2013年afp案例-夫妻合伙企业全方位规划

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1、2013年年 AFP 案例案例-夫妻合伙企业全方位规划夫妻合伙企业全方位规划 1基本状况与财务状况 44岁的丁先生和39岁的丁太太合伙在杭州办了个汽配企业，资本额300万元，两人各占50% 股份，过去一年合伙企业的税前年收入为60万元。丁先生家庭的每月生活支出2万元。丁先 生和丁太太没有参加任何社会保障。丁先生和丁太太每人都购买了定期寿险，保额各100万 元，丁先生每年缴保费5,000元，丁太太每年交保费2,000元，还需缴费15年。有一个儿子14 岁，中学生，没有保险。丁先生名下有股票50万元，丁太太名下有活期存款5万元，定期存款30万元，债券50万元。 两人名下自住房价值250万元，还有贷

2、款120万元，剩余贷款期限10年。丁先生名下奥迪 A6 车一辆，已开6年，目前市值10万元。2理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值） 1）换房规划：尽快换购一套市值600万元的新房，旧房出售，首付四成，其余按揭。 2）换车规划：一年内换购一辆奥迪 A6新款车，价格50万元，全额付款，旧车出售。 3）为儿子小明准备4年的大学学费，每年学费现值2万元。儿子国内大学毕业后 计划去美国斯坦福大学留学2年，硕士毕业后争取留在美国工作。 4）退休规划：丁先生15年后夫妇同时退休，退休后计划每年赴美看望小明一次，每次花费 现值5万元，持续10年。退休时计划将合伙企业盘出。 5）公司改制

3、计划：有人建议丁先生应该将合伙企业改制为有限公司，丁先生想请理财师提 供更完整的信息来做比较。3假设条件： 1）定期存款利率3.5%，国债债息收益率6%。住房按揭年利率6%。 2）企业税前收入每年增长8%。 3）其他采用软件给定的假设条件。4制作报告书的要求 1） 方案分析：就丁先生夫妇维持合伙企业或改制为有限公司两方案，做利弊分析。 2） 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。 3） 目标可行性分析：就维持合伙企业的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。4） 产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。专业案例制作指导2013 年年 AFP 案例案例-公

4、务员家庭的购房规划公务员家庭的购房规划 1.基本状况与财务状况 谢先生今年40岁，是北京市一家政府机构的公务员，谢先生税前月薪8,000元，年终奖金2 万元。谢太太是律师，今年35岁，税前月薪1万元，年终奖5万元。夫妻俩有个上小学四年 级的儿子谢明明，今年10岁，每年学费12,000元。一家三口每月的生活花销为5,000元。谢太太名下有一套位于市区120平米的房子现值300万 元，没有房贷。谢先生名下有35万元定存和30万元股票基金。谢太太名下有8万元活存和10 万元国债，国债年化收益率为5% 。夫妻俩都有住房公积金，账户余额合计20万元。谢太 太目前的养老保险账户有8万元，缴费年限10年。2

5、理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值） 1）进修计划：谢先生一年后打算参加 EMBA 进修，需一次缴纳学费20万元。 2）换房规划：出售现在的房子，尽快换房。目前有两处选择，一个是市区的住宅，180平 米，总价500万元。一个是郊区的别墅，250平米，总价550万元。根据规定市区住宅最高贷 款成数60%，别墅最高贷款成数50%。 3）购车规划：如果购买郊区别墅，就需要购车，目标金额20万元。 4）子女教育规划：谢明明18岁上大学每年学费现值2万元，大学毕业后准备送儿子去加拿 大多伦多大学读硕士，读2年。 5） 退休规划：预计谢先生60岁退休，谢太太55岁退休，退休后维持每

6、年各3万元现值生 活费。3假设条件： 1） 夫妻的年工作收入增长率为5%，夫妻两人养老金的年增长率为5%。 2） 谢先生公务员退休后，可领到退休前月薪的80%当养老金。 3） 其他采用软件给定的假设条件。4制作报告书的要求 1) 方案分析：就谢先生购买市区住宅或郊区别墅两方案，做利弊分析。 2) 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。 3) 目标可行性分析：就购买郊区别墅并购车时能否达成理财目标，提出结论与调整建议。4) 产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。专业案例制作指导2013 年年 AFP 案例案例-高净值家庭的理财决策高净值家庭的理财决策1基本状

