国有企业改制与现代企业管理制度

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1、国有企业改制与现代企业制度回答三个问题v为什么要改制？国有企业的低效率及其 解释v改制成什么样？现代企业制度的基本特 征v如何进行改制？国有企业改制中的关键 问题第一个问题：为什么要改制？国企低效率及其解释v国有企业低效率是一个不争的事实，除电信、石化 等少数垄断部门外，与私企、外企相比，大多数国 有企业经营不善、效益不佳v改革开放以来，国有企业经历了“利改税”、经营责 任制（如承包、租赁）、股份制改造等一系列改革v国有企业的改革到目前为止并不算成功，但改革的 不断实践加深了人们对国有企业的认识，时至今日 ，大部分经济学家认为，国有企业的问题主要出在 两个方面原因1：委托-代理问题v个体私营企

2、业：所有者就是经营者，有足够的积极性把企业 经营好v规模较大的股份企业：所有者大都已不能自己经营企业，必 须委托一个有才能的人经营管理企业，我们说产生了“所有 权” 和“经营权”的分离v这时所有者（老板、股东、东家、委托方）必须确信，经营 者（总经理、掌柜、代理方）必须有能力并且有积极性，为 自己赢得利润，尤其不能谋取私利v这个问题表面上很容易解决：一是平时对总经理进行严格监 督。二是当企业经营好时，所有者（股东）给予经营者（总 经理）奖励；经营业绩不好时，给与惩罚，或干脆解雇，这 样经营者就有足够的激励委托-代理问题的产生v但实际情况往往要复杂得多，比如：没人监督：股权分散，老板太多，如许多

3、上市公司，持 有股票的人很多，每个人只持有很小的股份，每个股东 都想，其他股东会监督总经理，我就不管了；但每个人 都想这样“搭便车”，结果是没有人去监督总经理监督失效：总经理作为企业的最高管理者，对企业了如 指掌，有时候谋取私利甚至腐败，外人无法发觉；更有 甚者，企业经营不好，可以造假账，让股东以为企业经 营很好。股东和外部监管者（比如证监会）由于不能掌 握企业的所有信息，很容易被蒙蔽国有企业的委托-代理问题v委托-代理问题很普遍，只要是所有权和经营权相分离，不 管是国有企业还是其他企业，不管是中国公司还是外国企业 ，都存在委托-代理问题。即使是成熟的市场经济国家，这 个问题也没有彻底解决；如

4、美国股市的监管公认是全球最规 范、最严格的，但也冒出了“安然事件”（经理人员造假账蒙 骗股东）v国有企业的委托-代理问题更复杂，原因有两个Cause1:多重委托-代理问题Cause2:政策性负担问题Cause1:多重委托-代理问题全国人民 （所有者）政府国有企业经理 （经营者）第一层委 托代理委托方代理方第二层委 托代理代理方委托方全国人民是国有企业的所有者，他们委托政府人民 的合法代表管理国有企业；政府进一步委托国企领导人经 营国有企业，形成了多重委托-代理关系，考虑政府内部 存在上下多个级别，事实上委托-代理关系更复杂每多一层委托-代理关系，监督难度就增加一点，代理方 损害委托方利益的可能

5、也就增加一点，最终国有企业的发 展就可能完全违背其最终所有者和委托人人民群众的 初衷Cause2:政策性负担问题v在成熟的市场经济中，企业经营不好，股东可以名正言顺地 解雇总经理；尤其是上市公司，如果经营不善，股价大跌， 就可能被恶意收购，管理人员可能被集体“炒鱿鱼”v国有企业经营不好，是否可以因此解雇总经理呢？v答案是否定的，因为很有可能冤枉好人。比如有的国有企业 领导人确实兢兢业业，但企业就是经营不好，原因不在于其 个人的能力和积极性，而在于国有企业确实困难重重如 人员冗余，但出于社会稳定的考虑，不让随便下岗；如一些 重工企业过去服务于国家计划，改革后产品不再有竞争力， 但没有能力更新改造

