RFP_财务策划基础

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1、1前 言此财务策划基础一书为“美国注册财务策划师”学会 亚洲事务暨中国发展中心认可教材。这门课程主要介绍财务策划基础概念和每门注册财务策划 师专业文凭课程需要学习的其他科目内容：投资策划、保险计 划、税务及退休计划、财务策划的程序与实务，为学生学习上 述每门科目前打下坚实的基础。目标： 1）让学员对财务策划有基本认识； 2）使学员具备足够的分析能力与技巧以通过注册财务策划 师专业考试； 3）通过认识个人风险管理的作用，分析各种各样的投资工 具，包括保险产品、证券产品、信托投资、税务安排等 来控制客户可能面对的财务风险。普纳天成理财咨询服务有限公司2004 年 12 月 06 日2目 录上篇 财

2、务策划基本概况第一章 财务策划基本概况 第一节个人财务策划及注册财务策划师学会介绍 第二节进行财务策划的原因 第三节个人财务策划的内容 第四节财务策划师的作用 第五节如何做财务策划 第六节从生命周期假设看个人财务策划第二章 金融市场和社会保障制度 第一节金融市场 第二节社会保障制度第三章 现金流量管理技术 第一节利率 第二节现金流量分析 第三节年金的概念及计算下篇 财务策划选择第四章 保险计划 第一节保险基本原理 第二节主要保险产品 第三节制定保险计划第五章 证券投资 第一节证券投资和投资工具 第二节债券 第三节股票 第四节投资基金3第五节衍生工具 第六节证券投资的收益与风险 第七节证券投资组

3、合技术 第八节证券投资的技术分析方法第六章 外汇投资 第一节外汇基础知识 第二节外汇交易和外汇市场 第三节外汇投资基本理论 第四节外汇投资技术与风险控制第七章 个人信托投资 第一节个人信托业务综述 第二节生前信托 第三节身后信托第八章 储蓄计划 第一节储蓄的作用和原则 第二节美国的储蓄机构和储蓄品种 第三节中国的主要储蓄品种第九章 房地产投资 第一节房地产投资的基本知识 第二节房地产估价及影响因素 第三节个人支付能力评估 第四节房地产投资计划的风险管理第十章 教育投资 第一节教育投资计划的重要性 第二节教育投资计划技术 第三节教育投资计划工具 第四节教育投资计划风险管理第十一章 税务计划4第一

4、节 税务计划的重要性与税务计划的法律责任 第二节 税务基础 第三节 税务策划策略 第四节 税务策划风险第十二章 退休与社会保障计划 第一节 退休计划基础 第二节 年金与退休计划 第三节 退休金计划 第四节制定退休计划的主要步骤第十三章 遗产管理 第一节 遗产管理概述 第二节 遗产管理的基本概念与工具 第三节 遗产管理步骤 第四节 遗产管理风险5上篇上篇 财务策划基本概况财务策划基本概况第一章第一章 财务策划基本概况财务策划基本概况大部分人都希望自己或下一代拥有美好的将来。 无论是为了享有丰裕的生活、安享晚年，又或是为孩子铺设康莊大道， 拥有及维持良好的财务状况是落实这些大计的先决条件 但是期望

5、财政独立是一回事，能否付诸实行又是另一回事。国内经济环境良好，市民有钱和工作后，越来越重视个人理财，希望自己或通过专家指导，有效地进行个人家庭财富和资产管理，以期拥有充足的财务资源来达成个人愿望。银行、保险公司、基金公司等金融机构都纷纷对具备财务策划知识的人才招手，希望在行业竞争中保持优势。专业理财师在国内实在是一个朝气泼泼、前途无量的职业。就以香港为例：于年月底，中银香港在香港举行大型招聘会，欲聘请超过名中层管理人员，覆盖客户经理、个人理财经理、营销经理、财务策划顾问、客户服务经理及客户关系经理等职位。香港人力资源管理学会总监指出：年一名刚毕业的大学生应征财务策划顾问一职，起薪点大约为每月港

