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1、目 录1Z101000 工程经济.31Z101010 资金时间价值的计算及应用.31Z101020 技术方案经济效果评价. 191Z101030 技术方案不确定性分析 341Z101040 技术方案现金流量表的编制 421Z101050 设备更新分析. 481Z101060 设备租赁与购买方案的比选分析. 531Z101070 价值工程在工程建设中的应用. 561Z101080 新技术、新工艺和新材料应用方案的技术经济分析. 661Z102000 工程财务. 691Z102010 财务会计基础. 691Z102020 成本与费用. 781Z102030 收入 881Z102040 利润和所得税
2、费用. 951Z102050 企业财务报表. 1031Z102060 财务分析. 1171Z102070 筹资管理. 1261Z102080 流动资产财务管理.1391Z103000 建设工程估价.1461Z103010 建设工程项目总投资.1471Z103020 建筑安装工程费用项目的组成与计算.1631Z103030 建设工程定额.1711Z103040 建设工程项目设计概算1891Z103050 建设工程项目施工图预算2011Z103060 工程量清单编制.2081Z103070 工程量清单计价. 2151Z103080 工程量清单计价表格. 2571Z103090 国际工程投标报价.
3、261建筑工程经济1Z1010001Z101000 工程经济工程经济1Z101010 资资金金时间时间价价值值的的计计算及算及应应用用1Z101011 利息的利息的计计算算一、一、资资金金时间时间价价值值的概念的概念对时间因素的研究是工程经济分析的重要内容。资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间函数，随随时间时间的推移而增的推移而增值值，其增，其增值值的的这这部分部分资资金就金就是原有是原有资资金的金的时间时间价价值值。 。影响影响资资金金时间时间价价值值的主要因素有：的主要因素有：1、 、资资金的使用金的使用时间时间。 。*2、 、资资金数量的多少。金数量的多少。*3、 、
4、资资金投入和回收的特点金投入和回收的特点*（ （前期投入前期投入资资金越多，金越多，资资金的金的负负效益越大；反之，后期投入的效益越大；反之，后期投入的资资金越多，金越多，资资金的金的负负效益越小效益越小） ）。 。4、 、资资金周金周转转的速度。的速度。*总之，资金的时间价值是客观存在的，生产经营的一项基本原则就是充分利用资金的时间价值并最大限度地获得其时间价值，这就是加速加速资资金周金周转转，早期回收，早期回收资资金，并不断金，并不断从事利从事利润较润较高的投高的投资资活活动动； ；任何资金的闲置，都是损失资金的时间价值。二、利息与利率的概念二、利息与利率的概念（一）利息（一）利息利息：在
5、借利息：在借贷过贷过程中，程中，债务债务人支付人支付给债权给债权人超人超过过原借款原借款金金额额的部分就是利息。的部分就是利息。从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。在工程经济分析中，利息常常被看成是利息常常被看成是资资金的一种金的一种机会成本机会成本*。（二）利率（二）利率在理论上先承认了利息，再以利息来解释利率。在在实际实际计计算中，正好相反，常根据利率算中，正好相反，常根据利率计计算利息。算利息。利率的高低由以下因素决定：利率的高低由以下因素决定：1、社会平均利、社会平均利润润率，通常情况下，率，通常情况下，社会平均利社会平均利润润率是利率是利率的最高界限。率的最高界限。*2、在社
6、会平均利、在社会平均利润润率不率不变变的情况下，利率高低取决于金的情况下，利率高低取决于金融市融市场场上借款的供求情况。上借款的供求情况。*借款借款资资本供本供过过于求，利率便下降；于求，利率便下降；反之，求反之，求过过于供，利率便上升。于供，利率便上升。3、 、风险风险越大，利率也就越高。越大，利率也就越高。4、通通货货膨膨胀对胀对利息的波利息的波动动有直接影响，有直接影响，资资金金贬值贬值往往会往往会使利息无形中成使利息无形中成为负值为负值。 。通通货货膨膨胀胀高，高，则则利率就高利率就高。 。*5、借出、借出资资本的期限本的期限长长短。短。贷贷款期限款期限长长，不可，不可预见预见因素多，
7、因素多，风险风险大，利率就高；反之利率就低。大，利率就高；反之利率就低。（三）利息和利率在工程（三）利息和利率在工程经济经济活活动动中的作用中的作用1、利息和利率是以信用方式、利息和利率是以信用方式动员动员和筹集和筹集资资金的金的动动力。力。*以以信用方式筹集信用方式筹集资资金金有一个特点就是有一个特点就是自愿性自愿性，而自愿性，而自愿性的的动动力在于力在于利息和利率利息和利率。 。2、利息促、利息促进进投投资资者加者加强经济强经济核算，核算，节约节约使用使用资资金。金。*3、利息和利率是宏、利息和利率是宏观经济观经济管理的重要杠杆。管理的重要杠杆。*4、利息与利率是金融企、利息与利率是金融企
8、业经营发业经营发展的重要条件。展的重要条件。*三、利息的三、利息的计计算算利息分“单利”和”复利”，复利即利生利。单利计算公式：I T=Pi单单*I T：代表第 t 计息周期的利息额P:代表本金i单：计息周期单利利率n 期末单利本利和 F 等于本金加上总利息：F=P+IN=P+PNi单复利计算有间间断复利断复利和连续连续复利复利之分。按年、半年、季、计算的方法为间断复利；按瞬时计算复利的方法为连续复利。实际实际使用中都采用使用中都采用间间断复利。断复利。*复利复利 n 年末年末终值终值计计算公式算公式F=P(1+i)n*可表示为（ （F/P,I,n） ）复利复利现值现值计计算公式算公式 可称可
