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1、可瑞爾科技可瑞爾科技( (揚州揚州) )有限公司有限公司文件編號文件編號KF-HMN-10KF-HMN-10財務制度財務制度報關作業指導書報關作業指導書 版版 本本第第 二二 版版核核 準準審審 核核制制 訂訂制訂部門制訂部門財務部財務部制訂日期制訂日期2004/11/192004/11/19修改日期修改日期2005/06/222005/06/22會會 簽簽- 1 / 3 -1.目 的:为使本公司的报关作业正常运行,特制订报关作业指导书。 2.适用范围: 凡公司办理报关业务皆适用之。3.相关文件:无4.担当单位:4.1 财务部 5.管理重点: 5.1 手册申请 5.1.1 业务部在订单确认后
2、3 日内将 P/I 交报关员,并提前 1 个月将下季度各机种的总订单量通知 报关员 5.1.2 资材部将新机种 BOM 提供给报关员,写明进口料件名称,规格,单耗,单价,进口厂商,并附进 口合约,如果有变更应书面通知报关,写明变更内容 5.1.3 报关员根据资材部与业务部提供的资料计算出手册进出口数量,总价,单耗及台帐保证金,经 主管核准后进行网上申报( 5.1.4 报关员备齐单证(进口料件清单,出口成品清单,出口成品单耗表,加工贸易申请表)到外经委 办理加工贸易合同备案,领取加工贸易批准证书. 5.1.5 报关员备齐进口料件清单,出口成品清单,出口成品单耗表及加工贸易批准证书到海关进行 加工
3、贸易审批,办理手册,其中钢材类须缴限制类保证金台帐5.1.5.1 办理手册程序5.1.5.1.1 报关员到海关加工贸易科前台进行初审和复审,后到加工贸易科请科长审批,批 准后请关长审批5.1.5.1.2 审批通过后,到前台由复审人员开具“保证金缴纳通知单“,计算应缴纳保证金:应 交保证金=进口总值*汇率*计税常数，并制作关封5.1.5.1.3 报关员凭关封回公司开具转帐支票,缴纳保证金5.1.5.1.4 保证金交到海关指定银行后,银行开具收款通知并出具回执5.1.5.1.5 报关员将银行的回执到海关加工贸易科前台办理手册5.1.5.2 如有限制类进口材料须缴纳保证金台帐的,再加上以下步骤: 5
4、.1.5.2.1 报关员到海关加工贸易科前台进行初审和复审,后到加工贸易科请科长审批,批 准后请关长审批 5.1.5.2.2 审批通过后,到前台由复审人员打印“保证金台帐联系单“ 5.1.5.2.3 报关员凭联系单回公司开具转帐支票,缴纳保证金 5.1.5.2.4 保证金交到海关指定银行后,银行凭联系单开具“保证金台帐通知单“ 5.1.5.2.5 报关员凭“保证金台帐联系单“和“保证金台帐通知单“到海关加工贸易科前台办文件編號文件編號KF-HMN-10KF-HMN-10財務制度財務制度報關作業指導書報關作業指導書 版版 本本第第 二二 版版制訂部門制訂部門財務部財務部制訂日期制訂日期2004/
5、11/192004/11/19修改日期修改日期2005/06/222005/06/22- 2 / 3 -理手册以上办理缴纳手册保证金及办理缴纳保证金台帐可同时进行5.1.6 报关员取回手册后交由财务到税务局备案后保存待进出口业务发生时使用.5.2 进口设备免税手续办理 5.2.1 资材部需进口前 12 周需将合同,发票及进口设备的照片或其它说明设备用途的资料交报关 员5.2.2 报关员备好上述资料及进口设备清单,申请表到外经委进行审批 5.2.3 将外经委的批准资料交至海关设备科前台办理审批,经关员认可同意后由报关公司进行申报 5.2.4 扬州海关在收到南京海关批准的回执后,打印出,由报关员保
