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1、实验一：外汇与汇率实验一：外汇与汇率实验一：外汇与汇率一、教学要求：熟练掌握外汇的概念和基本特征以及汇率的表示方法，能通过所学的知识读懂各银行的报价，会实际运用汇率进行各种计算。能对各种报价进行分析判断，熟练地对汇率行情进行分析。实验内容：1、如果你以电话向中国银行询问英镑/美元的汇价，中国银行答道：“1.6900/10“。问：A、中国银行以什么汇价向你买进美元 B、你以什么汇价从中国银行买进英镑？ C、如果你向中国银行卖出英镑，汇率是多少？2、某银行询问美元兑港元汇价，你答复道：“1 美元=7.800/10 港元“。问：A、该银行要向你买进美元，汇价是多少？ B、如你要买进美元，应按什么汇率
2、计算？C、如果你要买进港元，应按什么汇率计算？3、如果你是银行，你向客户报出美元兑港元汇率 7.8057/67，客户要以港元买美元 100 万元，问：A、你给客户什么汇价？ B、如果客户以你的上述报价向你购买了 500 万美元，卖给你港元，随后，你打电话给一经济人想买回美元平仓，几家经纪人的报价是：经纪人 A：7.8058/65 经纪人 B：7.8062/70 经纪人C：7.8054/60 经纪人 D：7.8053/63，你该同哪一个经纪人交易，对你最有利？4、桥讯各国币别的即期汇率报价表TELERATE GLOBAL CURRENCY COMPOSITE BANK CTR SPOT GMT
3、PREV1PREV2 GMT HIGH-LIW GMT EURWEST LBTOK0.93152101:1216211623 00:410.93230.929322:41JPYTOKAITOK113.970701:1298049903 00:56114.01113.5722:04GBPIBJTOK1.48556501:1148584954 00:461.48741.480722:43CHFH S B CH K1.62850501:0687927792 23:451.63071.627200:45AUDWESTPACSYD0.55869101:0680908590 01:060.55860.55
4、7522:39HZDPO SANGH K0.44152501:0427322632 00:580.44270.442222:23CADBROKERA / P1.50970201:12币别，报价银行，银行所在地址，即期汇率的 BID RATE 和 OFFER RATE，报价时的格林尼治时间，前一个及前二个报价，当日最高价与最低价，发生的时间。5、查阅各银行的外汇报价并解释。实验二：传统外汇交易一、 实验目的：掌握即期外汇交易、远期外汇交易、外汇掉期交易等传统外汇交易的基本概念和特点，掌握外汇期货交易、外汇期权交易、互换交易的概念和特点，并能分析交易主体所遇到的各种外汇风险，通过各种外汇方法进行最
5、合理的避险二、 实验内容：1、了解招商银行外汇期权业务。登陆http:/ http:/202.96.33.10，北京建设银行网页-点网页右中位置外汇期权模拟交易-网页左上角用户注册-进入注册页面-点接受-填入个人信息（要知道学生证号）-恭喜！你已经注册成功。-点击进入-使用刚才注册的用户名和密码登陆-点进入交易区进行交易。另外还有一个平台由 提供，价格是实时的，大家了解一下即可。流程是： http:/-下载软件 -申请账户-到邮箱看账户名和密码-通过点击桌面上 FINOTRADER 登陆-点 ADVANCED通过招商银行的外汇期权品种你新掌握的知识是什么？你在交易平台做了哪些操作？Fino
6、期权交易平台http:/ FINOTRADER 登陆-点ADVANCED实验三：外汇风险管理一、实验目的：运用各种外汇交易方法进行外汇风险管理，从中找到最低成本的合理避险措施。二实验内容：美国的一家跨国公司设在某国的分支机构急需 250 万英镑支付当期费用，美国的这家跨国公司于是在 3 月 12 日向其分支机构汇去了 250 万英镑，三个月后归还。当时的市场行情为：GBP1= USD1.5790/1.5806，3MTHS 20/15，期货价格为 GBP1=USD1.5800，每份合约面值为 25000 英镑，期权协定价格为 GBP1=USD1.5795，期权费 GBP1=USD0.0012。如
7、果 6 月 12 日的汇率为 GBP1= USD 1.5746，期货价格为 GBP1=USD1.5733，这家跨国公司不采取任何保值措施和分别采取远期外汇交易，期货交易和期权交易措施来避险，相对而言，哪一种措施更可行，为什么？全班同学分为 5 个小组，第一组不采取任何避险措施，第二组采用远期外汇交易避险，第三组采用外汇掉期交易避险，第四组采用外汇期货交易避险，第五组采用外汇期权交易避险。请各组同学按照各自分配的角色做实验，并填写实验心得。实验四：国际收支平衡表的编制与分析一、实验目的：掌握国际收支平衡表的内容和编制原理，并对国际收支平衡表进行分析，能说明国际收支平衡是否平衡，什么原因导致国际收
