《填列资产负债表期末数》由会员分享，可在线阅读，更多相关《填列资产负债表期末数（2页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、资产负债表填列资产负债表填列期末余额期末余额”各项目的具体内容和填列方法如下各项目的具体内容和填列方法如下货币资金货币资金=库存现金库存现金+ +银行存款银行存款 + +其他货币资金（其他货币资金（末借余）末借余）交易性金融资产交易性金融资产= “交易性金融资产交易性金融资产”账户的期末余额账户的期末余额应收票据应收票据= =应收票据应收票据（末余）（末余）坏账准备坏账准备（应收票据计提的坏账准备末余）（应收票据计提的坏账准备末余）应收账款应收账款=应收账款应收账款（明末方余）（明末方余）+ +预收账款预收账款（明末方余）（明末方余）坏账准备（坏账准备（应收账款计提）贷余）应收账款计提）贷余）
2、如果如果“应收账款应收账款”账户所属账户所属明细账户期末为贷方余额明细账户期末为贷方余额，应在本表应在本表“预收账款预收账款”项目内填列项目内填列预付账款预付账款= =预付账款预付账款（明末借余）（明末借余）+ +应付账款应付账款（明末借余）（明末借余）坏账准备坏账准备（预付账款计提）末余）（预付账款计提）末余）应收利息应收利息=应收利息（应收利息（末余）末余）坏账准备坏账准备（应收利息计提）末余）（应收利息计提）末余）其他应收款其他应收款=其他应收款其他应收款（末余）（末余）坏账准备坏账准备（有关其他应收款计提）末余（有关其他应收款计提）末余) ) 存货存货=在途物资（材料采购在途物资（材料
3、采购）+ +原材料原材料+ +低值易耗品低值易耗品+ +库存商品库存商品+ +周转材料周转材料+ +托加工物资托加工物资+ +委托代销商品委托代销商品+ +生产生产成本成本+ +劳务成本劳务成本 （末余）（末余）- -受托代销商品款受托代销商品款+ +存货跌价准备存货跌价准备( (末余末余) )一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产= 一年内到期的一年内到期的“持有至到期投资持有至到期投资”、一年内摊销的、一年内摊销的“长期待摊费用长期待摊费用”和一年内和一年内可收回的可收回的“长期应收款长期应收款”。“其他流动资产其他流动资产”项目，反映企业除以上流动资产项目外的其他流动资产，本项目应
4、项目，反映企业除以上流动资产项目外的其他流动资产，本项目应根据有关账户根据有关账户的期末余额填列。的期末余额填列。如果其他流动资产价值较大的，应在财务报表附注中披露其内容和金额。如果其他流动资产价值较大的，应在财务报表附注中披露其内容和金额。可供出售金融资产可供出售金融资产=可供出售金融资产可供出售金融资产( (末借余末借余)+)+可供出售金融资产减准备可供出售金融资产减准备( (贷余贷余) )持有至到期投资持有至到期投资=持有至到期投资持有至到期投资( (末借余末借余) ) 一年内到期的投一年内到期的投资资部分持有至到期投资减值准备部分持有至到期投资减值准备（末贷余）（末贷余）长期应收款长期
5、应收款=长期应收款长期应收款( (末余末余) ) 一年内到期的部一年内到期的部分分未确认融资收益未确认融资收益( (末余末余) )坏账准备坏账准备（长期应收款计（长期应收款计提）提）长期股权投资长期股权投资= =长期股权投资长期股权投资( (末借余末借余) )长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备( (末贷余末贷余) )投资性房地产投资性房地产= =投资性房地产投资性房地产( (末余末余) )投资性房地产累计折旧投资性房地产累计折旧（摊销）（摊销）- -投资性房地产减值准备投资性房地产减值准备企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目应根据企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目应
6、根据“投资性房地产投资性房地产”科目的期末余额填列。科目的期末余额填列。固定资产固定资产= =固定资产固定资产( (末借余末借余) ) - -累计折旧累计折旧( (末贷余末贷余) )- -固定资产减值准备固定资产减值准备( (末贷余末贷余) )在建工程在建工程= =在建工程在建工程( (末余末余) ) - -在建工程减值准备在建工程减值准备( (末余末余) )工程物资工程物资= =工程物资工程物资( (末余末余)-)- 在建工程减值准备在建工程减值准备( (末余末余) )固定资产清理固定资产清理= =固定资产清理固定资产清理( (末借余末借余) ) 2121、“固定资产清理固定资产清理”项目，
