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1、 1 基层医疗卫生机构债务清理 审计的报表填报要求一、审计范围（一）审计的债务范围此次对基层医疗卫生机构的债务清理审计范围，是指基层医疗卫生机构发展建设过程中形成的长期债务（含基层医疗卫生机构账面上未显示的隐性长期债务），主要包括发生于业务用房、辅助用房建设维修和医疗设备购置等与基层医疗卫生机构发展建设直接相关的债务。（二）审计的时限范围2009 年 12 月 31 日前形成的截至审计日尚未偿还的债务，属于本次清理审计范围。2010 年 1 月 1 日至今形成的债务，不纳入本次清理审计范围。 附件：1填表说明2基层医疗卫生机构债权债务基本情况表（表一）3基层医疗卫生机构负债项目登记表（表二）4
2、县（市、区）基层医疗机构债务汇总表（表三）基层医疗卫生机构 债务审计表.xls 2 附件 1 填表说明为确保填表内容统一，现就有关情况说明如下：一、表格组成本次债务清理审计报表由五张表格组成，包括基层医疗卫生机构债权债务基本情况表（表一）、基层医疗卫生机构负债项目登记表（表二）、县（市、区）基层医疗机构债务汇总表（表三）、省辖市基层医疗卫生机构债务汇总表（表四）、全省基层医疗卫生债务汇总表（表五）。其中：表一、表二、表三由县（市、区）审计机关填写；表四由省辖市审计机关填写；表五由省厅填写。二、释义（一）基层医疗卫生机构债权债务基本情况表（表一）1此表由县（市、区）审计机关填写，填写此表的目的是
3、了解债务情况以及每个债权人的详细信息，做到债权与债务相符。所有资料务必准确，便于债务的核实和化解。2每个欠债项目填写一张表，每张表要按债权人名称逐笔填写，每个债权人填写一行。3未还本金=债务本金已还本金。4欠债金额=未还本金未付利息。5债权人名称/姓名：债权人为单位的，必须填写单位名称和 3 债务登记时的法人代表姓名。6债务经办人和债务批准人：指债务发生时，负债单位的债务经手人和债务批准人。7债务发生时间：以借款合同、协议或凭据上的日期为准。8地址：债权人为单位的，应填写单位的日常办公地址；债权人为自然人的，可以填写家庭住址。填写的地址力求淮确，方便联系。9项目负责人：指债务发生时,负债单位的
4、项目建设负责人。10批准单位：指同意欠债项目立项的批准单位，没有相关单位批准的，应在备注中对项目情况予以说明。11主要建设内容：简要描述项目建设地点、实施内容、数量、建设性质(新建、改建、扩建等)等，如购置设备 5 台等。12项目起止时间：指工程建设的开工、竣工时间（如 2006年 3 月-8 月）或医疗设备购置时间。13债务本金：指借债（贷）的数额。14已还本金：截至债务登记日，累计已还的债务本金。15欠债金额：未偿还本金及未偿还的利息合计。（二）基层医疗卫生机构负债项目登记表（表二）1此表由县（市、区）审计机关填写，填写此表的目的是了解每个基层医疗卫生机构的所有欠债项目基本情况。每个基层医
5、疗卫生机构的所有欠债项目都填入此表，每个欠债项目填写一行。 4 2每个基层医疗卫生机构填写一张表。另外，表二的金额来自于表一，要注意表二与表一的关联性。3债务本金的金额要与债务主体、债务类型和债务用途的小计金额保持一致。4未还本金=债务本金已还本金。5欠债金额=未还本金未付利息。6债务主体：县级政府、乡级政府、卫生部门、基层医疗卫生部门。7债务类型：指金融机构贷款、拖欠施工单位工程款、拖欠医疗设备供货单位供货款、向单位和个人借款、职工集资款等。8债务用途：指业务用房、辅助用房建设维修、医疗设备购置等。（三）县（市、区）基层医疗机构债务汇总表（表三）1此表由县（市、区）审计机关汇总填写，每个基层医疗卫生机构填写一行，表三的金额来自于表二，要注意表三与表二的关联性。2债务本金的金额要与债务主体、债务类型和债务用途的小计金额保持一致。3未还本金=债务本金已还本金。4欠债金额=未还本金未付利息。
