （14141414）=23800 =23800 =23800 =23800 2 2 2 2、 华天公司华天公司华天公司华天公司2008200820082008年年年年12121212月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关 记录如下：记录如下：记录如下：记录如下： （1 1 1 1）华天公司银行存款日记账的记录）华天公司银行存款日记账的记录）华天公司银行存款日记账的记录）华天公司银行存款日记账的记录 日日日日 期期期期 摘摘摘
6、摘 要要要要 金金金金 额额额额 12121212月月月月29292929日日日日 因销售商品收到因销售商品收到因销售商品收到因销售商品收到98989898转账支票一张转账支票一张转账支票一张转账支票一张 15 00015 00015 00015 000 12121212月月月月29292929日日日日 开出开出开出开出78787878现金支票一张现金支票一张现金支票一张现金支票一张 1 0001 0001 0001 000 12121212月月月月30303030日日日日 收到收到收到收到A A A A公司交来的公司交来的公司交来的公司交来的355355355355转账支票一张转账支票一张转
7、账支票一张转账支票一张 3 8003 8003 8003 800 12121212月月月月30303030日日日日 开出开出开出开出105105105105转账支票以支付货款转账支票以支付货款转账支票以支付货款转账支票以支付货款 17 100 17 100 17 100 17 100 （错了）（错了）（错了）（错了） 12121212月月月月31313131日日日日 开出开出开出开出106106106106转账支票支付明年报刊订阅费转账支票支付明年报刊订阅费转账支票支付明年报刊订阅费转账支票支付明年报刊订阅费 500500500500 月末余额月末余额月末余额月末余额 147 800147 8
8、00147 800147 800 （2 2 2 2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）银行对账单的记录（假定银行记录无误）银行对账单的记录（假定银行记录无误）银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日日日日 期期期期 摘摘摘摘 要要要要 金金金金 额额额额 12121212月月月月29292929日日日日 支付支付支付支付78787878现金支票现金支票现金支票现金支票 1 0001 0001 0001 000 12121212月月月月30303030日日日日 收到收到收到收到98989898转账支票转账支票转账支票转账支票 15 00015 00015 00015 000 12121212月
9、月月月30303030日日日日 收到托收的货款收到托收的货款收到托收的货款收到托收的货款 25 00025 00025 00025 000 12121212月月月月30303030日日日日 支付支付支付支付105105105105转账支票转账支票转账支票转账支票 11 70011 70011 70011 700 12121212月月月月31313131日日日日 结转银行结算手续费结转银行结算手续费结转银行结算手续费结转银行结算手续费 100100100100 月末余额月末余额月末余额月末余额 174 800174 800174 800174 800 要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款
10、余额调节表的编制。要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。( ( ( (本本本本 题分数：题分数：题分数：题分数：8 8 8 8分分分分) ) ) ) 答案：答案：答案：答案： （1 1 1 1）=17100-11700+147800=153200=17100-11700+147800=153200=17100-11700+147800=153200=17100-11700+147800=153200 3 3 3 3、 华天公司华天公司华天公司华天公司2008200820082008年年年年12121212月末结账前的余额试算表如下。月末结账前的余额试算表如下。月末结账前的余额试算表如下。月末结账前的余额试算表如下。 答案：答案：答案：答案： 会计分录：会计分录：会计分录：会计分录： （1 1 1 1）借：管理费用）借：管理费用）借：管理费用）借：管理费用
