计算机财务管理报告

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1、计算机财务管理报告计算机财务管理报告专业：财务管理班级：1224202姓名：杨帆学号：201220420207指导老师：侯志才2015.4.18计算机在财务管理中的应用日益广泛，已成为企业财务管理的必要手段。计算机的应 用改善了企业财务管理环境，提高了财务管理水平，有效地解决了财务管理中存在的问题。 市场经济条件下，企业竞争激烈，财务管理作为企业管理的核心面临严峻挑战，财务管理 问题突显。随着计算机在财务管理中的运用，企业财务管理环境和手段发生巨大改变，很 多问题也得到了彻底解决，从而提高了企业的核心竞争力。 这学期我们开设了计算机财务管理课程，此课程以现代财务管理理论为依据，运用财 务软件工

2、具(如 Excel)，将国际通用的财务管理模型与计算机技术有机地结合起来，我们通 过学习，可以全面系统地了解和掌握在计算机环境中建立财务管理模型的一般方法与现实 手段。 通过计算机财务管理课程，我学习到了 Excel 基础知识、财务管理分析图绘制、财务 分析模型、投资决策模型、流动资金管理模型、筹资决策分析模型、销售与利润管理模型、 财务计划模型等计算财务财务管理应用知识。在此实验报告总结中，我着重分析投资决策 模型在企业财务管理中的应用。 实验项目：投资决策分析模型实验项目：投资决策分析模型 一、实验目的及要求一、实验目的及要求 1.掌握 Excel 中财务函数（NPV、IRR、MIRR 等

3、）的使用。 2.投资决策模型的建立：固定资产更新决策分析模型。 3.课时 2 学时。 4.写出实验步骤 二、实验内容二、实验内容 1.建立实验工作簿，根据资料建立固定资产更新决策模型。 2.新建固定资产更新工作表：某公司原有一台机床在 5 年前购入，原设备成本为 40000 元，估计尚可使用 5 年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售 收入 50000 元，每年所需的付现成本为 30000 元。该公司为提高产品的产量和数量，准备 另行购置一台全自动的机床，约需要价款 60000 元，估计可使用五年，期满有残值 10000 元。购入新机床时，旧机床可作价 10000 元。使用新设

4、备每年可增加销售收入 30000 元， 同时每年所需的付现成本为 40000 元。 建立固定资产更新决策模型，在该公司资本成本率为 10%，新设备采用年数总和法折 旧，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策。旧设备新设备原值4000060000预计使用年限105已使用年限50 年销售收入5000080000 每年付现成本3000040000 残值010000目前变现净值10000折旧方法直线法年数总和法1.利用题目中的数据，首先分别计算出新旧设备的现金流量。其中 税前净利=销售收入-付现成本-折旧额 所得税=税前净利*所得税税率 税后净利=税前净利-所得税营业现金流量=税后净

5、利+折旧额 现金流量=营业现金流量+终结现金流量 SLN(cost,salvage,life)、cost-固定资产原始成本，salvage-残值，life-固定资 产可使用年数的估计数。 SYD（cost,salvage,life,per） 、cost-固定资产的原始成本，salvage-残值，life- 固定资产可使用年数的估计数，per-第几期折旧数额旧设备剩余旧设备剩余 使用年限使用年限12345销售收入5000050000500005000050000 付现成本3000030000300003000030000 折旧额40004000400040004000 税前净利160001600

6、0160001600016000 所得税64006400640064006400 税后净利96009600960096009600 营业净现金流 量1360013600136001360013600终结现金流量现金流量1360013600136001360013600新设备剩余新设备剩余 使用年限使用年限12345销售收入8000080000800008000080000 付现成本4000040000400004000040000 折旧额16667 13333 10000 6667 3333 税前净利23333 26667 30000 33333 36667 所得税9333 10667 120

7、00 13333 14667 税后净利14000 16000 18000 20000 22000 营业净现金 流量30667 29333 28000 26667 25333 终结现金流 量10000现金流量30667 29333 28000 26667 35333 根据以上现金流量用 NPV 函数求出两种方案的净现值： 其中：NPV（rate,value1,value2,） 、rate-资金成本，value-未来连续期间现金流 量 旧设备： 初始投资40000净现值净现值 预计使用年限1051,555 已使用年限5 残值0变现收入折旧方法直线法10000新设备： 初始投资60000净现值净现值

8、 预计使用年限553311 已使用年限0 残值10000 折旧方法年数总和法通过计算得到设备的净现值为 51555，新设备为 53311，设备净现值差为 11756（53311-51555+10000） ，所以应该选择购买新设备的方案。 三、实验总结三、实验总结 投资是指投放财力于一定对象，以期望在未来获取收益的经济行为。分为长期投资和 短期投资。长期投资的特点是投资数额大，影响期限长，风险大投资决策的程序的步骤是 投资项目的提出、评价、决策、执行、在评价。投资决策模型的基本内容有投资决策指标 分析、折旧分析、固定资产更新决策模型、投资风险分析模型。以上实验，因为随着科学 技术的攻速发展，固定

