山东省中小企业融资困境与信用担保体系建设

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1、山东省中小企业融资困境与信用担保体系建设山东省中小企业融资困境与信用担保体系建设 摘要中小企业普遍面临着融资难的问题，从国内外的经验来看，融资难的主要原因在于银企之间存在着严重的信息不对称，而信用担保有助他于提高中小企业的信用等级，克服信贷交易中的信息障碍，是解决中小企业融资难题的重要手段。山东省中小企业信用担保机构近年来发展迅速，但仍存在诸多问题，为此应当采取建立资金支持体系、风险控制机制等积极措施完善信用担保体系，为解决中小企业融资难题发挥更大的作用。 关键词中小企业；融资；信用担保；风险控制一、山东省中小企业融资现状截至 2006 年底，山东省中小企业数量达 55.5 万户，比上年增加

2、3.7 万户。其中，规模以上 中小企业达 31016 户，比去年增加 4436 户，规模以上 中小企业实现营业收入 25628 亿元，同比增长 30.9，占全省规模以上 工业营业收入的 66.7；规模以上 中小企业实交税金 755 亿元，同比增长 29.0，占全省规模以上 工业实缴税金的 45。2007 年中国人民银行济南分行和山东省中小企业办公室，在山东省范围内对中小企业融资状况进行了问卷调查。共调查企业 1495 家，其中：农林牧渔业 136 家，占 9.1；采矿业 47 家，占 3.14；制造业 987 家，占 66.02；建筑业 36 家，占 2.41；批发零售业 128 家，占 8.

3、56；住宿餐饮业 7 家，占0.47；房地产业 12 家，占 0.8；租赁和商业服务业 7 家，占 0.47；交通运输、仓储和邮政业 15 家，占 1；信息传输、计算机服务和软件业 8 家，占 0.54；科学研究、技术服务和地质勘查业 2 家，占0.13；电力、燃气及水的生产和供应业 20 家，占 1.34；金融业 1 家，占 0.07；其他行业 89 家，占 5.95。被调查的 1495 家企业中处于萌芽期的企业 490 家，占 32.78；处于成长期的企业 491 家，占 32.84；处于成熟期的企业 514 家，占 34.38。调查显示，山东省中小企业融资具有以下特点：1、内源融资仍是中

4、小企业融资首选。在回答“企业目前补充资金的主要形式”时，萌芽期的企业有277 家、成长期的企业有 302 家、成熟期的企业有 332 家选择了企业经营利润留成，这说明不论在企业发展的哪个阶段，其资金来源都主要来自内源融资，即主要来自于企业留存收益。2、银行借款是中小企业外源融资的主要方式。在回答“企业目前补充资金的主要形式”这一问题时，萌芽期的企业有 313 家、成长期的企业有 397 家、成熟期的企业有 440 家选择了银行贷款；同时有 1414家企业，在遇到资金困难时，首选银行贷款，占 94.58。调查数据说明中小企业在寻求外部资金时，首选银行借款。银行信用作为信用体系中的主要形式，在促使

5、中小企业发展过程中，发挥了一定的作用，对中小企业的贷款一直呈现增长趋势。但中小企业从银行获取的贷款与同时期中小企业对国民经济和社会所作的贡献不匹配。3、只有少数企业能够利用 证券市场融资。在问卷调查中，被调查企业只有 8 家在企业遇到资金困难时选择正规金融市场发行股票融资，而这些企业基本上是在海外证券市场筹资。没有一家企业选择发行债券融资。4、融资环境总体上有所改善，但融资困境仍然存在。近年来，国家有关部门、山东省委、省政府都陆续出台了关于鼓励中小企业发展的相关政策措施，如 2005 年 2 月国务院下发的关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见，2007 年 7 月 27 日山

6、东省第十届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过的山东省中小企业促进条例等等。这些政策措施的出台对缓解中小企业融资困境具有积极的意义。虽然中小企业的融资环境与过去相比 的确有了很大改善，但融资困境依然存在，针对中小企业的信用担保体系仍不够健全。被调查企业仍有314 家企业没有得到银行贷款，这一现象在萌芽期的企业尤为严重；1035 家企业在近三年内没有尝试过通过担保机构担保进行贷款。二、山东省信用担保体系建设的现状(一)山东省中小企业信用担保体系建设的基本情况近年来，为解决中小企业发展中存在的融资难、担保难的问题，各级政府和有关部门相继制定和实行了一系列的政策措施，特别是中小企业促进法、国务院

