外商投资企业的变更与备案

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1、 法法律律沙沙龙龙 2013 年 1 月 日外商投资企业的变更与备案外商投资企业的变更与备案作者：缪晓朋 公司的变更，是指公司设立登记事项中某一项或某几项的改变，公司变更的内容，主要包括公司名称、住所、法定代表人、注册资本、公司组织形式、经营范围、营业期限、有限责任公司股东或者股份有限公司发起人的姓名或名称的变更；公司的备案，指的是公司非设立登记事项的改变。一、法律依据一、法律依据公司法第七条： 公司营业执照记载的事项发生变更的，公司应当依法办理变更登记，由公司登记机关换发营业执照。公司登记管理条例 第二十三条：公司变更登记事项，应当向原公司登记机关申请变更登记。中国华人民共和国外资企业法 第

2、十条： 外资企业分立、合并或者其他重要事项变更，应当报审查批准机关批准，并向工商行政管理机关办理变更登记手续。法法律律沙沙龙龙 2013 年 1 月 日根据法律的明确规定，我们知道，公司都应当向公司所在地或者迁入地的公司登记机关办理变更或者备案手续，法定的公司登记机关指的是企业所属地区的各级工商行政管理机关。在本次法律沙龙中，我主要介绍的是外商投资企业的变更与备案程序，由于设立外商投资企业的流程比设立内资企业复杂，其变更与备案的程序也相对复杂一些，外商投资企业的很多变更事项需要经过经发局（商务局）的前置批准。在介绍外商投资企业设立流程时，我们知道外资企业设立需要经过税务登记、外汇登记等环节，那

3、么在公司变更与备案后，也需要去相关主管部门进行相应事项的变更，领取新的税务登记证、外汇登记证，或者进行相应事项的备案。所以我在本文讨论的外商投资企业的变更或备案，不仅仅涉及工商局，也包括经发局、税务局等其他部门，换言之，这里的变更与备案是广义的，不仅仅指工商局的变更与备案，也包括其他行政部门的变更与备案。二、外商投资企业变更与备案的分类二、外商投资企业变更与备案的分类外商投资企业在办理变更或备案时，有些事项需要经过经发局的批准，有些法法律律沙沙龙龙 2013 年 1 月 日事项只需要去工商局办理即可，我们以变更事项是否需要经过经发局审批为标准进行如下分类：（一） 、需要经发局前置批准的变更与备

4、案对于外商投资企业而言，如果出现下列事项的变更，需要首先向经发局提交材料，在获得经发局的批准后，方可去工商局办理变更与备案手续。这些事项具体包括：1、增资、减资；2、股权转让；3、经营范围变更；4、改变股东名称；5、公司名称变更；6、公司地址变更；7、出资方式的变更；8、经营期限的变更；9、公司类型的变更；在上述事项中，第 4-6 项属于非实质性变更备案，经发局会以非实质性变更备案申报审核表的形式予以批复；对于其他事项，经发局会以外商投资企业设立、变更登记备案表的形式予以批复。（二）不需要经发局前置批准的变更与备案1、法定代表人的变更；法法律律沙沙龙龙 2013 年 1 月 日2、不涉及登记事

5、项的章程修正案的备案；3、董事、监事、总经理备案；4、分公司备案；5、境外股东、发起人法律文件送达接受人备案；需要明确的是，第（一）类事项的变更也是需要经过法定登记机关工商行政管理部门登记和备案的，但是对于第（二）类变更与备案事项而言，由于少了经发局的前置审批，这在程序上会更加简单，因此我们在办理外商投资企业变更与备案时，需要首先明确该变更或备案手续是否需要经过经发局的批准程序，这有利于明确办理该项事项的时间，便于向客户报价，以及提高办事的针对性和效率。三、如何判断变更、备案是否需要经发局的前置审批三、如何判断变更、备案是否需要经发局的前置审批对于变更、备案事项是否需要经过经发局的前置审批程序

6、，本人已经在上一部分进行了分类，但是如何能够比较直观的判断变更与备案是否需要经发局的批准呢，我根据自己办事的经验，总结出了一个容易操作的方法。其实很简单，我们首先需要熟悉外商投资企业批准证书以及企业法人营业执照上的各项登记内容；如果批准证书登记的内容需要改变的，那么该变更程序肯定是需要经发局的前置审批的；同样的道理，如果营业执照上登记的事项需要改变的，则必须要去工商局进行变更。具体而言，比如说企业法人营业执照上有法定代表人这一项，而批准证书中则没有登记这一项，如果公司需要变更法定代表人，根法法律律沙沙龙龙 2013 年 1 月 日据上述的分析，由于只有营业执照上存在法定代表人这一登记事项，因此