6、存 待进口时报关用5.3 进口业务5.3.1 报关员办妥手册后将手册进口数量打印交资材，资材给厂商下采购单，超出手册额度或有 变更的应事先通知报关员，商量确定进口方式后，方可通知厂商交货5.3.2 厂商发货后，资材须及时将报关所需单据(包括 INVOICE,装箱单,提/运单,原产地证明,木质包装证明，熏蒸证明等)交报关员以便办理进口手续5.3.3 报关员核对单据无误，根据提单与货代公司确认到货时间，货到前交报关公司办理进口手 续， 异地报关法定商检货物，到货前填写入境货物报检单，到扬州出入境检验检疫局办理 报检手续5.3.4 海关放行后，报关员同报关公司联系提送货事宜5.3.5 货物到厂后，报
7、关员用内部联络单通知采购货到，写明料件名称，数量，规格，厂商，手 册 号并注明是否法检货物5.3.6 法检货物由报关员联系商检查验货物，检验合格后书面通知资材部及 IQC 货物可以使用。 无报关书面确定的法检货物不允许拆包装使用5.3.7 资财部将进口料件分区存放，单独建立帐册，与国产料件分清5.3.8 报关员负责在最短时间内追回进口报关单及手册，方便财务作业5.3.9 如手册进口料件未使用或用于内销产品，需提前 1 周通知报关员以便办理相关手续5.3.10 进口料件所产生边角料、不良品及废品,资材部应单独放置,待报关通知海关查检核准后方 可处理. 5.4 出口业务5.4.1 根据业务出口计划
8、，报关员先在网上( 份,后到外管局申领出口收汇核销单待用5.4.2 业务部在产品出口时最少须提前半天提供 INVOICE,P/L,销货单给报关员,报关员根据以上单据制成出口单证(出口单证包括报关单,出口发票,箱单),加盖企业报关专用章后连同手册及 收汇核销单交业务部出口用5.4.3 由报关员督促业务部的 SHIPPING 追回出口报关单及出口收汇核销单交财务相关人员办理有文件編號文件編號KF-HMN-10KF-HMN-10財務制度財務制度報關作業指導書報關作業指導書 版版 本本第第 二二 版版制訂部門制訂部門財務部財務部制訂日期制訂日期2004/11/192004/11/19修改日期修改日期2
9、005/06/222005/06/22- 3 / 3 -关帐务处理5.5 出口转内销程序 5.5.1 出口成品转内销，业务部会同资材部在确定内销计划当天书面通知报关员，由报关员计算 内销使用进口料件的数量及金额后到外经委办理内销批准证 5.5.2 持批准证及内销申请到海关办理内销补税手续，如得到批准即可交报关公司向海关补税， 待海关开出交税单后,报关员持税单回公司审批盖章,到交行付款 5.5.3 从银行取回付款凭证交海关审核认定后即完成内销手续 5.5.4 如因各种原因未得到内销批准,则通过其它方法解决 5.6 外发加工程序 5.6.1 进口材料需要外发至其它厂家进行加工前,资材部必须事先通知
10、报关员 5.6.2 加工我司进口料件的厂家必须提供:A. B. C. D. E.如是非自营进出口企 业必须提供 5.6.3 资材部将厂商资料及书面加工工序流程交给报关 5.6.4 报关持上述资料及书面申请寄交海关加贸科审核，同意后由海关确定时间与公司陪同人员 一起到加工企业验厂 5.6.5 验厂合格后, 在进口货物需外发加工的到货前，报关员持加工协议及申请表到海关加贸科 前台办理外发加工审批手续，经批准同意后，进口货物才能进行外发加工 5.6.6 报关员办完审批手续后,通知资材部可以发货.资材部应将每批发货的进口原料数量、发货 时间及加工毕回厂时间书面交给报关员存档备查 5.6.7 外发加工产
11、生的边角料、不良品及废品等应全部随货一起收回保存,以便向海关报核 5.7 手册核销程序5.7.1 手册进出口完毕，报关员开出内部联络单给生产处及资材部，列明手册号，进口料件名称，出口成品名称,请生产处报出实际单耗，不良品数量，边角料数量及核算表,资材部提供仓 库 材料账.5.7.2 报关员核对生产处及资材部提供的资料并计算余料，报请海关办理余料结转或内销补税手 获 续。5.7.3 报关员待进出口报关单及相关单证收集齐全并完成外汇核销手续后，填写核算核销表，到 海 关进行报核5.7.4 海关审查批准后，在 1 个月内到厂核查无误，准许核销5.7.5 报关员在准许核销后到海关办理加工贸易手册及台账保证金退还手续6.附 件:6.1 现金/支票/汇款申请书
