《金融企业绩效评价办事指南》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融企业绩效评价办事指南（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、- 1 -金融企业绩效评价办事指南 （2017 年版）一、事项名称金融企业绩效评价。二、事项类别其他行政权力（公共服务事项）。三、受理机构受理机构：受理机构：自治区政务服务中心财政厅窗口。受理地点：受理地点：南宁市青秀区怡宾路 6 号自治区政务服务中心 1楼财政厅窗口（15、16 号窗口）。受理受理时间时间： ：工作日：上午 9:00-12:00、下午 13:30-16:30。咨咨询电话询电话： ：0771-5595514。投投诉电话诉电话： ：0771-5595845。四、实施主体广西壮族自治区财政厅。五、行使层级自治区级。六、办理依据（一）金融企业财务规则（2006 年 12 月 7 日财
2、政部令第 42号公布，自 2007 年 1 月 1 日起施行）第六条第（三）款 加强金融企业财务信息管理，实施金融企业财务评价。（二）财政部关于印发金融企业绩效评价办法的通知（2016年 6 月 2 日印发财金201635 号，自印发之日起施行）第四条 省- 2 -级人民政府财政部门（以下简称财政部门）依据本办法组织实施本地区金融企业的绩效评价工作。七、实施对象广西金融企业。八、办事条件根据财政部关于印发金融企业绩效评价办法的通知（财金201635 号）：第二条 在中华人民共和国境内依法设立金融企业,适用绩效评价工作，金融企业具体包括：1.执业需取得银行业务许可证的除政策性银行以外的国有银行、
3、股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社、新型农村金融机构、信托公司、金融租赁公司、金融资产管理公司和财务公司等；2.执业需取得保险业务许可证的各类商业保险企业等；3.执业需取得证券业务许可证的证券公司、期货公司和基金管理公司等；4 各类金融控股（集团）公司、融资性担保公司、金融投资管理公司以及金融监管部门所属的从事相关金融业务的企业等。第三条绩效评价是指通过建立评价财务指标体系，对照相应行业评价标准，对金融企业一个会计年度的盈利能力、经营增长、资产质量以及偿付能力等进行的综合评判。第七条 金融企业绩效评价标准值根据金融企业年度财务会计报告数据，运用数理统
4、计方法，分年度、分行业统一测算并公布。根据金融企业的实际情况，本办法划分为银行业、保险业、证- 3 -券业和其他金融业 4 大类金融企业进行绩效评价。第九条 金融企业的绩效评价指标具体包括：1.盈利能力指标：包括资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率 6 个指标，主要反映金融企业一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。2.经营增长指标：包括（国有）资本保值增值率、利润增长率、经济利润率 3 个指标，主要反映金融企业的资本增值状况和经营增长水平。3.资产质量指标：包括不良贷款率、拨备覆盖率、流动性比率、杠杆率、资产减值准备与
5、总资产比例、综合流动比率、综合投资收益率、应收账款比率、净资本与净资产比率、净资本与风险准备比率 10 个指标，主要反映金融企业所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。3.偿付能力指标：包括资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率、综合偿付能力充足率、核心偿付能力充足率、净资本负债率、资产负债率 7 个指标，主要反映金融企业的债务负担水平、偿债能力及其面临的债务风险。第十条 金融企业绩效评价各单项指标的权重，依据指标的重要性和引导功能确定。各单项指标计分加总形成金融企业绩效评价综合指标得分。第十三条 为了确保绩效评价工作的真实、完整、合理，金融企业可以按照重要性和可比性原则
6、对评价期间的基础数据申请进行适当调整，有关财务指标相应加上客观减少因素、减去客观- 4 -增加因素。可以进行调整的事项主要包括：1.金融企业在评价期间损益中消化处理以前年度资产或业务损失的，可把损失金额作为当年利润的客观减少因素；2.金融企业承担政策性业务对经营成果或资产质量产生重大影响的，可把影响金额作为当年利润或资产的客观减少因素；3.金融企业会计政策与会计估计变更对经营成果产生重大影响的，可把影响金额作为当年资产或利润的客观影响因素；4.金融企业被出具非标准无保留意见审计报告的，应当根据审计报告披露影响经营成果的重大事项，调整评价基础数据；金融企业申请调整事项对绩效评价指标的影响超过 1
