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1、试析如何加强基层农信社内部控制试析如何加强基层农信社内部控制农信社的内部控制就是为了实现经营目标，防范金融风险对各职能部门及其工作人员从事 业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施。农信社很多铁的内控制度都 是前人用鲜血和生命写成的、完善的，其代价更是昂贵的。但由于诸多原因影响，农信社 内部控制还不完善，因此，加强农信社内部控制建设，是农信社实现可持续发展的前提和 基础，笔者结合自身工作，就如何加强农信社内部控制建设浅谈几点看法。思想认识要先行。正确认识内控机制的重要性是建立健全内控机制的根本保证，基层农 信社各级领导要认真组织员工学习法律法规，通过学习，纠正对内控机制的对立思想和
2、片 面认识，使大家认识到内控机制的重要性，并把自己的行为与内控管理融为一体，从而提 高员工遵章守纪的自觉性和加强内控建设的积极性。学习培训是基础。深入开展思想教育和法律培训工作，利用典型反腐案例，使干部职工 受到警世，引以为戒，树立起干部职工遵纪守法、敬业爱岗、恪尽职守的精神，增强遵纪 守法意识和自觉地遵守内部规章制度。还要教育干部职工珍惜幸福的家庭和美好的生活， 提高“免疫力”，以严格的制度来约束自己的行为。在加强教育的同时，各级领导要多与干 部职工交流，掌握思想动态，做好转化工作，使之牢固树立依法办事、依法经营的思想， 克服有法不依、有章不循的不良倾向。制度建设是前提。无规矩不成方圆，严密
3、的内控制度建设是做好内部控制管理的前提。 农信社用结合上级部门和银监部门等有关部门相关要求和规定，尽快制定符合本社实际需 求的信贷、风险管理、财务、会计、出纳、营业、中间业务、安全保卫等方面的操作管理 细则，细化每一笔业务的操作流程、规定要求等。确保每项业务工作有据可依。严格落实是根本。好的规章制度对信用社来说只是成功了一半，还取决于员工对规章制 度能不能去不折不扣的执行，取决于员工有没有不折不扣执行的意识，这就需要我们的管 理层把执行力文化纳入到企业文化中来，引导员工从思想深处去认识执行力的必要，从制 度上明确不严格执行带来的严重后果，督促员工落实规章制度，最终不折不扣的执行。同 时，要让合
4、适的人去做合适的事，每一项任务落实到人，避免组织机构复杂化带来的内耗， 注重执行质量和效率。监督检查是保障。各级联社应加强日常监督检查，从而保证内控制度更好地落实。一是 强化“防”机制。在日常工作中，严格执行分级审批与授权制度，同时对一些重要岗位员工 实行强制休假制度，对各重要岗位人员定期进行轮岗，并形成一定的监督制约效果。二是 加强“查”机制。检查能够发现各种问题，发现隐患，堵塞漏洞。如安全保卫工作，只有通 过勤检查，才能更好的督促员工们执行各项规章制度，严格确保制度落实到位。但检查不 能摆形式，走过场，时间久了，员工自认为检查如同儿戏，没有什么大问题，自然松懈对 各种制度和政策的贯彻执行。
5、检查多了，问题不解决，光打雷不下雨，检查等于没有搞； 检查虽少，但是发现问题，处理及时果断，起到震慑作用，就可减少和杜绝各种违规问题 的出现。因此，监督检查一定认真负责。三是建立“改”机制。要建立整改机制，做到检查 处理到位、责任追究到位、问题整改到位，对发现的问题及时落实整改措施，及时化解业 务操作风险。责任追究要严肃。从实践效果看，“一级抓一级，层层抓落实”的内控责任制模式值得推 广。其主要的做法是：明确各部门、各岗位和下属分支机构的内控职责，一级对一级负责。 对越权行事、违规操作及弄虚作假的，即使不出问题也要一查到底，坚决追究责任；如果 造成资金损失，要追究经济和行政责任，甚至刑事责任，从而增强执行内控制度的紧迫感、 危机感。此外，还应制定出防止系统失控的管理控制措施，从而形成一套环环相扣、科学 严密的内部控制体系。
