哈萨克斯坦投资政策特点及外商直接投资现状

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1、哈萨克斯坦投资政策特点及外商直接投资现哈萨克斯坦投资政策特点及外商直接投资现 状状http:/ 2010 年 06 月 12 日 12:39:21 新疆哲学社会科学网哈萨克斯坦独立 18 年来，在大力推进市场经济体制改革的同时，积极实行鼓励 外商投资政策，投资法律法规不断完善，外商投资领域不断拓宽，国内投资环境大 大改善。目前，哈已成为中亚地区吸引外资最多的国家。 一一 哈萨克斯坦的投资政策哈萨克斯坦的投资政策19911992 年，哈萨克斯坦为加快经济发展，吸引外资，先后颁布了哈萨克 斯坦共和国外国投资法、对外经济活动基本法、自由经济区法和外汇 调节法，后经多次修订和补充，与投资相关的法律法规

2、逐步完善。2003 年 1 月， 该国颁布新的哈萨克斯坦共和国投资法。新投资法取消了原哈萨克斯坦共和 国外周投资法和国家鼓励直接投资法对外资规定的特殊优惠待遇，对内外资 提供统一的法律框架和优惠措施。总体而言，哈投资法律法规和政策的发展可以划 分为三个阶段：从 1991 年 l2 月宣布独立到 1993 年为起步阶段；19941999 年进 入调整和完善阶段；2000 年以来进入相对稳定阶段。（一（一) )哈萨克斯坦投资的优先领域及其优惠政策。哈萨克斯坦投资的优先领域及其优惠政策。目前，哈萨克斯坦的优先投资 领域主要包括机械制造、食品加工、建材、旅游、纺织和冶金等行业。投资优先投 资领域可以享

3、受的优惠政策主要包括免除财产税和土地税、提供企业所得税优惠(公 司所得税税率从 2008 年的 30下调至 2009 年的 20，2011 年将下调至 l5)、减 免税、免除设备及其零部件进口关税以及国家实物赠与等。在投资者权益保障方面， 规定投资商可以自行支配税后收入，在哈银行开立本外币账户；在实行国有化和收 归国有时，国家赔偿投资商的损失；第三方完成投资后，可以进行投资商权利转移。 此外，为保持投资鼓励政策延续性方面的有关规定解除了现有外资企业的后顾之忧。( (二二) )哈萨克斯坦的投资限制哈萨克斯坦的投资限制。哈萨克斯坦对外国投资的限制主要体现在服务贸 易、矿产、本国含量、土地、劳务许可

4、和签证几个方面。1，服务贸易领域的限制主要在通讯、银行业、保险和大众传媒方面。在通讯业， 哈 2004 年通讯法规定，2008 年前，外国投资者持有经营城际和国际电讯干网 的合资企业的股份不得超过 49。在处理外国投资者的许可申请时，可以“国家安 全”为由予以拒绝。这一做法随意性较大，增加了外资进入哈通讯领域的难度。在 银行业，哈要求外资参股银行的资本份额不得超过国内所有银行总资本的 25。此 外，哈还规定外国合资银行的监事会中必须有一名具有三年以上银行工作经验的本 国公民，并且 70以上的员工必须为本国公民。在保险业，哈规定，所有合资非人 寿保险公司的总资本份额不得超过哈萨克斯坦国内非人寿保

5、险市场总资本的 25； 合资人寿保险公司的总资本份额不得超过人寿保险市场总资本的 50。在大众传媒 业，哈规定，大众传媒企业的外资持股比重不能高于 20。此外，外资在建筑合资 企业中的持股比重不得超过 49。哈萨克斯坦对外资的一系列限制极大地阻碍了国 外资本的进入。2，矿产领域的限制。根据哈萨克斯坦规定，外国投资者在哈境内开发海上石油时，在项目投资回收期前，哈国家所占的利润份额最低为 l0；投资回收期后，哈 国家所占的利润份额最低为 40。在超额利润税协议下，外国投资者必须缴纳 15-60不等的超额利润税。2009 年新税法取消原石油合同税收稳定条款， 石油公司综合税负由 49增至 62(国际