7、关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见实施以来，山东省为加快中小企业特别是成长型中小企业快速持续健康发展，出台了关于建立和完善信用担保体系促进中小企业发展的意见，组织实施了促进中小企业成长计划，选择了一批最具成长性的中小企业作为金融、财政、中介服务机构重点扶持服务的对象。经过几年的发展，山东省担保行业已经从一种不被社会广泛 理解、认可和重视的境遇中摆脱出来，成为一个初具规模和实力的行业。据统计，截至 2006 年底，全省各类性质中小企业信用担保机构达 242 家，从业人员 2544 人，注册资金 77.2 亿元，累计担保金额 320 亿元。中小企业信用担保体系的建立和快速发展，

8、对缓解中小企业融资难、促进中小企业发展发挥了重要的作用。山东省财政厅与山东省中小企业办公室于 2007 年 3 月 5 日对山东省信用担保机构进行了问卷调查。调查结果显示，山东省担保体系建设主要有以下几个特点：一是担保机构已由政府主导型逐步向出资多元化转变。山东省信用担保体系建设初期主要是通过政府注入资金和政策调控等手段来推进全省中小企业信用担保体系的建设。经过几年的发展，企业和自然人等民间资金越来越多地进入担保行业，担保机构的组织形式多样化。据统计，全省 242 家担保机构资本金已达 77.2 亿元，其中政府完全出资和参与出资的有37 家，占 15.3；从担保资本金构成看，其中政府出资总额

9、19.8 亿元，占 25.6；从组织形式看，目前山东省担保机构的组建形式主要有企业法人、社团法人和事业法人三种形式，截至 2006 年底，全省共有企业法人制担保机构 211 家，占 87.2，事业法人制担保机构 23 家，占 9.5，社团法人担保机构 8家，占 9.5。二是风险防范意识不断增强，风险控制制度日趋完善。据统计，截至到 2006 年底，全省仅有 43 家担保机构发生过代偿，累计代偿总额 2.21 亿元，累计代偿损失仅 1218 万元，占累计担保总额的 0.038，低于全国 0.1的水平，担保风险总体控制良好。三是担保机构的规模不断扩大，盈利能力进一步提高。截至 2006 年底，山东

10、省担保机构中注册资本 1 亿元(含 1 亿元)以上 的有 25 家占 10.33，比上年增加 15 家；注册资本 5000 万(含 5000 万元)1 亿元的 22 家占 9.1，比上年增加 7 家；担保机构经营收入累计实现 5.07 亿元，利润总额 1.51 亿元，上缴利税 3958 万元，其中2006 年度实现经营收入 2.71 亿元，实现利润 0.76 亿元，上缴税金 1778 万元。信用担保机构的建立缓解了中小企业融资困境，具体表现在：一是信用担保已成为中小企业融资的重要渠道，并且在很大程度 上缓解了中小企业融资难的问题。截止到 2006 年底，全省 242 家担保机构，累计为 338

11、09 户中小企业提供担保 75840 笔，累计担保金额 320 亿元，平均每笔担保 42 万元，平均为每户企业担保金额 94.6 万元，受保企业在担保机构的支持下，新增经营收入 1107 亿元，新增利税 138 亿元。二是山东省信用担保体系的建立，大大提高了山东省中小企业的信用程度 。中小企业融资难的根本原因在于信用环境问题，由于大部分中小企业无条件、无能力建立自己的信用资信，信用担保体系的建立为中小企业的生存和发展创造了条件。信用担保机构利用 自身的信用能力通过担保资金的倍数放大效应使更多的中小企业获得信用担保，取得信贷资金的支持，同时也提升了中小企业的信用水平和社会信用度。三是担保机构作为