7、该变更只需要到工商局办理变更即可。根据我的总结，对于明确登记在批准证书、营业执照上事项的改变，肯定是需要到经发局和工商局办理相应的变更的，但如果是没有登记在批准证书或者营业执照上事项的需要变更或备案的，我们则需要去园区一站式网站查询或者咨询主管机关，对于没有明确记载在证书上的事项而言，并不是一定不需要经过经发局或者工商局的变更或备案程序。比如出资方式的变更，该事项未在批准证书中明确登记，但是该事项的变更也需要经过经发局的前置审批。又比如，公司如果变更董事、监事成员，虽然营业执照中未明确登记董事、监事这一项，但是其改变也是需要去工商局办理备案手续的。所以在这里，我只是给大家提供个人总结的方法，以

8、便于我们今后在办理公司变更、备案业务时，能够迅速作出判断，提高办事效率，但是在处理具体问题的时候还是需要多打电话给主管机关工作人员，做好充分的准备工作。 四、以四、以“股权变更股权变更”为例进行分析为例进行分析外商投资企业的股权变更需要经发局的批准、工商局的变更登记，本文中的变更是广义的变更，因此在工商局办理完变更登记后，外商投资企业还需要去国、地税、外汇等部门作相应的变更，在这里，我以外商独资企业为例，就股权变更（外商独资企业的股东 A 将其合法持有的 100%股权转让给另一家境外法法律律沙沙龙龙 2013 年 1 月 日公司 B）的全部流程以及各部门需要提交的材料进行简要的介绍。（一） 经

9、发局的批准（所需提交的材料）1、申请报告；2、股东决定；3、股权转让协议；4、章程修正案或新的章程；5、原批复文件复印件、批准证书原件（正本及副本 2） ；6、新股东的合法开业证明（公证及认证的复印件、翻译件） ；7、银行资信证明原件；8、境外投资者（非自然人）主体资格审核申报表；9、新的董事会成员名单及身份证件复印件；（二） 工商局的变更登记（所需提交的材料）1、公司法定代表人签署的外商投资企业变更（备案）登记申请书 ；2、审批机关的批准文件和批准证书（副本 1） ；3、股东决定原件；4、章程修正案或新的章程；5、股权转让协议；6、股权受让方的主体资格证明；7、新增境外投资者的法律文件送达授

10、权委托书；8、原董事、监事、经理的免职文件和新任董事、监事、经理的任职文件；法法律律沙沙龙龙 2013 年 1 月 日9、公司盖章的董事、监事、经理情况表 ；10、公司营业执照正副本；（三） 税务变更登记（所需提交的材料）1、 变更税务登记表 ；2、工商营业执照正本复印件；3、股东决定；4、章程修正案；5、工商准予变更核准通知书复印件；6、股权转让协议；7、新股东的有效证件复印件；8、批准证书复印件；上述材料第 1 项一式三份，其余一式两份。（四） 外汇变更登记（所需提交的材料）1、批准证书；2、主管部门批复或备案表；3、IC 卡（外汇登记凭证） ；4、外商直接投资外汇登记业务申请表5、资本项

11、目外汇业务申请表6、已生效的股权转让协议7、服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明原件法法律律沙沙龙龙 2013 年 1 月 日上述材料均需递交加盖企业公章复印件各一份（1-3 项校对正本）以上是外商独资企业进行股权转让所需的变更或备案程序，希望大家能够对变更与备案的流程有一个基本的认识。五、总结五、总结就如外商投资企业的设立一样，外商投资企业的变更和备案其实在程序上也不是很复杂，但这却是一项常见的非诉讼业务。其实有越来越多的外国人打算在中国投资设立公司或者已经设立了外资企业，但是由于不熟悉中国的法律法规、办事流程以及语言沟通上的障碍，他们在公司设立、变更登记等法律存在很多的困惑，他们也亟需专业律师去提供这方面的协助，所以我们需要重视对这方面的业务，多多积累，在今后办理类似非诉讼业务时，我也会及时总结经验，与大家共同分享，共同提高！