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1、 工作任务一 资产负债表结构百分比分析表（贵州茅台）2010 年与 2009 年相比 增加（减少）2011 年与 2010 年 相比增加（减少）项目2011 年2010 年2009 年金额百分比 （）金额百分比 （）资产项 目流动流动 资产资产79.7479.3479.19464,4690.15752,9350.40货 币资金52.3050.3749.28314,5241.09536,6301.93应 收票据0.720.801.93-17,595-1.134,729-0.08应 收账款0.0100.11-2,014-0.11980.01预 付款项5.335.996.0932,674-0.103
2、3,116-0.66应 收利息0.650.170.014,0820.1618,2450.48其 他应收 款0.140.230.49-3,690-0.26-1,181-0.09存 货20.5921.7821.21138,1880.57161,299-1.19一 年内到 期的非 流动资 产 0.07-1700-0.07非流非流 动资产动资产20.2620.6620.81117,326-0.15178,394-0.40持 有至到 期投资0.170.230.055,0000.180-0.06长 期股权 投资0.010.020.0200.000-0.01固 定资产15.5516.3816.03102,3
3、120.35105,416-0.83在 建工程0.721.030.986,9500.05-1,201-0.31工0.010.070.13-639-0.06-1,361-0.06程物资无 形资产2.321.772.35-1,323-0.5835,6110.55长 期待摊 费用0.040.070.11-277-0.04-489-0.03递 延所得 税资产1.441.091.145,302-0.0522,4190.35资 产总额100100100负债项负债项 目目流动流动 负债负债27.1627.4725.84192,0131.63245,253-0.31应付 账款0.490.910.709,289
4、0.21-5,967-0.42预收 账款20.1418.5217.79122,2150.73228,8081.62应付 职工薪 酬1.651.962.353,631-0.397,726-0.31应交 税费2.261.640.7127,9360.9336,8200.62应付 股利1.240.6918,1370.55-31,858-1.24其他 应付款2.623.203.6010,805-0.409,724-0.58非流非流 动负债动负债0.050.040.050-0.016770.01专项 应付款0.050.040.050-0.016770.01负债负债 总额总额27.2127.5125.891
5、92,0131.62245,930-0.30所有者所有者 权益项权益项 目目实 收资本2.973.694.770-1.089,438-0.72资 本公积3.945.376.950-1.580-1.43盈 余公积7.578.518.0359,1080.4846,417-0.94未57.1354.3353.42334,1710.91603,3862.80分配利 润归 属于母 公司股 东权益 合计71.6171.9073.17393,279-1.27659,241-0.29少 数股东 权益合 计1.180.590.94-3,496-0.3526,1580.59所 有者权 益总额72.7972.497
6、4.11389,782-1.62685,3390.30请说明： 2010 年与 2009 年相比增加（减少)公司占比最高的资产项目是货币资金货币资金，占比 50.37。公司结构百分比增加幅度最大的资产项目是货币资金货币资金 ，增长 1.09。公司结构百分比减少幅度最大的资产项目是 应收票据应收票据，减少 1.13。公司占比最高的负债项目是预收账款预收账款，占比 18.52。公司结构百分比增加幅度最大的负债项目是应交税费应交税费，增长 0.93。公司结构百分比减少幅度最大的负债项目是 其他应付款其他应付款，减少 0.40。2011 年与 2010 年相比增加（减少）公司占比最高的资产项目是货币资
7、金货币资金，占比 52.3。公司结构百分比增加幅度最大的资产项目是货币资金货币资金 ，增长 1.93。公司结构百分比减少幅度最大的资产项目是存货存货，减少 1.19。公司占比最高的负债项目是预收账款预收账款，占比 20.14。公司结构百分比增加幅度最大的负债项目是 预收账款预收账款，增长 1.62。公司结构百分比减少幅度最大的负债项目是应付股利应付股利，减少 1.24。工作任务二资产负债表增量百分比分析表（贵州茅台）（增量百分比）2010 年与 2009 年相比 增加（减少）2011 年与 2010 年相比 增加（减少）项目2011 年2010 年2009 年金额百分 比 （ ）金额百分比 （
8、）资产项目流动资产货币资金57.6254.0641.08314,52412.98536,6303.56应收票据0.51-3.025.23-17,595-8.254,7293.53应收账款0.01-0.35-0.33-2,014-0.02980.36预付款项3.565.6211.4932,674-5.8733,116-2.06应收利息1.960.70-0.024,0820.7218,2451.26其他应收款-0.13-0.630.33-3,690-0.96-1,1810.50存货17.3223.7526.84138,188-3.09161,299-6.43一年内到期的 非流动资产0-0.290.