12、银行放贷和企业借款的中介，不仅分担了银行的贷款风险，为银行架起了一道风险防范的屏障，而且还有效地解决了银行对中小企业“惜贷”问题，银行通过担保机构扩大了其业务领域、增加贷款规模、提高贷款的安全性。四是山东省担保体系的建立，取得巨大的社会效益。经过近几年的发展，山东省担保行业吸引了大量民间资本进入，使民间资本化零为整，不仅扩大了担保企业自身的实力，而且增强了担保企业抵御风险的能力。担保机构通过与银行的沟通合作，利用 信用担保这个杠杆，使银行以数倍于担保资金的额度投向中小企业，发挥了信用担保的信用放大与杠杆作用。 (二)山东省信用担保体系建设过程中面临的问题1、担保机构自身规模小，地区发展不平衡。

13、目前担保机构资本规模偏小、业务量有限。山东省 242家中小企业信用担保机构平均注册资本仅 3190 万元，平均每家担保机构仅有 10 名从业人员，最小的一家担保机构注册资本仅 300 万元。由于资本金规模较小，银行对其认同度不高，带来了部分担保机构业务上的空置和经营上的亏损，担保机构很难做大做强。此外，山东省担保机构发展不均衡。从注册资本来看，山东省 242 家担保机构注册资本总额 77.2 亿元，济南、青岛、泰安、德州、临沂、威海等地担保机构注册资本 47.2 亿元占全省的 61.1；从担保机构户数来看，济南、青岛、淄博、潍坊、德州、临沂 6 市拥有担保机构 149 家，占全省的 61.5。

14、2、担保机构缺乏风险控制机制。信用担保行业属于高风险行业，各种错综复杂 的不确定因素的交互作用，决定了担保机构在运行过程中必然面临着多种风险，因此建立健全风险控制机制就显得尤为重要。但山东省部分担保机构缺乏必要的风险管理和控制制度，业务人员也缺乏相应的专业知识，工作随意性较大，识别和控制风险的能力还不强。3、担保机构的外部发展环境有待进一步优化。由于政策原因，担保项目出现风险发生代偿后，担保机构在追偿过程中诉讼成本较高，执行难。同时担保风险过分集中于担保机构，没有在担保机构与银行之间进行合理的分配。从当前山东省中小企业融资担保业务开展情况来看，银行处于绝对的优势地位，担保机构对承担的中小企业融

15、资担保业务几乎要承担 100的风险。而在国际上，担保机构一般只承担 80的贷款风险。三、完善山东省信用担保体系的建议(一)建立资金支持体系资金来源直接决定着信用担保机构的保证能力和辅导中小企业融资的效果。总的来说，担保机构的资金来源有两条途径：其一，资本金由政府财政拨付。随着担保业务的开展和代偿项目的不断增加，政府财政和其他社会渠道给予必要的补充。其二，担保机构完全以盈利为目的，以担保费收入和其他业务收入来支撑大量业务。为使信用担保机构更好地为中小企业服务，应当建立资金支持体系，鼓励担保机构采取多种形式筹集资金增强担保实力，提高其风险防范能力。同时，加大支持担保机构营业税优惠的力度，对符合营业

16、税免税条件的中小企业信用担保机构，继续争取营业税免税政策。(二)建立风险控制机制风险管理是信用担保机构运营过程中的核心问题。为了有效地管理各种风险，信用担保机构应当建立风险控制机制，具体包括：1、建立信用担保风险预防机制。所谓信用担保风险预防机制，是指信用担保机构为了防范风险和完成既定的工作目标，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。风险预防机制包括以建立规章制度为基础的内部控制机制建设，建立良好的组织机构。2、建立信用风险的评价系统。信用担保机构面临的最主要风险是来自于被担保企业的信用风险。虽然风险是客观存在的，难以避免，但是通过建立科学的信用风险评价系统，可以识别风险、评估风险，并找到控制风险的有效措施。3、建立信用担保风险分散与转移机制。担保机构应当建立风险分散与转移机制，利用 各种手段分散、转移风险。可以通过多样组合设计担保产品，尽可能从项目本身分散风险；采取反担保措施，增强客户的补充还款能力；与合作银行建立风险共担