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1、流通现代化实验教学中心流通现代化实验教学中心-多媒体会计模拟操作实验多媒体会计模拟操作实验1实验一实验一 出纳岗位实验报告出纳岗位实验报告实验时间： 2012.10.30 系别： 信息与计算机 专业班级： 计科 101 学 号：10102040152 姓名： 张学友 成 绩： 【实验目的实验目的】通过实验使学生了解出纳岗位业务流程，出纳岗位要求，现金日记账和银行存款日记账的登记要求及方法。【知识准备知识准备】熟悉记账规则、记账方法。一般经济业务的账务处理。【实验环境实验环境】微机：每人 1 台；软件：多媒体会计模拟操作软件【实验要求实验要求】1书写规范。填写记账凭证时，应特别注意汉字、数字的规
2、范。2正确填写记账凭证的编号。3必须掌握会计的基本知识，编制正确的会计分录、填制正确的凭证。4注意体会根据记账凭证登记账簿的程序，理解账簿记录与记账凭证之间的关系。5登记账簿时，应当将会计凭证日期和、编号、业务内容摘要、金额和其它有关资料逐项计入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时。6登账时，要认真、谨慎，尽量不要出现错误，减少查账更正，保证账页整洁、美观。7日记账中要求注明对应科目，对于复合分录中对应多个会计科目，要分别逐行记账。8现金日记账的登记方法。现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日
3、结出现金余额（每日结 1 次） ，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。银行存款日记账的登记方法与现金日记账相同。参见上表。9凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在“借或贷”等栏内写明“借”或“贷”等字样。没有余额的账户，应在“借或贷”栏内写用“平”字，并在“余额”栏用“0”表示。流通现代化实验教学中心流通现代化实验教学中心-多媒体会计模拟操作实验多媒体会计模拟操作实验210每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样。11对需要结计本月发生额的账户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初
4、起至本页末止的发生额合计数；对需要结计本年累计发生额的账户，结计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页末止的累计数；对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的账户，可以只将每页末的余额结转次页。【实验方案与进度实验方案与进度】本实验模块 6 学时，递交实验报告。【实验过程实验过程】任务一：签发银行汇票练习任务一：签发银行汇票练习12 月 10 日，需到银行开具一张 50000 元的银行汇票，用于异地采购材料，并据此登记相关账簿。步骤：步骤：1.填制单据：填制单据：领取结算业务申请书并且填制好如下图所示：2.审核单据：审核单据：带好业务结算申请书三联去找财务经理盖财务专用章，再去找
5、总经理盖章，如图所示：流通现代化实验教学中心流通现代化实验教学中心-多媒体会计模拟操作实验多媒体会计模拟操作实验33.银行办理：银行办理：带着盖好章的业务结算申请书去银行办理银行汇票，如图所示：流通现代化实验教学中心流通现代化实验教学中心-多媒体会计模拟操作实验多媒体会计模拟操作实验44.登记账簿：登记账簿：拿银行存款日记账，将相应的帐根据原始凭证填上去，如图所示：5.然后这笔业务就完成了。然后这笔业务就完成了。流通现代化实验教学中心流通现代化实验教学中心-多媒体会计模拟操作实验多媒体会计模拟操作实验5任务二：付上月工资：任务二：付上月工资：12 月 10 日接到行政部传来的工资表，由银行代发
6、上月工资，银行代发工资系统账号为：110007611018000642210，并据此登记相关账簿。步骤：步骤：1.填制单据：填制单据：拿转账支票、进账单和转账支票使用登记簿三个单据，并填写完整，如下图所示：流通现代化实验教学中心流通现代化实验教学中心-多媒体会计模拟操作实验多媒体会计模拟操作实验6流通现代化实验教学中心流通现代化实验教学中心-多媒体会计模拟操作实验多媒体会计模拟操作实验72.审核单据：审核单据：拿好转账支票、进账单、工资册、工资表去找财务总监以及总经理盖章签字，如图所示：3.银行办理：银行办理：拿好转账支票的正联、进账单、工资册、工资表、U 盘去银行办理；4.登记账簿：登记账簿：拿好银行存款日记账，将相应的款项登记上去，如图所示：流通现代化实验教学中心流通现代化实验教学中心-多媒体会计模拟操作实验多媒体会计模拟操作实验85.业务办理成功。业务办理成功。流通现代化实验教学中心流通现代化实验教学中心-多媒体会计模拟操作实验多媒体会计模拟操作实验9【实验小结实验小结】通过做此次模拟出纳的工作，更加熟悉了出纳这个管理现金的工作岗位，了解在处理现金的一些业务时的流程，熟悉了怎样去处理现金并且将之登记账簿；也更加的注意到了在业务办理工作中我们所需要注意的问题。虽然我没有实际去操作过，但是这次的模拟经验也会在将来给予我很大的帮助。【教师批改教师批改】