7、况与财务状况 陆先生，52岁，为翔云纺织公司的董事长，家族拥有100%的股权。陆先生在公司不领取工 资，过去一年从公司领取税前红利300万元。陆太太为全职家庭主妇。一子小陆，28岁，目 前担任陆先生的特别助理学习如何管理公司，领取月薪1万元，与女友预计一年内结婚。陆 先生父亲已过世，与陆母一起同住。陆太太父母均70岁，在县城老家务农，目前均无收入， 由陆太太赡养。陆先生一家在温州市生活工作。过去一年的家庭金融资产投资收益30万元， 房租年净收入12万元。家庭生活支出每月5万元，赡养陆太太父母每年5万元。 翔云纺织有限公司去年年底公司的账面价值为3,500万元，金融投资有现金及活期存款80万 元

8、、定期存款200万元、国债120万元、债券型基金 200万元、股票型基金 300万元。一处 自用性房产，现值300万元，一处投资性商铺，现值400万元，两处房产均无贷款。还有宝 马汽车一辆，现值28万元。陆太太名下有珠宝首饰，现值48万元。 陆先生全家均无社保。企业为陆先生投保保额80万元的团体定期寿险。商业保险方面，陆 先生目前有两全寿险保单一张，保额200万元，缴费年限20年，已缴费12年，每年缴保费9 万元。前一年底的寿险现金价值为80万元，以陆太太为唯一受益人。陆太太没有保险。 2理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值） 1）赡养父母规划：由于陆太太父母亲年老多病，

9、希望尽快把父母亲接来北京同住，届时每 月共承担父母亲的生活与医疗费用1.5万元，预计赡养至父母80岁终老。 2）购换房规划：日后与岳父母一起居住，希望有更大的居住空间和方便就医，陆先生计划 尽快在市区购买一套现值为1,000万元的房子。 3）退休规划：陆先生预计届满 60 岁退休后，与太太一起享受含饴弄孙的退休生活。退休 后生活费用（含医疗费）每人每年现值为25万元，希望退休生活规划到90岁。 4）孙子教育金：希望2年内可以抱孙子，在孙子出生时将赠与孙子50万元当教育金。 5）财产移转保全及遗产筹划方案：陆先生计划年满60 岁退休时让儿子接手公司经营权， 股权移转方面，有每年赠与移转5%股份与

10、终老时以遗产移转两种方案。请理财师评估哪一 个适当。 3假设条件 1）家族公司股息收入增长率为5%，年支出成长率与退休生活费均为5%。 2）陆先生夫妇预期寿命90岁，属于稳健型投资者。 3）其他假设采用软件系统给予的假设数据。 4制作报告书的要求 1） 方案分析：就陆先生每年赠与移转5%股份与遗产移转两方案，做利弊分析。 2） 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。 3） 目标可行性分析：就遗产移转的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。 4） 产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。专业案例制作指导 2013 年单薪高收入家庭的生活规划的年单薪高收入

11、家庭的生活规划的 AFP 案例案例1. 基本状况与财务状况 艾先生，38岁，天津市某云端科技公司高管，艾太太34岁，家庭主妇，女儿1岁。艾先生的 月税前薪资为3万元，年终奖金14万元，有三险一金，已缴费10年；另有投资收入每年约7 万元，艾太太会利用空闲时间偶尔写写文章，每年约有1万元的稿费收入，另名下有一套住 房出租，每月租金为4,000元，另名下的财产有3万元的投资收入。艾先生的年家庭生活费 支出约23万元。另有自用住房的房贷年供额为12万元，投资性房产的房贷年供额为10万元。艾先生已购买终身寿险和定期寿险，保额分别为30万元和50万元，过去一年保障型与储蓄 型保费支出各6,000元，保费