9、称为为折折现现或或贴现贴现*P=F/(1+i)n=F(1+i)-n (P/F,I,n） ）*多次等多次等额额支支出出 n 年年终值计终值计算公式算公式*F=A(1+i)n-1/I 可表示可表示为为 A(F/A,i,n) *现值计现值计算公式算公式P=A(1+i)n-1/i(1+i)n 可表示可表示为为 A(P/A,I,n) *等等值计值计算公式使用注意事算公式使用注意事项项： ：1、 、计计息期数息期数为时为时点或点或时标时标，本期末即等于下期初。，本期末即等于下期初。*2、 、P 是在第一期是在第一期计计息期开始息期开始时时（ （0 期）期）发发生，即期初生，即期初*3、 、F 发发生在考察
10、期期末，即生在考察期期末，即 n 期末。期末。*4、各期的等、各期的等额额支付支付 A， ，发发生在各期期末。生在各期期末。*5、当、当问题问题包括包括 P 与与 A 时时，系列的第一个，系列的第一个 A 与与 P 隔一期。隔一期。即即 P 发发生在系列生在系列 A 的前一期。也就是一个在期初一个在期的前一期。也就是一个在期初一个在期末。末。*6、当、当问题问题包括包括 A 与与 F 时时，系列的最后一个，系列的最后一个 A 与与 F 同同时时发发生。不能把生。不能把 A 定在每期期初，因定在每期期初，因为为公式的建立与它不相符公式的建立与它不相符的。的。*影响影响资资金等金等值值的因素有的因
11、素有 3 个，个，资资金数金数额额的多少、的多少、资资金金发发生的生的时间长时间长短、利率（或折短、利率（或折现现率）率）的大小。其中的大小。其中利率利率是关是关键键因因素。素。*1Z101012 资资金等金等值计值计算及算及应应用用（二）现金流量图的绘制所谓现金流量图就是一种反映技术方案资金运动状态的图示，即把技术方案的现金流量绘入一时间坐标图中，表示出各现金流入、流出与相应时间的对应关系。1、以横、以横轴为时间轴轴为时间轴， ，向右延伸表示时间的延续，时间轴上的点称为时点，通常表示的是该时间单位末的时点；0 表示时间序列的起点。2、相、相对对于于时间时间坐坐标标的垂直箭的垂直箭线线代表不同
12、代表不同时时点的点的现现金流金流量情况，量情况，对投资人而言，在横横轴轴上方上方的箭的箭线线表示表示现现金流入金流入， ，即即表示受益；表示受益；在横在横轴轴下方的箭下方的箭线线表示表示现现金流出，即表示金流出，即表示费费用。用。正确正确绘绘制制现现金流量金流量图图，必，必须须把握好把握好现现金流量三要素：金流量三要素：现现金流量的大小、方向、金流量的大小、方向、作用点作用点。 。*利用等利用等值值的概念，的概念，则则可以把在不同可以把在不同时时点点发发生的生的资资金金换换算算成同一成同一时时点的等点的等值资值资金。金。*二、二、终值终值和和现值现值（一）一次支付现金流量的终值和现值计算1、一
13、次支付、一次支付现现金流量金流量一次支付是一次支付是最基本的最基本的现现金流量情况金流量情况，一次支付又称，一次支付又称整存整存整付。整付。2、 、终值计终值计算算一次支付一次支付 n 年末年末终值终值（即本利和）F 计算公式*F=P(1+i)n*可表示为（ （F/P,I,n） ）式中(1+i)n称之为一次支付终值系数，用（ （F/P,I,n） ）表示。在（ （F/P,I,n） ）这类符号中，括号内斜括号内斜线线上的符号表示所求上的符号表示所求的未知数，斜的未知数，斜线线下的符号表示已知数。下的符号表示已知数。 （ （F/P,I,n） ）这类表示在已知 P、I、N 的情况下求解 F 的值。*3
14、、 、现值计现值计算算P=F/(1+i)n=F(1+i)-n (P/F,I,n） ）*式中(1+i)-n称为一次支付现值系数，计算现值 P 的过程叫“折现”或“贴现”，其所利用的利率常称为折现率或贴现率。(1+i)-n叫折折现现系数系数或贴现贴现系数系数。 。*现值现值系数系数和和终值终值系数互系数互为为倒数倒数在工程在工程经济经济分析分析时应时应当当注意以下两点：一是正确注意以下两点：一是正确选选取折取折现现率。率。折折现现率是决定率是决定现值现值大小的一个重要因素，必大小的一个重要因素，必须须根据根据实实际际情况灵活情况灵活选选用；用；二是要注意二是要注意现现金流量的分布情况。金流量的分布
15、情况。应应合理分配各年投合理分配各年投资额资额，在不影响技，在不影响技术术方案正常方案正常实实施的施的前提下，前提下，尽量减少减少初期投尽量减少减少初期投资额资额，加大建，加大建设设后期投后期投资资比重。比重。*（二）等（二）等额额支付系列支付系列现现金流量的金流量的终值终值、 、现值计现值计算算2、等、等额额支付系列支付系列终值计终值计算算F=A(1+i)n-1/I 可表示可表示为为 A(F/A,i,n) *3、等、等额额支付系列支付系列现值计现值计算算P=A(1+i)n-1/i(1+i)n 可表示可表示为为 A(P/A,I,n) *三、等三、等值计值计算的算的应应用用（一）等（一）等值计值计算公式使用注意事算公式使用注意事项项（ （1） ）计计息期数息期数为时为时点或点或时标时标，本期末即等于下期初。，本期末即等于下期初。0 点点就是第一期初，也叫零期；第一期末即等于第二期初；余此就是第一期初，也叫零期；第一期末即等于第二期初；余此类类推。推。*（ （2）