9、资产更新换代的周期越来越短。旧设备在性能、耗费等方面往往落 后于新设备。在这种情况下，企业要考虑是否进行更新，需要进行决策。固定资产更新决 策主要研究两个问题：一个是决定是否更新，即继续使用就资产还是使用新资产；另一个 是决定选择什么样的资产来更新。 以上实验反映出了在计算机环境中如何运用 Excel 提供的决策指标函数和折旧函数， 建立固定资产更新决策模型。实验中通过改变固定资产基本数据，就可以得到新旧设备的 分析结果，即继续使用资产还是更新旧设备，为固定资产更新决策提供支持。 通过计算机在财务管理中的应用，我们可以看到信息应用比手工应用更快捷，更方便， 准确性也更强，计算机财务管理的出现也

10、部分解决了在市场经济条件下，企业间竞争力激 烈而在企业出现的财务管理问题。 下面列举下财务管理的现存问题： 1.财务信息失真：由于账目混乱、凭证错误等各种因素影响，企业财务管理信息不对 称，失真现象严重，严重影响了企业财务管理和企业的正常运作。有些财务人员责任心较 差，态度不认真，工作纰漏百出，甚至进行虚假报账，致使财务信息不准确；同时各部门 之间沟通不顺畅，财务信息不能及时准确传达，直接影响企业决策； 2.资金管理失控，资金管理是企业财务管理的主要工作之一，也是备受管理者关注的 问题。很多企业的资金使用和管理不规范，尤其是总公司和分公司独立核算的企业，资金 多头管理严重，企业对资金的监管不到

11、位，盲目投资和资金沉淀严重，加剧了企业资金的 流失和降低企业收益； 3.财务监督失效 ，企业财务监督机制不健全，甚至有些企业没有意识到财务监督的必 要性，没有落实财务监督工作，或者在执行过程中，监督力度不够，增加了企业财务风险。 很多企业由于信息失真严重，同时没有形成有效地监管机制，不能及时发挥财务监管职能， 致使企业投资决策失败。 计算机财务管理的出现则解决了企业在财务管理中遇到的问题： 1.计算机的应用规范了企业的财务基础工作，提高了核算速度，财务数据准确性提高， 质量得到保障； 2.财务核算与企业日常生产经营活动同时进行，财务核算滞后性明显改善，大大提高 了财务核算速度； 3.提高资金管

12、理水平，保证企业资金正常流转，是企业资金发挥最大潜力。也是资金 便于集中管理，改善资金多头管理，提高资金使用效率，降低盲目投资带来的巨大风险；4.完善内部控制制度，提高各部门信息共享程度，有效地对企业的人流、物流和信息 流进行综合控制； 5.企业财务人员可以在处理会计信息时发现企业潜在问题，从而降低企业决策风险。 6.强化财务预算管理，在全面预算管理中及时发现问题，控制并解决； 7.转变财务管理职能，在计算机在财务管理广泛应用过后，财务人员的工作重心可以 从事务工作转移到决策控制工作，为适应这种职能的转变，则要求财务人员有较高的素质。8.实现财务管理控制实时化，计算机的运用有效对财务预算、财务

13、成本、财务风险和 资金进行实时控制，实现财务管理控制实时化。计算机的运用使企业实现了财务成本日核 算，企业能够以最快速度计算成本，从而得出最优的成本控制方案。 运用计算机财务软件也有一定风险，企业在运用计算机进行财务管理时，要定期对财 务数据和信息、软硬件设备进行检查备份，采取有效措施控制数据的存取和调用，减少信 息泄露途径，增强信息风险防范意识。在做到及时更新升级检查风险的情况下，也要求企 业财务人员对企业财务数据的做到保密。要提高财务人员的素质，做好基础培训工作，指 导财务人员的思想。财务人员在熟练掌握计算机操作技术后，不能全部依托电脑进行财务 管理工作，还要培养数据挖掘能力，能够很好地驾

14、驭各种类型数据，了解数据分布。实现 人机合作共同完成财务管理相关工作，提供有效决策，为企业争取最大利益。 计算机在财务管理中的运用，有效解决了企业财务管理中存在的一些问题，提高了财 务管理水平，推动了企业的发展。但由于发展历史短，技术条件不成熟，人员素质等各方 面 原因，现阶段计算机在财务管理中的运用虽然取得了显着成效，但为了适应经济发展，满 足企业财务管理需求，仍需进一步完善和发展。 通过本学期计算机财务管理的学习，我初步掌握了 Excel 软件在财务管理中的应用， 也会制作各种财务决策模型，在实验过程中也提高了我的创造性思维能力、建模能力以及 定量和定性分析相结合的科学决策能力。但是我对数据的分析能力还很欠缺，所以我还需 增强综合分析问题和解决问题的能力。总而言之，此课程对我而言受益匪浅。