12、还要交22年。艾太太已购买定期寿险，保额为30万元，保费 1,000元，还要交26年。 艾先生资产状况为现金5万元，定存10万元，理财产品10万元，股票市值 40万元，基金60 万元，无担保之民间债权30万元，保单现金价值5万元；名下有自住房产一处，位于郊区约 值200万元，尚有房贷余额120万元，剩余期限15年；自用汽车一辆扣除折旧后约值10万元。 艾太太资产状况为现金10万元，国债 20万元，基金30万元；名下有投资用小套房位于市区， 约值150万元，尚有房贷余额100万元，剩余期限18年。另艾先生的个人养老金账户有10万 元，住房公积金都用来交房贷，无余额。2. 理财目标（以下均为理想值

13、，可以根据客户情况自行设计可接受值） 1）子女教养规划：独生女明年开始参加早教，预计每年将增加2万元学费支出，一直到大 学毕业。艾先生和艾太太均为海归，希望孩子读硕士研究生期间能到英国剑桥大学深造， 需准备相关费用。 2）换车规划：将来孩子长大后全家周末会去郊外踏青或安排国内自驾游，希望在五年内将 现有房车换为雷克萨斯休旅车，目标现值40万元。 3）旅游规划：夫妇俩都酷爱旅游，两年后女儿已经 3岁，希望之后能安排每年一次全家出 境游，旅游费用预算为每年3万，直到客户75岁玩不动为止。 4）由于客户喜爱类似国外较宁静的住宅区，故现有住房买在郊区，但考虑孩子未来上学方 便问题打算在念小学前搬至市区

14、，需换购一套市区住房，目标现值为300万元。 5）夫妻二人退休规划：艾先生希望能在55岁之前退休，若无法实现则希望不晚于60岁退休， 退休后生活费现值为每人每年10万元。3. 假设条件： 1）艾先生的工作收入增长率为5%。 2）学费与房价增长率均为5%。 3）其他采用软件给定的假设条件。 专业案例制作指导 4制作报告书的要求 1）方案分析：就艾先生55岁退休或60岁退休两个方案做利弊分析。2）财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作财务诊断。 3）目标可行性分析：就55岁退休的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。 4）产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。 2

15、013 年年 AFP 案例案例-家族企业的多目标规划家族企业的多目标规划 1基本状况与财务状况 林先生今年50岁，林太太48岁，定居在上海市，一个刚上大学的儿子小林18岁。林先生是 一小型居家装修设计公司的企业主兼任总经理，林太太为公司财务经理，这几年夫妻工作 获利多累积在资本额上，目前资本额800万元，林先生在银行的资产有20万元的活存，100 万元的定存，林太太活存有10万元，另外投资30万元的债券，20万元的股票基金。有一套 自住房产价值400万元，还有100万元公积金贷款余额，按月等额本息还款，还需10年还清， 自用车一辆市值45万元。目前夫妻的住房公积金都用来交贷款，没有余额。林先生

16、的个人 养老金账户余额12万元，已缴费15年，林太太6万元，已缴费13年。个人医疗保险金账户余 额林先生为4万元，林太太为2万元。 林先生月税前薪资2万元，年终奖金8万元，林太太月税前薪资1万元，年终奖金3万元，家 庭年利息债息收入林先生3万元，林太太1.5万元，林先生与林太太都有三险一金，一家三 口每年的生活费24万元，近年来公司盈余趋于稳定，假定未来10年每年税后利润在80万元。 林先生有定期寿险保单一张，保额20万元，年缴保费1,000元，还要缴10年。林太太未投保 任何保险。 2理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值） 1）子女教育规划：为小林准备4年的大学学费，每年学费现值3万元，大学毕业后准备送小 林去美国就读哈佛大学，学习2年。 2）接班计划：林先生希望小林毕业后能在公司学习，自己退休后将公司交给小林管理。如 果届时小林不愿意接班，再考虑找专业经理人经营或者是出售家族企业。 3）退休规划：林先生希望60岁退休，林太太58岁与先生一同退休，领取社保养老金并维持