9、42-1700-0.710.29非流动资产持有至到期投 资00.86-0.805,0001.660-0.86长期股权投资0000000固定资产13.2517.5924.37102,312-6.78105,416-4.34在建工程-0.131.19-9.696,95010.88-1,201-1.32工程物资-0.15-0.11-0.93-6390.82-1,361-0.04无形资产3.82-0.230.51-1,323-0.7435,6114.05长期待摊费用-0.05-0.050.28-277-0.33-4890递延所得税资 产2.410.911.215,302-0.3022,4191.50资
10、产总额100100100负债项目流动负债应付账款-0.641.60.449,2891.16-5,967-2.24预收账款24.5721.0114.45122,2156.56228,8083.56应付职工薪 酬0.610.622.563,631-1.947,726-0.01应交税费3.954.80-2.8827,9367.6836,820-0.85应付股利-3.423.123.4218,137-0.30-31,858-6.54其他应付款1.041.863.3610,805-1.59,724-0.82非流动负债专项应付款0.0700.250-0.256770.07负债总额26.4033.0021.
11、60192,01311.4245,930-6.60所有者权益项目实收资本1.0100009,4381.01资本公积0000000盈余公积4.9810.1614.5659,108-3.4046,417-5.18未分配利润64.7957.4465.67334,171-8.23603,3867.35归属于母公司股 东权益合计70.7867.6080.23393,279-12.63659,2413.18少数股东权益2.81-0.60-1.82-3,4961.1226,1583.41所有者权益总额73.5967.0078.41389,782-11.41685,3396.59请说明： 2010 年与 20
12、09 年相比 增加（减少)公司增长幅度最大的资产项目是货币资金货币资金，增长 12.98 。公司增长幅度最小的资产项目工程物资工程物资，增长 0.82。公司减少幅度最大的资产项目是应收票据应收票据，减少 8.25 。公司减少幅度最小的资产项目是应收账款应收账款，减少 0.02。公司增长幅度最大的负债项目是应交税费应交税费，增长 7.68。公司增长幅度最小的负债项目是应付账款应付账款，增长 1.16。公司减少幅度最大的负债项目是应付职工薪酬应付职工薪酬，减少 1.94。公司减少幅度最小的负债项目是专项应付款专项应付款，减少 0.25。 2011 年与 2010 年相比 增加（减少)公司增长幅度最
13、大的资产项目是无形资产无形资产，增长 4.05 。公司增长幅度最小的资产项目是长期股权投资长期股权投资，增长 0。公司减少幅度最大的资产项目是存货存货，减少 6.43。公司减少幅度最小的资产项目是工程物资工程物资，减少 0.04。公司增长幅度最大的负债项目是预收账款预收账款，增长 3.56。公司增长幅度最小的负债项目是专项应付款专项应付款，增长 0.07。公司减少幅度最大的负债项目是应付股利应付股利，减少 6.54。公司减少幅度最小的负债项目是应付职工薪应付职工薪 酬酬，减少 0.01。工作任务三公司短期偿债能力分析（贵州茅台）（横向比较分析）2010 年 12 月 31 日项目贵州茅台B 公
14、司C 公司D 公司E 公司营运资金1,327,209流动比率2.888速动比率2.095现金比率1.834经营活动净 现金比率0.882请说明：（1）营运资金最多的公司是 ，有营运资金 。营运资金最少的公司是 ，有营运资金 。这意味着： 。（2）流动比率最高的公司是 ，流动比率是 。流动比率最低的公司是 ，流动比率是 。这意味着： 。（3）速动比率最高的公司是 ，速动比率是 。速动比率最低的公司是 ，速动比率是 。这意味着： 。（4）现金比率最高的公司是 ，现金比率是 。现金比率最低的公司是 ，现金比率是 。这意味着： 。（5）经营活动净现金比率最高的公司是 ，经营活动净现金比率是 。经营活动净现金比率最低的公司是 ，经营活动净现金比率是 。这意味着： 。工作任务四公司长期偿债能力分析（贵州茅台）（横向比较分析）2009 年 12 月 31 日项目贵州茅台B 公司C 公司D 公司E 公司资产负债率0.259产权比率0.349利息保障倍 数-44.5长期负债与 营运资金比 率0.0007长期负债比 率0.0005请说明:(1)资产负债率最高的公司是 ，资产负债率是 。资产负债率最低的公司是 ，资产负债率是 。这意味着：
