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1、1专用设备抵免所得税工作方案日照广信化工专用设备抵免所得税工作方案2目目 录录一、工作目标.2二、工作安排.2（一）项目组人员安排.2（二）初期调研阶段（三天左右）.3（三）申报年度跟踪辅导阶段（4 月5 月）.31、财务方面.32、技术方面.4（四）申报材料准备阶段.41、财务方面证明材料.42、技术方面证明材料.53、天岳税务项目组工作.5（五）调整、完善阶段.5（六）正式提交申报材料阶段.6（七）备案后的跟踪服务.6三、专用设备抵免所得税优惠政策申请流程.6四、专用设备抵免所得税优惠政策申请时间.7五、企业申报的关键点.7六、我们的服务与优势.71、完整的培训体系及工作底稿.72、系统的
2、工作流程.83、社会化的服务网络.8日照广信化工专用设备抵免所得税工作方案1专用设备抵免所得税工作方案专用设备抵免所得税工作方案日照广信化工科技有限公司：日照广信化工科技有限公司：日照广信化工科技有限公司位于日照市，是一家以石化产业为核心，拥有多个产业实体的综合性企业，现已形成石化、物流、房地产开发三大支柱产业，拥有 8 家子公司，总资产达 9 亿多元，年产值 22 亿多元是目前国内最大规模的聚丙烯生产企业、日照市重点支持的大型民营企业。 公司按照上下游一体化发展模式，打造集丙烯、聚丙烯、聚苯乙烯等产品的生产加工、储运、批发零售、国际贸易于一体的石化产业链，现拥有罐区 3 万多立方米、专用丙烯
3、装卸码头及输送管道。公司总设计能力为年产 30 万吨聚丙烯和 24 万吨聚苯乙烯，二期项目已进入施工阶段，预计于 2013 年底可投入试生产。日照广信化工专用设备抵免所得税工作方案2一、工作目标一、工作目标根据企业所得税法及实施条例规定：企业购置并实际使用环境保护专用设备企业所得税优惠目录、 节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免。鉴于企业所得税法及实施条例要求的申报资料内容庞大而复杂，天岳税收优惠项目组将
4、整理完成上述全部资料并协助贵公司及子公司完成主管税务机关备案，以使贵公司及子公司尽早享受税收优惠。二、工作安排二、工作安排基于对本次项目的高度重视，天岳税务指定一名在税收优惠政策申请方面经验丰富的高级经理担任项目负责人，负责项目组工作的展开。贵公司及子公司各有关部门（包括：技术部门、财务部门、档案管理部门等）应予以天岳税务项目组必要的配合，及时提供相关证明及资料，并由贵公司指定专人作为项目协调负责人，配合项目组的申报工作。（一）项目组人员安排（一）项目组人员安排序号姓名本项目担任职务行业经验说明1赫鹏项目总负责人专业会计硕士、注册税务师，江苏省注册税务师协会特聘讲师，山东省注册会计师协会、注册
5、税务师协会特聘讲师，税收优惠认定专家、转让定价专家，多家大型企日照广信化工专用设备抵免所得税工作方案3业税务专属顾问2刘 伟项目负责人具有丰富的税收业务从业经验，从事多个税收优惠项目申请，担任多家大型企业税务咨询顾问3贾 华业务经理会计学硕士，专业从事税收优惠项目申请，经验丰富4魏延森项目经理经济学学士，长期从事税收优惠项目申请，经验丰富5薛佳斌项目经理经济学学士，长期从事税收优惠项目申请，税务服务（二）初期调研阶段（三天左右）（二）初期调研阶段（三天左右）采取专项培训与重点辅导相结合，做好专用设备抵免所得税优惠政策辅导的前期准备。由项目组专家对贵公司及子公司各相关部门进行培训，保证申报工作的
6、协调、统一。项目组通过前期的现场调研，发现、总结专用设备管理过程中存在的问题、漏洞，出具管理建议书，及时帮助贵公司及子公司完善专用设备管理工作。（三）申报年度跟踪辅导阶段（三）申报年度跟踪辅导阶段（4 月月5 月）月）项目组对贵公司及子公司申报年度内的财务、技术、档案管理工作进行全程跟踪、辅导，确保专用设备抵免所得税所需的各项资料及时完整取得。1、财务方面、财务方面确保专用设备发票开具时间、设备名称，专用设备转资时间符合税法规定，根据企业所得税法规定，企业购置的环境保护、节能节水、安全生产专用设备必须当年购置并实际投入使用，未实际投入使用的专用设备不能享受税收优惠；指导贵公司及子公司专用设日照
7、广信化工专用设备抵免所得税工作方案4备发票开具的设备名称与环境保护专用设备企业所得税优惠目录 、安全生产专用设备企业所得税优惠目录 、 节能节水专用设备企业所得税优惠目录所要求的专用设备名称基本保持一致，名称差异较大的存在不能享受税收优惠的风险；指导企业购入的专用设备何时转资以及转资凭证的正确处理，若企业购入的专用设备未转资，存在不能顺利享受企业所得税优惠的风险。2、技术方面、技术方面项目组通过对贵公司及子公司的现场调研，出具管理建议书，并帮助贵公司及子公司设计出最优化的设备材料管理及存放流程，确保任何一台符合条件的专用设备不因设备证明材料不充分而不能享受税收优惠；另外，项目组通过对贵公司及子
8、公司设备的入厂、验收、安装、投产等各个环节实时跟踪，根据各项技术指标筛选出符合国家规定的专用设备并及时收集到专用设备抵免所得税优惠政策申请所需的各种技术材料。（四）申报材料准备阶段（四）申报材料准备阶段项目组在跟踪服务结束后，及时整理相关财务、技术材料，并出具专用设备抵免所得税报告书。1、财务方面证明材料、财务方面证明材料（1）购置合同；（2）设备采购明细帐；（3）设备领用明细帐；（4）新购入固定资产台账；（5）专用设备折旧明细账；日照广信化工专用设备抵免所得税工作方案5（6）新购入专用设备转资凭证；（7）新购入专用设备发票复印件；（8）专用设备购入资金来源证明。2、技术方面证明材料、技术方面
9、证明材料（1）设备采购技术协议；（2）新购入专用设备产品使用说明书；（3）专用设备性能参数说明；（4）专用设备出厂合格证、检验（试验）报告；（5）专用设备实际投入使用证明（运行或巡检记录） 。3、天岳税务项目组工作、天岳税务项目组工作（1）对上述资料的完整性进行评价、整合；（2）协助贵公司及子公司确定其符合专用设备目录要求的设备范围；（3）对贵公司及子公司初步筛选出的专用设备性能参数指标、应用领域进行排查；（4）对初步筛选出的符合条件的设备材料进行进一步核查；（5）做好专用设备财务证明资料；（6）根据已提供资料整理下一步工作所需补充和完善的资料清单，制定完善下一步工作计划。（五）调整、完善阶段（五）调整、完善阶段1、进一步充实、完善申报材料所需的其他书面资料；2、根据第一阶段所提供资料的不足，帮助企业调整、完善；日照广信化工专用设备抵免所得税工作方案63、与相关专管部门加强沟通，及时将重要情况、最新规定及时向贵公司反馈；4、联络专家对委托单位的具体问题进行判断。（六）正式提交申报材料阶段（六）正式提交申报材料阶段准备纸制材料向主管税务机关备案。利用在山东省的人脉资源，协调各级税务机关确保政策落实到位。（七）备案后的跟踪服务（七）备案后的跟踪服务在贵公司及子公司通过