6、油价按每桶 60 美元测算)，造成石油公司 经济效益大幅度下滑。2005 年修改的海上石油业务产品分成协议法规定，在海 上石油项目中，哈国家石油天然气公司所占的比重不能少于 50。哈对石油法 的修改，赋予了哈国家油气公司一系列权利。2005 年哈修改的有关地下资源利用法 规规定：政府在所有地下资源项目股份向第三方出售中享有优先购买权。其目的是 限制外国公司将资产出售给第三方。2007 年 8 月，哈出台的关于保障经济领域国 家利益问题的民法补充和修正案中还增加了“战略标的物”的概念，规定在战略 标的物交易中哈政府具有优先购买权。2007 年 11 月，哈新修订的矿产和矿产资 源使用法引人了“战

7、略资源区块”的概念，规定若在具有战略意义区块上的油气 合作活动影响到哈萨克斯坦经济利益并威胁到国家安全时，哈政府可单方面拒绝执 行、修改或终止合同。这些规定对外国投资者进入或者退出哈矿业，尤其是收购哈 矿产企业构成了实质性障碍。3，本国含量的限制。2004 年，哈提出“哈萨克斯坦含量”的概念，即严格规 定“执行合同过程中雇用哈萨克斯坦不同等级的员工与外国员工的比例”，且外国 员工的数量“随着培训和提高哈员工专业水平强制计划的实施应逐年减少”。除人 员外，“哈萨克斯坦含量”还包括商品和服务。2007 年开始实行的针对石油开采企 业的开采办法要求在采办招标过程中价格相差不超过 20时，应优先选用当

8、地供应 商和承包商。近年来，有关“哈萨克斯坦含量”的内容已从温和宽松的规则演化为 强制性的政策。4，劳务许可和签证方面的限制。哈萨克斯坦对外籍员工申请劳动许可的规定是 阻碍外国投资的主要困难之一。自 2001 年起，哈建立了外籍员工申请劳动许可的数 量限制系统。每年限定发放许可的配额，对员工本地化有了强制性规定。2009 年， 外国劳务配额占全国就业人口的 0.75，比 2008 年下降 12。其中，一、二类劳 务(企业领导、中高级专家)为 0.35；三类(熟练工人)为 0.35；四类(季节性农 民工)为 0.05。从 2008 年 6 月 2 日起，哈开始实行引进外国劳务的新标准，即在 原来

9、的基础上加入受教育水平、工龄和工作经验的要求，对劳务许可申请文件和办 理程序也提出了新的要求。只有获取劳务许可才能办理工作签证。这些规定给外国 投资企业的生产经营带来了非常不利的影响。5，土地使用方面的限制。哈萨克斯坦 2003 年颁布的土地法规定，哈本国 公民可以拥有和租赁农业用地、工业用地、商业用地以及住宅用地，但是外国个人 和企业只能租赁农业用地，且租赁期限不得超过 10 年。外资企业在原料、设备采购和基础设施使用等方面常受到地方政府的种种限制， 致使投资项目无法落实。由于哈萨克斯坦有关投资法规存在着很多变数，因此执法 中表现出很大的随意性。这都会使投资者不敢轻易做出投资决定。 二二 哈

10、萨克斯坦投资政策的特点哈萨克斯坦投资政策的特点(一)鼓励与限制并存。哈萨克斯坦虽然实行积极的鼓励外资政策，但原则上也 限制外国人在涉及国家安全、社会秩序及环境保护等领域的投资。（二）相关法规修改频繁，政策多变，连续性和稳定性较差。这使哈有关投资的 法律法规和政策在实践中存在着很多变数。(三)执法随意性大。由于哈体制和管理不善，执法中表现出很大的随意性，致使法律上的投资优惠在执行中因有法不依而大打折扣，无形中加大了投资的风险系 数，在一定程度上影响到企业对其投资的吸引力，尤其是对那些以享受东道国优惠 政策为投资目标的企业来说更是如此。（四)哈外资法中给外国投资者的国民待遇并不意味着外国人与本国人

11、的法律地 位完全相等，而是对外国人给予一定限制。 （五)不良社会风气是影响其投资环境的一个重要因素。虽然在法律上哈萨克斯 坦承诺给予外国投资者以种种优惠，不允许国家机关及其工作人员非法干涉外资活 动。但事实上，由于贪污腐败盛行，政府职能部门和国家司法机关法律意识淡薄， 并不能依法办事。 三三 哈萨克斯坦投资政策对中国对哈投资的影响哈萨克斯坦投资政策对中国对哈投资的影响(一)投资优惠政策有力地促进了中国企业对哈的直接投资。如前所述，自 l991 年以来，哈萨克斯坦为吸引外商直接投资，制定了一系列相关法律法规，并在税收、 进出口经营权和注册资本等方面对外商投资企业实行优惠政策。这些优惠政策对于 中

