集团公司资产管理制度

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1、集团公司资产管理制度集团公司资产管理制度为加强集团公司及各分公司的资产管理，规范各种资产的保管、调拨、出售、报废手续，便于对各种资产个体的识别，落实各职能部门对资产管理的责任，特制定本规定。一、 对资产的概定本规定所指的资产为：固定资产、低值易耗品、常见的耐用办公工具。固定资产指单位价值在 2000 元以上并且使用期限为一年以上的资产。低值易耗品指单位价值在 5 元以上 2000 元以下的比较耐用的物品。常见的耐用办公工具主要指：计算器、剪刀、打孔机、钉书机、电话机、白板、笔筒、文件架、插座板等。二、 资产编码为便于对资产个体的识别，对本规定所指的资产进行编码管理，一物一码，实行编码终身制，保

2、证编码的唯一性。（一）编码规则公司（00）+部门或房号（000）+资产类别（00）+序号（000）每个编码为 10 位阿拉伯数字，4 个段位，每个段位含义明确。1 第 1 和第 2 位表示资产所在的地址（公司） ，明细如下：10 *集团公司（地王）20 东门大*娱乐30 宝安大*酒楼40 宝安大*酒吧50 宝安百货公司60 宝安公共区域70 龙华*大道娱乐公司80 龙华龙悦旅店90 龙华公共区域2 第 3 位到第 5 位表示资产所在部门或房号，明细如下：001 总办002 财务部003 人事部004 工程部005 采购部006 电脑部007 收银部008 仓库009 审计部010 总控部011

3、 PA 部012 管理部013 咨客部014 酒吧部015 西厨部016 传菜部017 节目部018 客房部019 楼面部020 会员部021 DJ 部022 宿舍023 保安部024 演艺厅025 贵宾区026 A 区027 B 区028 C 区029 DISCO030 推广部031 超市生鲜区032 超市食品区033 超市非食品区034 一楼专柜035 二楼专柜036 招商部037 点心部038 A 厨039 B 厨040 味部041 输单部042 海鲜部043 洗碗部044 楼什部045 营业部046 酒楼大厅047 福食部 房号与编号直接对应201 201 房202 202 房 3 第

4、 6 位和第 7 位表示资产的类别，明细如下：10 固定资产20 低值易耗品30 常见的耐用办公工具4第 8 位到第 10 位表示同类资产的序列号，随机排列，没有具体含义。5编码举例：例如 总公司财务部的一台电脑，其编码应为 10 002 10 001东门人事部的一台空调，其编码应为 20 003 10 001宝安酒吧 280 房间的一台电视机，其编码应为 40 280 10 001宝安酒吧 280 房间的另一台电视机，其编码应为 40 280 10 002（二）标签格式：材质：不干胶贴纸 4020内容：第一行为资产名称第二行为编码颜色：白底黑字（三）首次编码标签张贴：选定某个时间在整个集团公

5、司里面进行全面的资产盘点，由财务部对所有资产分部门登记造册，统一进行编码，发到各相关部门，由各部门自行粘贴，粘贴部位应选择在不易被摩擦的地方。（四）新增资产编码标签张贴：各部门领用新资产后进行登记在册，按统一的编码规则进行编号，及时把编码标签张贴到不易被摩擦的地方。财务部和审计部进行不定期的抽查。三、资产台账管理1、在整个集团公司对资产进行三级台账管理，总公司建立集团一级台账，分公司建立二级台帐，各部门建立三级台账，各部门的三级台帐相加等于二级台帐，各分公司二级台帐相加等于一级台帐。各级台帐建议用 Excel 工作表形式建立和保存。2、一级台帐和二级台分别由各公司的财务部保管，三级台帐由各部门

6、指定专人保管，各部门负责人对三级台帐的完整性负责。3、各部门要及时把新增资产明细和编码报给各分公司财务部，财务部对各部门的三级台帐要不定期进行抽查，保证账实相符。4、各分公司财务部相关人员每月要把本公司新增资产明细报给集团公司财务部相关人员，以利于总公司更新一级台账，集团财务总监要不定期参照一级台帐组织人员对各分公司的二级台帐进行抽查，保证二级台账的完整和帐实相符。5、台账格式深圳市*集团股份有限公司一级资产管理台账公司名称序号资产名称资产编码价格购进时间使用部门深圳市*集团股份有限公司二级资产管理台账（.公司）序号资产名称资产编码价格购进时间使用部门使用人深圳市*集团股份有限公司三级资产管理

7、台账（.公司部）序号资产名称资产编码价格购进时间存放地点使用人四、资产实物保管1、各部门在册的资产由各部门使用人保管，部门内部公用的资产由部门负责人保管或指定专人保管，部门负责人对本部门的资产保管安全性和完整负责。2、公司公用资产的保管： 中央空调等需要技术维护的资产由工程部负责保管及维护。 公司车辆及会议室内部设备设施等其他公用资产由人事部保管。五、资产内部调拨1、公司部门之间调拨：调入部门填写资产内部调拨单部门负责人签名调出部门负责人签名分公司董事长签名凭内部调单双方登记资产台账，内部调拨单一式四份，存根联、调入部门联、调出部门联、财务联2、公司与公司之间调拨：调入公司人事部填写资产内部调

8、拨单部门负责人签名调入公司董事长意见调出公司董事长签名调入公司人事部负责人接收签名凭内部调拨单双方登记资产台账，内部调拨单一式四份，存根联、调入部门联、调出部门联、财务联3、内部调拨单格式深圳市*集团股份有限公司资产内部调拨单年 月 日 序号资产名称资产编码资产状况调出部门名称调入部门名称调入公司董事长意见调出公司董事长意见接收部门负责人： 调出部门负责人： 经办人：六、资产报废：1、 资产由于时间长久或其他的原因而无法继续使用的，经工程部或其他的技术部门鉴定确需报废的，经过正常的手续可以报废，凭报废申请单登记台帐，冲减库存。2、报废申请单格式深圳市*集团股份有限公司资产报废申请单年 月 日 申请报废资产名称及编码报废原因使用部门负责人意见工程部意见分公司董事长意见集团公司董事长意见3、报废申请单一式三联，存根联、申请部门、财务联4、报废批准权限，资产单位原值在 10000 元及以下的，分公司董事长有权批准，否则须报集团公司董事长批准才能报废。