8、支平衡不平衡，如何进行调节。要求能编制国际收支平衡表，并对国际收支平衡表进行分析。二实验内容：某年，A 国发生经济业务如下，请根据业务编制 A 国国际收自平衡表。 (1) A 国一家企业向美国出口一批价值 100 万美元的货物，A 国应该怎样记入国际收支平衡表？【分析提示】从 A 国来看，引起 A 国外汇收入增加，则应在贷方记出口，同时将出口收入记在对外短期资产的借方，表示对外短期资产的增加，当然，对外短期资产项目体现在资本与金融账户中的其他投资项下。即：借方：对外短期资产(增加) 100 万美元贷方：出口 100 万美元(2) A 国一家外贸公司租进日本一家运输公司经营的轮船运输设备，用 A
9、 国银行在日本的分行账户上的外汇余额支付 4 万美元，A 国应如何记入国际收支平衡表？【分析提示】从 A 国来看，该外贸公司租进轮船，相当于从日本进口了 4 万英镑的劳务，是借方项目，记入借方，用美元支付，等于 A 国对外短期资产减少 4 万美元，记入贷方，即：借方：运输支出 4 万美元贷方：对国外短期资产 4 万美元(3)一批英国居民到 A 国旅游，共花费 13 万美元，A 国应如何记入国际收支平衡表？【分析提示】从 A 国来看，该批英国居民购买了 A 国居民提供的旅游服务，价值 13 万美元，相当于英国从 A 国进口了 13 万美元的服务产品，是贷方项目，记入贷方，另一方面，由于 A 国居
10、民得到了 13 万美元，A 国居民对英国的要求权增加，相当于 A 国居民在英国的资产增加，应记入借方。即：借方： 对国外私人的短期负债 13 万美元贷方：向外国居民提供旅游服务 13 万美元(4)一法国合格境外机构在 A 国进行证券投资，经 A 国有关部门审核，将自己的投资所得股息与红利 20 万美元支票汇回法国，A 国应如何记入国际收支平衡表？【分析提示】从 A 国来看，该法国居民从 A 国获得投资收益 20 万美元，属于A 国外汇支出的增加，记入借方，用美元支付，相当于 A 国对外资产的减少，是贷方项目，记入贷方，即：借方：投资收益 20 万美元贷方： 对国外私人的短期负债 20 万美元
11、(5)A 国政府向菲律宾政府赠送价值 50 万美元玉米。A 国应如何记入国际收支平衡表？【分析提示】A 国的记录是：向菲律宾出口玉米，出口增加，记入贷方，反映对外国居民提供商品；而这项出口属于馈赠，并不获得外汇收入，所以，记入单方面转移的借方，即：借方：官方单方面转移 50 万美元贷方：商品输出 50 万美元(6)一家德国公司用 90 万美元，在 A 国某大城市建立大型零售商业企业，A 国应如何记入国际收支平衡表？【分析提示】从 A 国来看，收到了来自德国的资金 90 万美元，已属于利用了外商直接投资，记入对外直接投资的项目的贷方，支付 90 万欧元，属于对外短期负债的增加，记入贷方，即：借方
12、： 对国外私人的短期负债 90 万美元贷方：对外直接投资 90万美元根据以上经济业务的会计分录，按照复式记账原则，做出 A 国该年国际收支平衡表如下：A 国 2006 年国际收支平衡表 单位：万美元项目借方()贷方()余额货物服务收入经常转移42204505100150513315092050经常账户余额7416389资本账户000金融账户10011339064220490689资本与金融账户余额20311489余额27727702、请同学们在阅读 2008 年国际收支报告的同时完成以下内容2008 年国际收支情况是：（ ）A、经常项目顺差，资本金融项目逆差 B、双逆差C、双顺差 D、经常项目
13、逆差，资本金融项目顺差2008 年，我国进口金额是多少，出口金额是多少？从服务项目来看，我国国际竞争力比较差的产业有哪些我国的前三大贸易伙伴国是哪些？外来直接投资是否包括港澳对大陆的投资（注意小字部分）2008 年 6 月我国外汇储备相当于多少个月的进口额？应该相当于多少个月的进口额适当？外汇储备过量，国际收支顺差对我国经济的影响是什么？（答案在 10 页以后）008 年人民币对主要货币走势如何？（28 页之后）2008 年国际收支报告到国家外汇管理局下载实验五：国际结算的票据与单据一、实验目的：知道国际结算中的票据和单据的具体要求，重点了解票据的性质及汇票的特点、内容、票据行为和具体的制作。
14、能熟练地填制汇票，判断票据的实际应用中遇到的问题，能根据具体的情况解决问题二实验内容：1、A 公司欠 B 公司 2000USD，B 公司欠 C 公司 500USD，C 公司又欠 A 公司 2000USD，如果 A 公司将对 C 公司的 2000USD 的债权转让给 B 公司，请问，当 B 向 C 索取款项时，C 向 B 付多少 USD？如果，B 又将此 2000USD 债权转让给 D 公司，请问，当 D 公司向 C 公司索款时，C 公司向 D 公司支付多少 USD？如果以 A、B、C 公司间债权债务关系为基础，A 公司签发一张以自己作为出票人，C 公司作为付款人，B 公司作为收款人的汇票，金额 2000USD，用于清偿对 B 公司的债务，则当 B 公司向 C 公司提示汇票时，C 公司向 B 公司支付多少USD？如果，B 公司将汇票转让给 D 公司，请问，当