12、国企业对哈萨克斯坦投资起了极大的推动作用。(二)哈日益开放的投资环境增加了中国企业对其投资的区位选择和行业选择。 为加快经济恢复，哈采取各种形式的财政和金融激励措施来吸引外商直接投资，不 断放宽对外商投资的限制，制定更加优惠的外资政策，使中国的跨国企业可以在更 广阔的范围内更加便利地进行投资区位选择和行业选择。(三)内外资政策的逐步统一事实上减少了政策优惠。随着经济好转，尤其是在 “入世”的推动下，哈对外商投资的政策进行了一系列调整。取消内外资企业在税 种、税率和税收待遇上的差别，改变内外税法分立的状况，逐步消除内外税制等各 种差别，为内外资企业创造一个公平合理的市场竞争环境。但外商优惠政策的

13、逐步 调整事实上减少了外商投资企业的政策优惠，对那些缺乏核心技术优势、对优惠政 策较为依赖的加工贸易型中小跨国公司来说影响较大，尤其对那些主要依赖优惠政 策而生存的企业影响更甚，中国在哈企业也不例外。四四 哈萨克斯坦外商直接投资现状分析哈萨克斯坦外商直接投资现状分析自 20 世纪 90 年代末以来，除个别特殊年份外，哈萨克斯坦在日益改善的投资 环境的推动下，外商直接投资额增长很快，在中亚地区遥遥领先。外资来源国家或 地区不断增加，但主要集中于以美国为首的欧美发达国家。中国对哈萨克斯坦的直 接投资近年呈现波动性增长，名列第 5-8 位，所占比重很小。从东道国国内地区分 布来看，外资主要集中在中心

14、城市。产业分布具有很强的集中性。行业分布不均衡 比较明显，投资行业大都集中在地质勘测和勘探业以及以油气开采为主的矿产采掘 业，其次为零售业和制造业。金融业在 2008 年有较大幅度提高(16.5)。（一)哈萨克新坦外商直接投资总体水平分析。哈萨克斯坦独立后，在吸引外资 方面取得巨大成就。由于市场经济的成功转型，经济持续快速增长，居民购买力不 断提高，使哈萨克斯坦成为投资前景良好的新兴市场。另外。自然资源，尤其是丰 富的油气资源的巨大吸引力，使大量外资纷纷涌入哈萨克斯坦。外资的引进对哈萨 克斯坦国民经济各领域的建设和发展起到了巨大的推动作用。从表 1 可以看出，除 了 l998 年和 2002

15、年以及 2005 年受金融危机和美国九一一事件影响之外，哈萨克斯 坦白 1994 年以来，吸引外资额一直高速增长，呈现良好的发展势头。自 1993 年至 2008 年年底，外国对哈萨克斯坦的直接投资额累计达 896.7 亿美元。其中，仅 20052008 年，吸引外资就选到 488.9 亿美元，年均增长 44.1，在独联体国家中 仅次于俄罗斯。而自哈独立以来吸收的外来投资按人均计算则在独联体国家中居第一位。(二)哈萨克斯坦外商直接投资国家或地区分布。在吸引外资总额迅速增长的同 时，哈萨克斯坦外商直接投资的来源国家或地区也不断增加。且相对集中于以美国 为首的欧美发达国家。20052008 年，对

16、哈萨克斯坦直接投资居前十位的国家或地 区依次是：荷兰、美国、英属维尔京群岛、法国、英国、奥地利、俄罗斯、加拿大、 意大利和中国。它们的投资额占哈外商直接投资总额的 75.4。其中，荷兰和美国 名列前茅，所占比重分别达到 21.5和 13.3；中国居第 l0 位。占 2.9(见表 2)。 如果从哈萨克斯坦独立以来累计吸引外资总额计算，美国是对哈投资最多的国家。 另外，在哈年度直接投资超过 1 亿美元的国家从 2005 年的 l3 个增加到 2008 年的 l9 个。（三)略萨克斯坦外商直接投资行业分析。从表 3 可以看出，外国对哈萨克斯坦 投资在行业分布上具有以下几个特征。1，外国对萨克斯坦投资的产生集中度很高，主要集中在地质勘探和勘测业以及 以油气开采为主的采掘业。表 3 显示，目前，哈萨克斯坦的外资约 41投人到第二 产业，59在第三产业，其主要领域可以分为四十层次。第一层次为对企业提供的 地质勘探和勘测业务(占