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1、A thesis submitted toXXXin partial fulfillment of the requirementfor the degree ofMaster of Engineering证监会公告证监会公告201023201023 号号证券公司借入次级债务规定证券公司借入次级债务规定中国证券监督管理委员会证监会公告201023 号现公布证券公司借入次级债务规定，自公布之日起施行。中国证券监督管理委员会二 0 一 0 年九月一日附件：证券公司借入次级债务规定第一条 为规范证券公司借入次级债务行为，根据证券法、证券公司 监督管理条例、证券公司风险控制指标管理办法等法律、行政法规
2、的规 定，制定本规定。第二条 本规定所称次级债务，是指证券公司经批准向股东或其他符合条件 的机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债务之后，先于证券公司股权资本的 债务。前款所称符合条件的机构投资者，是指依法设立的、经审计的净资产在 2000 万元以上(含 2000 万元)的法人或投资组织。第三条 次级债务分为长期次级债务和短期次级债务。第四条 证券公司借入期限在 2 年以上(含 2 年)的次级债务为长期次级债务。 长期次级债务应当为定期债务。长期次级债务可以按一定比例计入净资本，到期期限在 5、4、3、2、1 年 以上的，原则上分别按 100%、90%、70%、50%、20%比例计入净资本。第五
3、条 证券公司为满足承销股票、债券等特定业务的流动性资金需要，借 入期限在 3 个月以上(含 3 个月)，2 年以下(不含 2 年)的次级债务为短期次级 债务。短期次级债务不计入净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要 求扣减风险资本准备。第六条 证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要借入的短期 次级债务，可以按照以下标准扣减风险资本准备：(一)在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险 资本准备。(二)承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务 风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备。承销结束，未发生包销情况的，借入的短期次级债务不得扣减风险资
4、本准 备。第七条 证券公司借入次级债务应当由董事会制定方案，股东(大)会对下列 事项做出专项决议：(一)次级债务的规模、期限、利率;(二)借入资金的用途;(三)决议有效期;(四)与借入次级债务相关的其他重要事项。第八条 证券公司借入次级债务应当与债权人签订次级债务合同。合同应当 约定下列事项：(一)清偿顺序在普通债务之后;(二)次级债务的金额、期限、利率;(三)次级债务本息的偿付安排;(四)借入资金用途;(五)证券公司应向债权人披露的信息内容和披露方式;(六)次级债务的借入、偿还应当符合本规定;(七)违约责任。第九条 证券公司借入次级债务应当符合以下条件：(一)借入资金有合理用途;(二)次级债
5、务应当以现金或中国证监会认可的其他形式借入;(三)借入次级债务数额应当符合以下规定：1.长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债务累计 计入净资本的数额)的 50%;2.净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及 预警标准。(四)次级债务合同条款符合证券公司监管规定。第十条 证券公司申请借入的次级债务展期，应当由公司董事会对展期期限、 利率调整等事项提出议案，经股东(大)会通过后，与次级债权人变更债务合同。第十一条 证券公司借入次级债务、次级债务展期以及偿还次级债务的，应 当事先向证券公司住所地证监局提交申请，经住所地证监局批准后实施。第十二条 证券公司申
6、请借入次级债务，应当提交以下申请文件：(一)申请书;(二)相关股东(大)会决议;(三)借入次级债务合同;(四)债务资金的用途说明;(五)合同当事人之间的关联关系说明;(六)证券公司目前的风险控制指标情况及相关测算报告;(七)债权人净资产情况的说明材料;(八)证监会要求提交的其他文件。第十三条 证券公司申请次级债务展期，应当提交以下申请文件：(一)申请书;(二)相关股东(大)会决议;(三)借入次级债务合同;(四)债务资金的用途说明;(五)证券公司目前的风险控制指标情况及相关测算报告;(六)证监会要求提交的其他文件。第十四条 证券公司申请偿还次级债务，应当在债务到期前至少 10 个工作 日向住所地
7、证监局提交以下申请文件：(一)申请书;(二)借入次级债务合同;(三)证券公司目前的风险控制指标情况及相关测算报告;(四)证监会要求提交的其他文件。证券公司偿还短期次级债务的，还应提交债务资金使用情况的说明。证券公司提前偿还次级债务的，还应提交股东(大)会决议。第十五条 证券公司住所地证监局应当对证券公司申请次级债务借入、展期、 偿还等事项作出核准或者不予核准的书面决定。(一)对证券公司借入短期次级债务、偿还次级债务的申请，自受理之日起 5 个工作日内作出决定;(二)对证券公司借入长期次级债务、次级债务展期的申请，自受理之日起 10 个工作日内作出决定。第十六条 证券公司获批借入的长期次级债务，
8、可自债务资金到账之日起按 规定比例计入净资本。债务资金于获批日之前到账的，证券公司应自获得住所 地证监局批复之日起按规定比例将长期次级债务计入净资本。证券公司借入的短期次级债务转为长期次级债务或将长期次级债务展期的， 应自获得住所地证监局批复之日起按规定比例将长期次级债务计入净资本。第十七条 证券公司提前偿还长期次级债务后一年之内再次借入新的长期次 级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限 对应的比例计入净资本;在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例 计入净资本。新借入的长期次级债务数额超出提前偿还的长期次级债务数额的，超出部 分的次级债务可按规定比例计入
9、净资本。第十八条 证券公司向其他证券公司借入长期次级债务的，作为债权人的证 券公司在计算自身净资本时应当将借出资金全额扣除。证券公司不得向其实际控制的子公司借入次级债务。第十九条 证券公司应自借入次级债务获批之日起 3 个工作日内在公司网站 公开披露借入次级债务事项。第二十条 证券公司借入的短期次级债务应当实施专户管理，严格按照债务 合同及申请文件列明的资金用途使用债务资金。第二十一条 证券公司借入次级债等事项获批后，未经批准不得变更次级债 务合同。第二十二条 证券公司风险控制指标不符合规定标准或者偿还次级债务后将 导致风险控制指标不符合规定标准的，不得偿还到期次级债务本息。次级债务 合同应当
10、明确约定前述事项。第二十三条 除下列情形外，证券公司不得提前偿还次级债务：(一)证券公司偿还全部或部分次级债务后，各项风险控制指标符合规定标 准且未触及预警指标，净资本数额不低于借入长期次级债务时的净资本数额(包 括长期次级债务计入净资本的数额)。(二)债权人将次级债权转为股权，且次级债权转为股权符合相关法律法规 规定并经批准。(三)中国证监会认可的其他情形。第二十四条 证券公司偿还次级债务，应当在到期日前至少 3 个工作日在公 司网站公开披露，并在实际偿还次级债务后 3 个工作日内公开披露有关偿还情 况。第二十五条 上市证券公司借入和偿还次级债务的，除应当遵守本规定要求 外，还应按照上市公司信息披露管理的规定，履行信息披露义务。第二十六条 证券公司住所地证监局应当加强对证券公司次级债务存续期间 的日常监管，对违反本规定及相关监管要求的，责令其及时改正，并依法采取 监管措施。第二十七条 本规定所称次级债务展期，包括将短期次级债务转为长期次级 债务。第二十八条 从事证券相关业务的证券类机构借入、偿还次级债务等事项， 经中国证监会同意，可参照本规定执行。第二十九条 本规定自公布之日起施行。关于证券公司借入次级债务有关 问题的通知(证监机构字2005146 号)同时废止。