6、币，元， 但现在该职位薪金已上涨至港币，元， 升幅达倍。学习目标：1. 个人财务策划包括哪些内容？2. 个人财务策划的作用？3. 财务策划师的作用？第一节第一节 个人财务策划个人财务策划财务策划首先出现在上个世纪七十年代的美国。随着人们对财务策划意识的不断提高，从事财务策划业务的人员也不断增加，社会对从业人员的要求也愈加严格。6注册财务策划师学会（简称为）于 1983 年成立。总部设于美国俄亥俄州。学会提供财务策划的专业培训和会员服务，并在全球首创使用和颁发“注册财务策划师”职衔；随后又创立了“ 高级注册财务策划师”职衔。于年首次使用。年在美国专利商标局申请备案，并于年正式成为联邦注册商标（）

7、。学会致力于促进财务策划的专业性，通过制定和不断完善资格认证国际化标准，由美国本土的专业团体逐步发展成为甚具声誉的全球性组织，会员遍布加拿大、欧洲等世界各地。二十世纪九十年代后期，学会开始发展亚太地区市场，随后在香港知识产权署注册了和商标，在中国的注册现也在待决之中。 学会现有会员人数超过，人，遍布全球超过个国家。RFP 考试要求：1考试科目：财务策划基础、投资策划、保险计划、税务及退休计划，财务策划的程序与实务等五科。2考试类型：各科选择题 100 题（其中单选与复选各 50 题），总分100 分。3试题语言：中文，或辅以英文。4及格标准：每科均需 60 分通过，成绩五年内有效并永久存档。5

8、报考资格：【注册财务策划师专业文凭】证书持有者，学会附属会员（Affiliate Member）及符合豁免规定之人士。豁免考试规定：根据 RFPI 国际标准委员会的相关规定，在中国地区若符合下列条件的人士可以申请豁免部分甚至全部科目的考试：1 具有国际性专业资格认证者，如CPA/ACCA/CGA、CFA、CFP、CFC、RFC、CLU、LUTC、JD、LLM、PhD 等。2. 具有会计师、律师、评估师、经济师等全国性注册资格或高级职称7者。3. 从事金融、法律等教学工作并具有大专院校的高级职称者。4. 具有金融、保险、证券、投资、会计、法律、房地产等行业多年经验并持有相关执照或中级职称者。5.

9、 其它特殊经历或者对业界有突出贡献者。会籍分级为：学生会员凡对财务策划专业有兴趣并认同 RFP 职业守则，或正在就读注册财务策划师专业文凭课程而尚未参加或通过公开考试者，无资格对外使用学会任何称号。附属会员已通过全部考试或符合豁免规定，但未具备足够的从业经验者，可以对外使用“注册财务策划师学会附属会员”（简称 ARFPI）。正式会员已通过全部考试或符合豁免规定，并具备二年以上的从业经验者，可以对外使用“注册财务策划师学会会员”；正式获颁“注册财务策划师”证书，合法使用“注册财务策划师”（RFP）职衔及其商标于信件、名片等业务用品；会员专区登录及学会查证服务。资深会员成为正式会员后取得五年以上的

10、从业经验者，经学会批准，可以对外使用“注册财务策划师学会资深会员”及“高级注册财务策划师”（SRFP）职衔。荣誉会员学会董事推选提名并经董事会批准，可以对外使用“注册财务策划师学会荣誉会员”（简称 Hon. RFP 或 Hon. SRFP）。RFP 的职业守则一个注册财务策划师：8 只能在其专业知识范围内计划理财方案并以维护客户的利益为首要。 应该通过持续教育、训练、学习及累积经验来维持实务的技能。 禁止向客户作出任何误导、虚假或无理据的陈述。 了解因工作获取报酬时所涉及的相关法律及条例以确立个人的责任感。 当缺乏胜任完成一项财务策划工作所需的知识时，不得接受和完成该项工作；除非与具有此相关知

11、识的专业人士合作，并且在接受该项工作之前向客户披露自己缺乏此方面的知识。 如果实行收费服务制，而且客户根据你的建议实施计划，必须向客户披露自己因此而会在其它途径收取补偿的可能性。 应该举报任何人士欺骗地声称自己是本学会会员、使用 RFP 标志或职衔。 当客户要求提供专业服务，绝不可以因种族、宗教或肤色而有所歧视。 应该遵从所在国家地区制定的任何其它道德规范及法律。第二节第二节进行财务策划的原因进行财务策划的原因对于个人财务策划，国内外学者从各个角度给出了定义，但目前还没有统一的界定。本书认为财务策划应该包含以下内容：资产积累，保值和增值；为不可预知的困境做好准备，比如失业；满足生活目标，比如购

