商行的复习范围冉姐版

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1、一、名词 单一银行制、总分行制、法定准备金、超额准备金、流动性需求及供给、系统性风险、非系 统性风险、消费信贷、中间业务、利率敏感缺口、金融脱媒、短期投资策略、骆驼评级、核 心存款、流动性风险、利率敏感型资产、资产负债表、损益表和现金流量表 二、简述 1、政府对银行业实施监管的原因。 2、商业银行的作用。 3、现金资产管理的目的及原则。 4、银行业面临的主要风险。 5、银行非存款性的资金来源。 6、贷款五级分类法及其判断。 7、如何对问题贷款进行有效管理。 8、商业银行证券投资的功能。 9、商业银行证券投资风险与收益的关系。 10、按照风险大小和是否含有期权期货性质分类，商业银行主要的中间业务

2、划分。 11、银行资产负债表中资产类别的内容。 12、分业经营与混业经营模式的利弊。 13、巴塞尔协议有关资本标准的规定。 14、商业贷款理论及其核心思想。 15、资金缺口管理。 16、企业借款的还款来源有哪些？ 17、从银行、央行和社会角度，应采取哪些措施来治理银行信用缺失？1、 单元银行制也称独家银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支 机构。在美国较普遍。优点是有利于竞争；为地区经济发展服务；经营灵活；便于管理。缺 点是风险大，规模小。 2、 分支行制特点是法律允许除总行外，在国内外各地普遍设立分支机构。优点是风险分散；规模 大；便于监管当局管理。缺点是易形成垄

3、断，内控困难。1、 为什么要对银行实施监管保护储户的利益；控制货币及信贷供给，以实现国家的经济目标；提高公众对金融体 系的信任等。 1、 银行业面临的主要风险一家银行在维持其日常运转并谋求发展中，会面临各种各样的风险：信用风险、利率 风险、汇率风险、经营风险、流动性风险等。3、 巴塞尔协议对资本充足的测定巴塞尔协议规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比率不得低于 4%；总资本与风 险加权资产的比率不得低于 8%。附属资本最高不得超过核心资本的 100%。4、 新巴塞尔协议的主要精神2001 年开始修改的新巴塞尔协议将风险归为三类：信用风险、市场风险和操作风险。在此基础上形成三大支柱：资本比率

4、、监管当局的监管和市场约束6、 银行资本的外部筹集银行从外部筹集资本可以有以下几种方法：发行普通股；发行优先股；发行资本性工 具；出售资产与租赁设备；股票与债券的互换等。不同的筹资方式对股东利益有不同影响。第三节 非存款性的资金来源 1、 同业拆借 银行间同业拆借是银行获取短期资金的简便方法。在同业拆借市场上，主要的拆借方式有隔 夜拆借和定期拆借。利率一般由拆入行和拆出行共同协商确定。 2、从中央银行的贴现借款 这是指商业银行可以持中央银行规定的票据向中央银行申请抵 押贷款，利率由央行规定。 3、 证券回购 银行可以将持有的短期债券用签订回购协议的方式融资。可以是隔夜回购， 也可以是较长时间。

5、 4、 国际金融市场融资 银行可利用国际金融市场获取资金，最典型的是欧洲货币存款市 场。利率有固定的，也有浮动的。 5、 发行中长期债券 这是指商业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货 币所有者举借债务的融资方式。各国有自己的法规限制。2、 现金资产管理的目的及原则现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性的前提下，尽可能降低现金资产占总资 产的比重，使现金资产达到适度规模。现金资产管理遵循适度存量控制原则、适时流量调节 原则以及安全性原则。1、 存款准备金存款准备金是商业银行现金资产的重要构成成分，包括按照中央银行规定的比例上缴 的法定存款准备金以及准备金账户中超过法定准备的超额

6、准备金。2、 满足法定存款准备金的要求法定准备金是出于防范商业银行流动性危机的需要而建立的。商业银行对存款准备金 的管理，首先要满足法定准备金的要求。计算准备金的方法有两种：一种是滞后准备金计算 法，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算；另一种方法是同步准备金计算法，主要 适用于对交易性账户存款的准备金计算。3、 超额准备金的管理超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。 影响超额准备金需要量的因素包括：存款波动、贷款的发放与收回以及其他因素。商业银行 对准备金的调节需要在预测了超额准备金需要量的基础上适当进行头寸调度，以保持超额准 备金规模的适度性。1、

7、 流动性需求管理的原则银行在进行流动性管理决策时可遵循原则：进取型原则、保守型原则与成本最低原则。1、 贷款政策原则这是指国际上通行的一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。指的是品质、 能力、现金、抵押、环境和控制。1、 贷款分类是指银行对贷款风险程度的判断，可以分成正常类、关注类、次级类、可疑类和损失 类。也称为贷款的五级分类法。1、 有问题贷款产生的原因一笔贷款变成有问题贷款，常见的原因有：借款人自身的因素，借款人外界的因素和 银行自身的错误。信贷员是发现有问题贷款的第一道防线，贷款审查是第二道防线，外部检 查是第三道防线。2、 有问题贷款的信号可以借助于借款人的财务信息和非财务信