7、%的，作为重大影响。九、申请材料申请材料目录、申请表（空白）、示范文本详见附件 2、3、4。十、办理流程详见附件 1 流程图。十一、办理时限法定办结时限：无。承诺办结时限：20 工作日。十二、收费情况不收费。十三、注意事项1. 每年我厅会根据财政部的工作布置文件要求，发通知到各有关单位，各单位根据通知要求集中报送。2.报送的数据必须是审计后的数据。- 5 -3. 责任处室：金融处，咨询电话：0771-5305209。附件：1.金融企业绩效评价权力运行流程图2.申请材料目录3.金融企业绩效评价基础数据调整表（空白）4.示范文本5.结果样本附件1- 6 -金融企业绩效评价权力运行流程图（法定办结时
8、限无，承诺办结时限 20 个工作日）当场一次性告 知申请人补正 的全部内容作出不予受理 决定，并告知 向有关单位申 请不属于本 厅职权范 围内申请材料 不齐备或 不符合法 定形式申请材料齐备，符合法定形式，决定受理服务窗口承办人审查（限 3 个工作日）金融处负责人复核（限 9 个工作日）金融处负责人审核，并签署审核意见 （限 5 个工作日）厅负责人审阅，作出确认申请人评价 得分的决定（限 3 个工作日）申请人根据通知要求 提交申请资料服务窗口首问责任人对申请当场审查作出处理制作决定文件并由服务窗口首问责任 人通知申请人领取决定文件（限 2 个 工作日，不计算在承诺办结时限内）- 7 -附件 2
9、申请材料目录序序 号号申请材料名称申请材料名称申请材料依据申请材料依据材料类材料类 型（原型（原 件件/ /复复 印件）印件）是否需是否需 电子材电子材 料料份份 数数规规 格格必要性必要性 及描述及描述来源渠来源渠 道道签名签签名签 章要求章要求备注备注1金融企业的年度 财务会计报告 根据财政部关于印发 金融企业绩效评价办法 的通知 （财金201635号）第十二 条规定原件否1A4 纸必要申请人 自备申请单 位盖章金融资产管理公司政策性业务尚未 清算前，使用商业化数据进行考核。2会计师事务所出 具的审计报告根据财政部关于印发 金融企业绩效评价办法 的通知 （财金201635号）第十二 条规定
10、原件否1A4 纸必要申请人 自备申请单 位盖章金融企业不能提供会计师事务所出 具的审计报告的，以该金融企业提 供的、经财政部门认可的年度会计 报表为依据进行考核。3关于金融企业经 营情况的说明或 财务分析报告根据财政部关于印发 金融企业绩效评价办法 的通知 （财金201635号）第十二 条规定原件否1A4 纸必要申请人 自备申请单 位盖章4金融企业绩效 评价基础数据调 整表根据财政部关于印发 金融企业绩效评价办法 的通知 （财金201635号）第十五 条规定原件否1A4 纸必要申请人 自备申请单 位盖章- 8 -5调整事项的证明 材料根据财政部关于印发 金融企业绩效评价办法 的通知 （财金20
11、1635号）第十五 条规定原件否1A4 纸必要申请人 自备申请单 位盖章附件 3 金融企业绩效评价基础数据调整表企业名称：企业名称：_指标账面值指标账面值调整事项调整事项调整事项说明调整事项说明指标调整指标调整 后数值后数值指标确认指标确认 值值备注备注填报单位：填报单位： （盖章）（盖章）主要负责人：主要负责人： （签章）（签章）总会计师或主管财务会计工作负责人：总会计师或主管财务会计工作负责人： （签章）（签章）调调整整事事项项调调整整指指标标- 9 -审查人意见：审查人意见：（签字）（签字）复核人意见：复核人意见：（签字）（签字）确认单位：确认单位：（盖章）（盖章）注：1、调整事项说明有
12、关证明材料附后。 2、表中内容如篇幅较大，可附页说明。附件 4 金融企业绩效评价基础数据调整表（示范文本）企业名称：企业名称：_指标账面值指标账面值调整事项调整事项调整事项说明调整事项说明指标调整指标调整 后数值后数值指标确认指标确认 值值备注备注XXXXXX（选项详见系统）（选项详见系统）XXXX XXXXXXXXXXXXXXXX 填报单位：填报单位： XXXX （盖章）（盖章）主要负责人：主要负责人： XXXXXX （签章）（签章）总会计师或主管财务会计工作负责人：总会计师或主管财务会计工作负责人： XXXXXX （签章）（签章）调调整整事事项项调调整整指指标标- 10 -审查人意见：审查
13、人意见：XXXXXX（签字）（签字）XXXXXX复核人意见：复核人意见：XXXXXX（签字）（签字）XXXXXX确认单位：确认单位：XXXXXX（盖章）（盖章）XXXXXX 注：1、调整事项说明有关证明材料附后。 2、表中内容如篇幅较大，可附页说明。- 11 -关于报送 20XX 年度金融企业绩效评价 数据资料的报告（示范文本）自治区财政厅：根据 XX 文件要求，现将 20XX 年度金融企业绩效评价数据资料报送，请予审核。附件：1.金融企业的年度财务会计报告2.会计师事务所出具的审计报告3.关于金融企业经营情况的说明或财务分析报告4.金融企业绩效评价基础数据调整表5.调整事项的证明材料申请人（盖章）：年 月 日（联系人： ，联系方式： ）- 12 -附件 5- 13 -