12、买目标，学习计划；为退休做准备；当人们意识到人生中的“重要事件”时，应该为之设立相应的计划和方案。1财务策划的作用合理管理收入和支出；引起你对当前财务状况的关注；通过建立目标和设计方法去达到这些目标；提供一个评估系统并为你的财务状况改善做修订方案。2为什么需要财务策划?因为对许多人来说，花钱比存钱容易；通过记录你的支出，你就不會超出自己預期的花費；为了将来退休做准备。93为什么应该做财务策划？财务策划可以帮助客户实现财务目标；财务策划可以帮助客户实现财务独立；财务策划可以帮助客户理解钱都花在哪里了；财务策划可以帮助客户幫助那些曾经支持过他们的人。4进行财务策划的好处：可以认识到任何一个目标无论

13、是短期还是长期都会影响现在的决定；在進行投资時，運用于风险控制和管理方面；通过计划来适应人生中的改变；能計劃有序地满足某些财务的需求；保存有效记录。5爲何个人财务策划很难进行?有些人不願意讨论个人的财務状况，也就是所谓的财务恐惧；完成精确的财务策划需要个人有财务策划的意愿，并占用个人一定的时间；進行财务策划之前和期间，良好的记录是非常必要的。第三节第三节 个人财务策划的内容个人财务策划的内容根据个人财务策划的定义，我们知道个人财务策划一般包括以下内容：证券投资计划、房地产投资计划、教育投资计划、保险计划、税务计划、退休计划、遗产计划等。 1 保险计划人生在世很可能会面对一些不期而至的风险，比如

14、意外的人身伤害、疾病、火灾等等。根据风险损害对象的不同，我们可以将这些风险分为：人身风险、财产风险、责任风险。为了规避这些风险，在现实生活中人们通过购买保险来满足自身的安全需要。保险这个概念通常有广义和狭义之分。广义的保险除了包括专业保险公司按照市场规则所提供的商业保险之外，还包括由政府的社会保障部门所提供的社会保险，比如社会养老保险、社会医疗保险、社会失业保险等等；狭义的保险则仅仅指商业保险。在本书中我们所提到的保险，除了特别说明之外都是指狭义的保险。在功能方面，保险除了具有基本的转移风险、减小损失的功能之外，它还具有融资、投资功能。在个10人财务策划中，经常用到的保险产品包括人寿保险、意外

15、伤害保险、健康保险、物质财产保险、责任保险等。保险由于其品种多、条款复杂，因而对于普通投资者来说，在选择时往往会感到力不从心。保险计划的目的即在于通过对客户经济状况和保险需求的深入分析，帮助客户选择合适的保险产品并确定合理的期限和金额。个人财务策划师在进行保险策划时必须要遵循一定的步骤。首先，要确定保险的标的，即作为保险对象的财产及其相关利益，或者是人的寿命和身体。其次，个人财务策划师要帮助客户选定具体的保险产品，并且在确定具体购买何种保险产品时，还必须根据客户的具体情况合理搭配不同险种。再次，要确定保险金额，即当保险标的的保险事故发生时，保险公司所赔付的最高金额。保险金额的确定一般应以财产的

16、实际价值和人身的评估价值为依据。最后，需要明确保险期限。保险期限也是影响客户未来收入的一个重要因素，个人财务策划师应当根据客户的实际情况确定合理的保险期限。2证券投资计划 证券投资往往在个人总投资中占有很高的比例。同其他投资一样，证券投资也要依赖一定的投资工具。这些投资工具根据其期限长短、风险收益的特征与功能的不同，可分为四种类型，即：货币市场工具、固定收益的资本市场工具、权益证券工具和衍生工具。这四种类型的证券投资工具内含的风险与投资报酬率各有不同。一般来说，货币市场工具风险相对较小，投资回报率也相对较低。衍生工具具有最高的投资风险，但投资的回报率也最高。对于客户来说，单一品种的投资产品很难满足其对资产流动性、回报率以及风险等方面的特定要