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1、转型背景下农发行转型背景下农发行 QY 分行中小企业信贷风险管理分行中小企业信贷风险管理三、QY 分行中小企业信贷风险管理分析 (一）农发行转型背景中国农业发展银行是我国建立社会主义市场经济体制、深化金融体制改革的产物。在 1993 年 10 月 18 日，中共中央总书记、国家主席江泽民同志在中央农村工作会议上指出：“要积极推进农村金融体制改革，逐步形成政策性银行、商业性银行、合作金融组织密切结合的金融体系” ；1993 年 12 月， 国务院关于金融体制改革的决定提出，组建中国农业发展银行，承担国家粮棉油储备和农副产品合同收购、农业开发等业务中的政策性贷款，把中国农业银行尽快转变为国有商业银
2、行；1994 年 4 月 19 円，国务院关于组建中国农业发展银行的通知 ，决定由农业发展银行承办农业政策性金融业务，以解决长期以来存在的政策性信贷资金不能专款专用，尤其是粮棉油收购资金不能及时足额供应、收购中给农民打“白条”问题和收购资金被大量挤占挪用的问题，以保护农民利益，支持国家农业产业化政策和区域发展政策的实施，促进农业和农村经济持续、稳定、健康发展。中国农业发展银行作为独立法人，其资金从中国农业银行资本金中拨出一部分解决。1994 年 11 月 8 FI 中国农业发展银行总行在北京正式挂牌成立。1、农发行发展历程及转型背景(1)农发行发展历禾 V!农发行自成立以来，经历了三个发展阶段
3、：第一阶段：仝方位支农阶段（1994年至 1998 年初） ，该阶段丨耍幵办政策性贷款和汗发 fl;贷款，1:要职能是为粮棉油流通和农业综合幵发、小咽本技术改造、扶贫等提供政策性金融服务；第二阶段：收购资金封闭管理阶段（1998 年初至 2004 年上半年） ，由于粮棉油流通体制改革中存在的问题 Fl 益突出，自 1998 年 5 月，为了 fiii 合粮食流通体制改革，国务院又把农业开发贷款和扶贫贷款等划归中国农业银行管理，使农发行专门从 車粮棉油收购贷款的管理。这样的职能使农发行在平抑粮棉汕价格、抑制通货膨 胀、促进物价稳定和解决全国人口温饱问题等方面做出了很大的贡献，同时也解决了粮食企业
4、给农民“打白条”的问题，使农业生产经营资金得到了正常的周转，在粮食流通环节中间接的扶持了农副产品的生产9。但是由于国家为了防止粮食等农产品的价格过分下跌，损害农民的利益，对粮棉油收购价格采取保护价政策，国有粮食企业敞开收购农民的余粮，农发行则向粮食企业无条件的提供粮食收购资金的信用贷款，但是国有企业粮食不能得到顺价销售，日积月累形成了严重的亏损，农发行不良贷款急剧上升，形成了巨额的利润亏损。第三阶段：按现代化银行要求打造农业发展银行阶段（2004 年下半年至今） ，2004 年下半年，农发行根据经济发展的需要适时的调整了自己的业务范围，形成了过去单一的政策性贷款业务的基础上发展准政策性贷款和商
5、业性贷款，业务范围逐步扩展到全面支持粮棉油生产、流通和加工领域，农村基础设施建设和农业开发、县域城镇建设等领域，逐步形成以支持国家粮棉购销储业务为主体、以支持农业农村基础设施建设和农业化经营为两翼的“一体两翼”业务发展新格局。这种发展格局更好的发挥了农发行在金融支农中应有的作用，同时，这种多元化的业务格局也符合市场经济对现代银行业务发展的要求，提高了自身的盈利水平。2006 年 7 月，银监会批准农发行扩大农业产业化龙头企业贷款范围和开办农业科技贷款业务。2007年全国金融工作会议中提出：“今后，对政策性金融业务要实行公开透明的招标制，由财政给予必要的贴息等风险补偿，各家银行都必须按照市场竞争