6、，我们称之为“政策性负担”v国有企业经营不好时，既有可能是总经理能力不够 、积极性不足、甚至腐败造成的，也有可能是历史 负担造成的问题是对一个具体的企业，很难做 出区分，于是造成：能力不够、积极性不足、甚至腐败的总经理可以搬出“历 史负担沉重”的理由，不能被及时发现或被处罚、解雇原本有能力、有积极性、不腐败的总经理会想，如果经 营不佳甚至腐败，我也不会受到处罚，因此有可能变得 消极、甚至腐败v因此，政策性负担加重了委托-代理问题，使我们对 国有企业经理很难进行真正的、有效的监督原因2：总经理权威问题v国有企业经营不善的第一个原因我们将之归结为委托-代理 问题：即认为很难监督国有企业领导人，因此

7、其腐败的可能 要大大高于其他企业v也有一些经济学家认为，国有企业的领导人绝大多数是想经 营好企业的，也有能力，但问题是缺乏足够的权威和行政资 源，比如：私营企业的老板或总经理认为某个员工、中层、甚至高级管理人员 能力不够、热情不足时，可以：减薪、降职、解雇，但一个国有企 业的领导人很难具有如此高的权威和行政资源，顾虑较多成功的私营企业一定有一个融洽、和谐、紧密合作的领导团队，但 国有企业的某个副总或书记可能就是上级派来监督总经理的，合作 困难其他原因v如政企不分，政府干预过多；国企领导人选 拔考核任用制度不合理；年薪太低；国有企 业所属的行业结构不合理；人才流失；等等 。不过前两个原因是根本性

8、的。第一个问题的结论v国有企业经营不善有复杂的体制背景，但最 直接的原因出于两个方面：领导层（总经理）的激励和监督问题领导层（总经理）的权威问题v国有企业的改制要从产权和机制入手，解决 这两个关键问题第二个问题改制成什么样？现代企业制度的基本特征v国有企业改革的目标，主要就是解决委托-代理问题。其前 提是去除国有企业的政策性负担，这样当企业经营不善时， 可以追究经营者的责任。推行社会保障的目的就是去除政策 性负担。v但仅仅去除政策性负担还不够，关键要建立起一整套机制， 使国有企业的经营者有足够的激励经营管理好企业，为股东 服务，就像私营企业主对待自己的企业一样。除此之外，这 样一套机制还要协调

9、好股东、总经理和职工、债权人、政府 等企业相关利益主体之间的关系，保证企业的高效运作，我 们称之为“现代企业制度”v国有企业改革的目标是建立“产权清晰、权责明确、政企分 开、管理科学”的现代企业制度现代企业制度的主要内容v现代企业产权制度v现代企业组织制度v现代企业管理制度说明：现代企业制度，就是公司制度1.现代企业产权制度v公司产权制度具有明晰的产权关系，它以公 司的法人财产为基础，以出资原始所有权、 公司法人产权与公司经营权相互分离为特征 ，并以股东会、董事会、执行机构作为法人 治理结构来确定所有者、公司法人、经营者 和职工之间的权利、责任和利益关系。(1)公司法人财产制度v企业财产掌握在

10、企业法人手中，而非投资者自然人手中。投 资者无权干预企业的生产，经营活动，企业有完全的权力不 受干预地行使资产占有、支配、使用与经营收益的权力v公司的法人财产和出资者的其他财产之间有明确的界限，公 司以其法人财产承担民事责任。一旦公司破产或解散进行清 算时，公司债权人只能对公司法人财产提出要求，而与出资 者的个人财产无关；同时，一旦资金注入公司形成法人财产 后，出资者不能再直接支配这一部分财产，也不得从公司中 抽回，只能依法转让。 v（国资委行使国有企业所有者角色，但在法人财产制度下， 国资委不能对国有企业的经营进行干预， “政企分开”就是这 个意思）(2)公司财产权能的分离 v第一次分离：出

11、资人与公司法人的分离即原始所有权与法人 产权相分离。公司成立后，通过发行股票筹集的资本以两种 形态存在，一是股东持有、以股票形式存在的虚拟资本；二 是由公司法人控制、以实物形态存在的实际资本。v第二次分离：法人产权与经营权的分离。公司法人产权集中 于董事会，而经营权集中在经理手中。(3)有限财产责任制度v股东有限责任即出资者只以投入企业的出资额为限对企业债 务承担有限责任。v公司有限责任即公司以全部法人财产对其债务负责。投资者：责-以出资额为限负有限责任权-选择管理者，决策，剩余索取权企 业：责-以法人财产为限的有限责任，资产保值增值，依法纳税权-企业资产的日常经营权(4)法人治理机构v所谓法

