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1、1大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十七及九十六年度前三季(股票代碼 3702)公司地址：台北市大安區敦化南路二段 97 號 10 樓電 話：(02)2706-82682大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司民國九十七及九十六年度前三季合併財務報表暨會計師核閱報告目 錄項 目 頁 次 一、 封面1二、 目錄2 3三、 會計師核閱報告4 5四、 合併資產負債表6五、 合併損益表7六、 合併股東權益變動表不適用七、 合併現金流量表8 9八、 合併財務報表附註(一) 公司沿革10 16(二) 重要會計政策之彙總說明17 23(三)
2、會計變動之理由及其影響23(四) 重要會計科目之說明24 50(五) 關係人交易50 56(六) 質押之資產56 57(七) 重大承諾事項及或有事項57 58(八) 重大之災害損失58(九) 重大之期後事項583項 目 頁 次 (十) 其他58 72(十一)附註揭露事項73 961.重大交易事項相關資訊73 752.轉投資事業關資訊76 903.大陸投資資訊91 924.母公司與子公司及各子公司間業務關係極重要交易往來情形及金額93 96(十二)部門別財務資訊不適用4會計師核閱報告 (97)財審報字第 08001649 號 大聯大投資控股股份有限公司 公鑒：大聯大投資控股股份有限公司及其子公司
3、民國九十七年及九十六年九月三十日之合併資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至九月三十日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師對於大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十七年及九十六年前三季合併財務報表係依照中華民國審計準則公報第三十六號財務報表之核閱規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。如合併財務報表附註一(二)所述之列入合併財務報表之部分子公司，其民國九十七年及九十
4、六年前三季財務報表係各該公司同期間自編未經會計師核閱，前述各該子公司民國九十七年及九十六年九月三十日之資產分別為 8,789,565 仟元及 8,439,858 仟元，各占大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併財務報表中合併資產總額 17%及 17%；負債總額分別為 3,995,678仟元及 3,158,875 仟元，各占合併負債總額 11%及 9%；其民國九十七年及九十六年前三季稅後淨利為 215,266 仟元及 422,223 仟元，各占合併總損益分別為 12%及 22%。另如合併財務報表附註四(十)所述， 貴公司及其子公司民國九十七年及九十六年前三季採權益法評價之長期股權投資暨投資損益
5、係依各被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表評價而得，民國九十七年及九十六年九月三十日採權益法評價之長期股權投資(其他負債-其他)餘額分別為319,924 仟元(3,868 仟元)及 101,472 仟元(3,922 仟元)，暨其相關投資收益(損失)分別為552,002 仟元及(17,914 仟元)。再如合併財務報表附註十一(二)所述， 貴公司民國九十七年前三季之轉投資事業相關資訊，其中部分轉投資事業係依各轉投資事業同期自編未經會計師核閱之資訊編製，並未經本會計師核閱。依本會計師核閱結果，除第三段所述列入合併財務報表之部分子公司暨按權益法評價之長期股權投資及相關投資損益與轉投資事業之相關
6、資訊，若能取得各子公司及轉投資事業同期經會計師核閱之財務報表暨相關資訊而可能需作適當調整之影響外，並未發現第一段所述之合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則而需作修正之情事。如合併財務報表附註三所述，大聯大投資控股股份有限公司及其子公司自民國九十七年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第三十九號股份基礎給付之會計處理準則及中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函員工分紅及董監酬勞會計處理之規定，對員工分紅及董監酬勞之預期成本，於具法律義務或推定義務且金額可以合理估計時，認列為費用及負債。資 誠 會 計 師 事 務 所 陳永清 會計
7、師 葉冠妏 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(77)台財證(一)第 10320 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(88)台財證(六)第 95577 號 中華民國九十七年十月二十四日 大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 97 年及 96 年 9 月 30 日 單位：新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)97 年 9 月 30 日96 年 9 月 30 日97 年 9 月 30 日96 年 9 月 30 日 金額 %金額 %金額 %金額 %資 產 負債及股東權益請參閱後附合併財務報表附註暨資誠
8、會計師事務所陳永清、葉冠妏會計師民國九十七年十月二十四日核閱報告。董事長：黃偉祥經理人：黃偉祥會計主管：袁興文6流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)$4,340,5048$3,363,26572100 短期借款(附註四(十六)$13,908,53827$11,150,56923 1310 公平價值變動列入損益之金融資產流動 2110 應付短期票券(附註四(十七)459,5581399,8441(附註四(二)81,238 -186,236 -2180 公平價值變動列入損益之金融負債流動 1120 應收票據淨額(附註四(三)及六)781,9432605,0401 (附註十)1
9、1,289 - - - 1140 應收帳款淨額(附註四(四)及六)24,556,1674724,472,315512120 應付票據97,022 -37,213 - 1160 其他應收款(附註四(四)(十八)475,8521752,21122140 應付帳款16,240,8143114,893,57731 1190 其他金融資產流動(附註四(五)及六)977,25821,131,95522160 應付所得稅(附註四(十八)349,1611441,1351 120X 存貨(附註四(六)16,452,6443214,635,151302170 應付費用898,7352935,1422 1280 其
10、他流動資產(附註四(七)(十八)1,492,0453826,37322190 其他應付款項關係人(附註五)3,640 -3,851 - 11XX 流動資產合計49,157,6519545,972,546952210 其他應付款項377,8541220,057 - 基金及投資 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 1430 公平價值變動列入損益之金融資產非流 (附註四(十九)485,38411,698,3343動(附註四(二)及六) - -71,786 -2280 其他流動負債290,360 -276,4421 1450 備供出售金融資產非流動(附註四(八)154,554 -202,3931
11、21XX 流動負債合計33,122,3556430,056,16462 1480 以成本衡量之金融資產非流動(附註四 長期負債 (九)及六)311,5491337,86812420 長期借款(附註四(二十)3,975,53884,630,3019 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(十)319,9241101,472 -24XX 長期負債合計3,975,53884,630,3019 1425 預付長期投資款33,000 - - -其他負債 14XX 基金及投資合計819,0272713,51922810 應計退休金負債100,674 -100,935 - 1440其他金融資產非流動(附註
12、四(十一)及六)6,533 -3,322 -2860 遞延所得稅負債非流動(附註四(十八)184,663 -164,8731 固定資產(附註四(十二)及六) 2880 其他負債其他(附註四(十)17,017 -6,181 -成本 28XX 其他負債合計302,354 -271,9891 1501 土地810,4162714,94722XXX 負債總計37,400,2477234,958,45472 1521 房屋及建築570,9981524,3461股東權益 1531 機器設備103,818 -134,283 - 股本(附註一) 1551 運輸設備43,820 -22,391 -3110 普通股股本7,747,292157,163,50315 1561 辦公設備451,2311359,37913140 預收股本 - -324 - 1631 租賃改良83,413 -74,324 - 資本公積(附註四(二十