6、原则承担政策性金融业务，通过良好的管理和优质的服务提高竞争能力” ，由此可见，政策性银行体制改革将成为我国国有银行改革的重点，今后政策性银行不仅在商业性业务与商业性银行展幵竞争，而且商业性银行在政策性业务上也可以通过投标的方式参与竞争。(2)农发行转型背景虽然农发行在支持我国农业发展方面做出了极大的贡献，但是，随着我国我国的经济发展水平不断提升、市场化程度不断加快、金融体系不断完善、市场机制所覆盖的业务范围不断拓宽，很多原有的政策件业务已被市场经济所覆盖，很多农发行原來所从事的政策性业务领域 H 前其他商业银行也可以涉足，农发行在发展中暴露了很多问题，主要为：（1)农发行最终的贷款风险由国家财
7、政承担，造成严重的道德风险，加剧了财政负担luj，给宏观经济稳定带来了安全隐患；（2)不能按照市场规律评审贷款项目，导致农发行不良贷款较多，面临很大的信贷风险，失去了可持续发展的能力；（3)农发行在 ir 商业银行合作、竞争的博弃过程中，因自身营运效率低，缺乏有效的竞争力等缺陷，导致金融资源配置体系中不断摩擦。在此背景下，对传统农业政策性银行重新定位，深化改革，建立现代银行的体制机制，不断增强经营活力，走出一条速度质量效益相统一的良性循环的发展路子，努力拓宽农发行职能范围，不断增长自负盈亏业务，是农发行急需解决的主要问题。2、庆阳市企业发展环境庆阳市位于甘肃省东部，陕甘宁三省区的交会处，系黄河
8、中下游黄土高原沟塾区。习称“陳东” ，素有“晚东粮仓”之称。全市总土地面积 27119 平方公里，总人口 261 万，其中农业人口 223.29 万。辖西峰区和环县、华池、庆城、镇原、宁县、正宁、合水 7 个县，146 个乡镇。由于庆阳气候温和、土地肥沃，适合农作物生长。不仅是“陳东粮仓” ，其他物产也十分丰富。这里是全球苹果最佳栽植区，也是庆阳栽培面积和产量最大的树种，有全国最大的白瓜子加工基地、杏制品和品质最优、面积最大的黄花菜生产基地。而且庆阳有丰富的矿产资源，2001 年勘探发现的西峰油田被称为中国石油近十年來内陆油田四大发现之一、煤炭资源是庆阳继石油资源之后的又一重要矿产资源，占甘肃
9、省煤炭总储量的 94%。庆阳经过近几年的快速发展，经济总量已经跃居甘肃省第二位。2011 年以来，省委明确提出了 “中心带动、两翼齐飞、组团发展、整体推进”的区域发展战略，庆阳被定位为“陳东能源化工基地” 。由此可见，庆阳要成为“两翼齐飞”之“陳东一翼”的核心区域“。近年来，庆阳市委、市政府高度重视中小微企业发展，提出了 “大企业顶天立地、中小企业铺天盖地”的发展思路，截至 2011 年末，全市中小微企业发展到 2742 户，其中：工业企业 1297 户，交通企业 357 户，建筑企业 163 户，商贸企业 402 户，房地产企业 116 户，服务业 74 户，其他 433 户12。中小微企业
10、已经成为推动庆阳经济发展的重要力量，缓解就业压力的重要渠道和工业集中区发展的重要支撑。庆阳市政府也对中小微企业的发展提供了多项优惠政策，例如税收优惠幅度加大，庆阳市政府要求市、县税务部门要认真落实国务院关于小微企业税收优惠的有关规定。将小微企业减半征收企业所得税政策延长至 2015 年底，并扩大范围。将金融企业中小企业贷款损失准备金税前扣除政策延长至 2013 年底。2015 年底前对符合条件的农村金融机构金融保险收入减按 3%征收营业税。庆阳市工商部门决定对中请幵业的各类小微企业开辟“绿色通道” ，提供申请、受理和审批“-?站式”服务。在市场准入和市场主体设立方面，除法律、行政法规和 W 务
11、院决定规定的外，不得增加注册登机前置审批项目。鼓励_然人以多种形式投资兴办小微企业，支持具有一定规模的个体工商户转型升级为私营企业。对小微企业三年内免征部分哲理类、登记类和证照类行政事业性收费。绿色通道的幵通缩减了繁琐的手续，为庆阳市中小企业创办工作保驾护航。3、转型背景下农发行 QY 分行的机遇与挑战(1)机遇分析 政策鼓励：面对中小企业融资难的现状，国家和地方陆续出台了若干指导意见、政策来鼓励、引导银行业金融机构对中小企业金融服务。2005 年，银监会印发了银行幵展小企业贷款业务指导意见 ；2008 年年初，中国人民银行和银监会对银行业开展小企业贷款的导向进一步明确；2008 年年底，银监