12、人治理结构就是统治和管理公司的组织结构，由股东会、董事会 和执行机构组成。v股东会是原始所有权的载体，是公司最高权利机构。股东通过股东会， 选举和约束董事会，对重大决策进行表决，以维护自身利益。另外股东 还可以买进卖出公司股票，对公司行为形成外部化的制约。v董事会是由股东大会选举产生的公司决策和管理机构。作为法人财产的 代表，董事会对公司资产的运作与增值负责，承担资产风险，对经理人 员进行监督。董事会的核心作用是保证公司经营管理符合股东利益，使 公司法人治理机构有效运行。v经理人员组成公司的执行机构。经理作为公司的经营者，由董事会精心 挑选，并直接受控于董事会，对自己的经营成果负责。股东会董事

13、会总经理选举聘用最高权力机构决策机构执行者2.现代企业组织制度(1)企业组织制度的建立，一般应遵循以下原则：v统一目标原则。即组织各部分都要有实现有关任务的分目标 ，为完成组织统一的总目标而努力。v权力系统原则。即企业从高层领导到一般员工有一个统一的 权力系统。组织各层次的每个员工均有上级，一个人只接受 一个上级的指令，避免多头指挥造成混乱。企业领导应把一 部分权力逐级下放，使各级管理者有职有权。v责权利相统一原则。各部门及各成员都有明确规定的责任、 权力和利益，三者相互协调统一。权力是履行责任的基础， 责任是对权力的约束，利益大小取决于组织成员承担责任、 接受权力的程度和履行职责的业绩。v精

14、干、高效原则。要求部门设置及配置人员合理、精干，相 互分工明确，协调有序，沟通便捷，从而实现组织的高效运 转。v组织弹性原则。组织的机构不是不变的，而应具有一定的弹 性，能根据组织需要适时进行调整和变革。(2)组织结构的类型v直线制：企业各级行政单位从上到下实行垂直领导，下属部 门只接受一个上级的指令，各级主管负责人对所属单位的一 切问题负责。 v职能制：各级行政单位除主管负责人外，还相应地设立一些 职能机构。如在厂长下面设立职能机构和人员，协助厂长从 事职能管理工作。 v直线职能制：把企业管理机构和人员分为两类，一类是直 线领导机构和人员，按命令统一原则对各级组织行使指挥权 ；另一类是职能机

15、构和人员，按专业化原则，从事组织的各 项职能管理工作。 v事业部制：一个公司按地区或按产品类别分成若干个事业部，从产品的 设计，原料采购，成本核算，产品制造，一直到产品销售，均由事业部 及所属工厂负责，实行单独核算，独立经营，公司总部只保留人事决策 ，预算控制和监督大权，并通过利润等指标对事业部进行控制。 v模拟分权制：如连续生产的钢铁、化工企业，难以分解成几个独立的事 业部，可以模拟事业部制的独立经营，单独核算，但不是真正的事业部 ，实际上是一个个“生产单位”。它们之间的经济核算只能依据企业内部的 价格，而不是市场价格，也就是说这些生产单位没有自己独立的外部市 场，这也是与事业部的差别所在。

16、 v矩阵制： 既有按职能划分的垂直领导系统，又有按产品（项目）划分的 横向领导关系。 v其他：很多新型的组织结构，虚拟型、三叶草型，等等(3)影响企业组织制度的因素v企业制度的类型v企业规模的大小v企业的技术水平v企业所处的环境3.现代企业管理制度v领导体制v财务管理制度v人力资源管理制度v第三个问题如何进行改制？国有企业改制中的关键问题v股本结构的确定v法人治理结构v组织与管理重构1.股本结构的确定资本总额债务资本权益资本国有股企业内部持股社会法人股银行贷款其它借款债券融资总经理其他管理人员普通职工问题(1)：国有股占多少？v各个企业背景不一，很难有统一的标准v从总体上来说，国有股份逐步退出竞争性行 业是一个必然的趋势问题(2) ：权益资本 vs 债务资本v股本方式融资的特点是：风险低，没有利息压力。其缺点是出资人成为 公司的股东，导致公司的控制权分散。从财务角度看，采用股本方式融 资成本较高，因为分红在缴纳所得税之后进行。v举债方式融资的特点是：风险比较大，如一旦经营不善，容易加剧