7、反映企业因出售、毁损、报废等项目，反映企业因出售、毁损、报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的账面价值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的账面价值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额。本项目应收入等各项金额的差额。本项目应根据根据“固定资产清理固定资产清理”账户的期末借方余额填列账户的期末借方余额填列；如如“固定资产清理固定资产清理”账户期末为贷方余额，以账户期末为贷方余额，以“”号填列。号填列。生产性生物资产生产性生物资产= =生产性生物资产生产性生物资产( (末余末余)-)- 生产性生物资产累计折旧生产性生
8、物资产累计折旧( (末贷余末贷余) ) - -生产性生物资产减值准备生产性生物资产减值准备( (末贷余末贷余) )无形资产无形资产= =无形资产无形资产( (借贷余借贷余)-)-累计摊销累计摊销( (末贷余末贷余) ) - -无形资产减值准备无形资产减值准备( (末贷余末贷余) )开发支出开发支出= =研发支出研发支出”科目中所属的科目中所属的“资本化支出资本化支出”明细科目期末余额填列明细科目期末余额填列商誉商誉= = 本项目本项目根据根据“商誉商誉”账户期末余额减去相应减值准备填列。账户期末余额减去相应减值准备填列。长期待摊费用长期待摊费用= =长期待摊费用长期待摊费用（末余）（末余）-
9、-将于将于 1 1 年内（含年内（含 1 1 年）摊销的数额年）摊销的数额递延所得税资产递延所得税资产= = 根据根据“递延所得税资产递延所得税资产”账户期末余额填列。账户期末余额填列。其他非流动资产其他非流动资产= =2929、“其他非流动资产其他非流动资产”项目，反映企业除以上资产以外的其他非流动资产。本项项目，反映企业除以上资产以外的其他非流动资产。本项目应根目应根据有关账户的期末余额填列。据有关账户的期末余额填列。非流动资产合计非流动资产合计反映企业所用非流动资产的总额。反映企业所用非流动资产的总额。资产总计资产总计反映企业所用全部资产的总额反映企业所用全部资产的总额短期借款短期借款=
10、 =短期借款短期借款( (末贷余末贷余) )交易性金融负债交易性金融负债= =交易性金融负债交易性金融负债（末余）（末余）应付票据应付票据= =应付票据应付票据( (末贷余末贷余) )应付账款应付账款= =应付账款应付账款( (末贷余末贷余)+)+预收账款预收账款( (末贷余末贷余) )应付职工薪酬应付职工薪酬= =应付职工薪酬应付职工薪酬( (末贷余末贷余) ) 如如“应付职工薪酬应付职工薪酬”账户期末为借方余额，以账户期末为借方余额，以“”号填列。号填列。应交税费应交税费= =应交税费应交税费( (末贷余末贷余) ) 如如“应交税费应交税费”账户期末为借方余额，以账户期末为借方余额，以“”
11、号填列。号填列。应付利息应付利息= =应付利息应付利息（末余）（末余）应付股利应付股利= =应付股利应付股利（末余）（末余）不包括企业分派的股票股利不包括企业分派的股票股利其他应付款其他应付款= =其他应付款其他应付款（末余）（末余）一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债= =反映企业各种非流动负债在一年之内到期的金额，包括一年内到期的长期借款、反映企业各种非流动负债在一年之内到期的金额，包括一年内到期的长期借款、长期应付款和应付债券、预计负债长期应付款和应付债券、预计负债其他流动负债其他流动负债= =反映企业除以上流动负债以外的其他流动负债。反映企业除以上流动负债以外的其他流动负债。流
12、动负债合流动负债合= =反映企业所有流动负债合计金额。反映企业所有流动负债合计金额。长期借款长期借款= =长期借款长期借款（末余）（末余）- - 一年内到期部分的金额一年内到期部分的金额长期应付长期应付款款= =长期应付款长期应付款（末余）（末余）- - 未确认融资费未确认融资费用（末余）用（末余）- -一年内到期部分的长期应付款后一年内到期部分的长期应付款后 专项应付款专项应付款= =专项应付款专项应付款（末余）（末余）预计负债预计负债= =预计负债预计负债( (末贷余末贷余) )递延所得税负债递延所得税负债= =递延所得税负债递延所得税负债( (末贷余末贷余) )其他非流动负债其他非流动负
13、债= =其他非流动负债其他非流动负债（末余）（末余）非流动负债合计非流动负债合计= = 反映企业全部非流动负债总额反映企业全部非流动负债总额 实收资本（股本）实收资本（股本）= =实收资本（股本）实收资本（股本）( (末贷余末贷余) )资本公积资本公积= =资本公积资本公积( (末贷余末贷余) )库存股库存股= =库存股库存股( (末借余末借余) )盈余公积盈余公积= =盈余公积盈余公积( (末贷余末贷余) )未分配利润未分配利润 = =反映企业尚未分配的利润。本项目应根反映企业尚未分配的利润。本项目应根据据“本年利润本年利润”账户和账户和“利润分配利润分配”账户的期末账户的期末余额计算填列，如为未弥补的亏损，在本项目内以余额计算填列，如为未弥补的亏损，在本项目内以“”号填列。号填列。所有者权益合计所有者权益合计= =所有者权益合计所有者权益合计负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计= =反映企业全部负债和所有者权益的总额反映企业全部负债和所有者权益的总额