12、会制定并颁发了银行建立小企业金融服务专营机构的指导意见 。指出多方面拓宽中小企业的融资渠道，要求银行创新小企业融资模式，设立信贷专营机构为小企业提供融资服务，助推小企业发展。2009 年，国务院出台了关于进一步促进中小企业发展的若干意见 （国发（2009 ) 36 号） ，就营造中小企业发展的良好环境、切实缓解中小企业融资困难、加大财税扶持力度、加快中小企业技术进步和结构调整、支持中小企业开拓市场、努力改进对中小企业的服务、提高中小企业经营管理水平、加强对中小企业工作的领导八个方面来促进中小企业发展。2011 年 10 月，国务院研究确定了金融支持小微企业发展的政策措施，要求银行业金融机构对小
13、微企业贷款的增速不低于全部贷款水平增速，增量高于上年同期水平。庆阳市政府结合庆阳市实际情况，先后制定出台了关于做好中小企业项目工作的通知 、 关于加强中小企业服务体系建设工作的通知 、 关于支持中小企业生产经营促进工业稳定发展的意见 、 关于促进中小企业发展的实施意见等文件，为庆阳中小企业发展提供了全面系统的政策支持。这一系列文件的出台，鼓舞了中小企业经营信心，也为农发行 QY 分行开展中小企业信贷业务、进行中小企业信贷风险管理提供了方向和方法指导。有力的经济环境：庆阳的农产品贸易加工出口基地是甘肃乃至全国最大的。随着地区特色经济的发展，农产品经营企业规模不断发展壮大，并对地区农民增收和农业经
14、济发展起到十分重要的作用庆阳市政府近年来大力发展庆阳特色优势产业，对特色中小企业的发展带来巨大的推动作用，也为农发行 QY 分行中小企业贷款业务的发展带來有利的条件。(2)挑战分析同业竞争激烈：近年來，由于国家陆续出台的一系列推动中小微企业金融服务的指导意见、政策的鼓励，國有商业银行、城市商业银行等金融机构都积极致力于中小微企业信贷机制的建设，并吐这些商业银行的网点覆盖率高，在人才建设、产品开发、风险管理等诸多方面较政策性银行均有很大的优势，在中小企业贷款方面具备很强的竞争力。这就对政策性银行中小企业业务发展有巨大的挑战，对中小企业信贷风险 1?理选成较大威胁。中小企业自身风险大：中小企业作为
15、庆阳市经济中的一支重要力量，有着与大型企业不同的风险特征，如第二章中的中小企业风险分析，中小企业自身的风险较大，这一因素将增加农发行 QY 分行中小企业信贷风险管理的难度和成本。而且经济下行周期中中小企业信用风险上升速度明显加快，也给农发行 QY 分行带来很大的压力。近年来由于全球金融危机的影响，原材料价格不断上涨、人民币升值压力越来越大、劳动力成本提高、人员招聘难以及出口下滑，导致不少中小企业陷入经营困境，资金周转困难，甚至破产倒闭，信用风险急剧上升，从而给农发行 QY 分行中小企业信贷风险管理带来较大困难。(二）农发行 QY 分行中小企业信贷管理现状分析随着农发行业务范围不断扩大及市场化转
16、型，QY 分行紧抓机遇，积极发展信贷业务。目前，农发行 QY 分行已形成了以粮棉油收购信贷为主体，以农业产业化信贷为一翼，以农业和农村中长期信贷为另一翼的“一体两翼”业务发展格局。截止 2012 年底，农发行 QY 分行贷款余额 408880 万元，其中：政策指令性余额 53300 万元，政策指导性余额 260120 万元，商业性余额 95460 万元，分别占 13.04%、63.62%和 23.340/0。1、农发行 QY 分行发展现状分析农发行 QY 分行成立于 1996 年 12 月，建行以来，全行在四个县设立支行，在业务量较小的环县、华池设立信贷组，1999 年撤并信贷组，2000 年根据业务发展需要，重新在环县、华池、合水、正宁四县设立客户服务组，网点业务由农行代理。2007 年，未设机构县网点业务山临近县支行自营。目前，全市所辖 4个县支行，即西峰区支行、庆城县支行、宁县支行、镇原县支行。业务涵盖 7 县1 区，没有出现空白点，网点改革既支持了地方经济发展，又解决了 QY 分行业务经营管理成本过高的问题。农发行 QY 分