8、息判断贷款是否出了问题。3、 有问题贷款的处置当一笔贷款成为有问题贷款时，通常首先会与借款人商谈注入新资金的可能性。当此 方案不可行时，银行与企业协商制定政策，以减少银行的损失。最后，当无法控制损失时， 则进入清算程序。此时，贷款损失已经形成。2、 企业借款理由的分析（重点了解）：企业借款理由可以归纳为：销售增长导致的借款， 营业周期减慢引起的借款，固定资产购买引起的借款和其他原因引起的借款4 企业三大还款来源 1、 （第一） 对借款企业的财务分析：包括审查借款人的损益表，审查 借款人的资产负债表等。 2、 对借款企业现金流量的分析：企业的净利润不能偿还贷款，只有现金才能还贷款，所以 必须判断

9、借款企业的现金流状况。现金流量包括经营活动、投资活动和融资活动的现金流量。3、 （第二，信用支持）借款企业的担保分析：贷款担保的种类包括抵押、质押、保证和附 属合同。银行依法获得担保，还要对担保进行妥善的管理，这是防范风险的第二重保证。 4、 （第三） 企业的非财务因素分析 这主要是指借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素等 1 消费信贷产生和特点：从生命周期理论上说明消费者信贷产生的必然性，分析消费信贷对 商业银行资产负债管理的意义，与公司信贷相比分析消费信贷的特点：高风险、周期性、利 率不敏感等特点。2 汽车贷款的供给方式 分为间客模式和直客模式。间客模式是指银行荣国汽车

10、经销商向客户开展业务活动形成的借 贷关系，汽车信贷业务的大部分环节是由经销商完成。直客模式是指银行直接面对客户开展 汽车信贷业务。1 银行证券投资的概念和目的：商业银行作为经营货币资金的特殊企业，进行证券投资主要有三个目的：获取收益、分散风险和增强流动性。第三节 商业银行证券投资一般策略（了解） 1、 有效证券投资组合：有效证券投资组合示意图。 2、 分散化投资法：指商业银行不把投资资金全部用来购买一种证券，而是购买多种类型的 证券，以分散风险。最重要的是期限分散法，如梯形期限法。 3、 期限分离法：有短期投资战略、长期投资战略和杠铃投资战略。 4、 灵活调整法 5、 证券调换法：包括价格调换

11、、收益率调换、市场内部差额调换、利率预期调换、减税调 换等。第一节 资产负债管理理论与发展 1、 资产管理理论：商业贷款论、资产转移理论、预期收入理论。 2、 负债管理理论传统的负债管理理论：银行券理论、存款理论。现代负债管理理论：购买理论、销售 理论。 3、 资产负债管理理论资产负债管理指商业银行按照一定的策略进行资金的配置来实现银行目标的三性组合。 它既不单纯站在资金运用，如信贷、证券投资等角度，也不单纯站在资金来源，如资本金、 存款、借款等角度，而是考虑银行整体资金的配置状态，以实现银行的经营目标。 4、 资产负债外管理理论资产负债外管理理论主张银行应从正统的负债与资产业务以外去开拓新的

12、业务领域， 开辟新的盈利源泉，还可以通过银行的表外业务来抵消和规避传统的银行资产负债业务所面 临的风险。1、 银行业与证券业分离融合的发展历史银行业与证券业的分离和融合经历了四个阶段：早期的自然分离阶段、20 世纪初的融 合阶段、1929-1933 年经济危机以后的分离阶段、20 世纪 70 年代以来的融合阶段。 2、 分业经营和混业经营的利弊分析：无论哪种经营方式都有其有利和不利的方面，但是随 着商业银行的国际化、综合化经营，大部分国家呈现出混业经营的趋势。1、 利率风险的概念 利率风险是源于市场力量变动的不确定性而产生的风险。影响市 场利率变动的因素包括：中央银行的货币政策、宏观经济环境、

13、价格水平、股票和债券市场、 国际经济形势。3、 缺口的概念与衡量：所谓资金缺口是指利率敏感性资产与负债的差额。资金缺口用于衡 量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。资金缺口表示了利率敏感性资产和利率敏感性负 债之间的绝对值，而利率敏感比率则反映了它们之间相对量的大小。4、 缺口的管理：对资金进行缺口管理首先要进行银行资产负债结构的利率敏感性分析，然 后结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置。1、 中间业务的含义：中间业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债 表、不影响资产负债总额、但是会改变银行当期损益的经营活动。我国的中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债、形成银行非利息

14、收益的业务。2、 中间业务的特点：中间业务具有三个特点：表外性、多样性和风险差异性。3、 中间业务的种类（分类标准）：按照风险差异性的特征，将中间业务分成三大类：无风 险/低风险类中间业务、不含期权期货性质风险类中间业务、含期权期货性质风险类中间业 务1、 构建海外业务机构：商业银行承做海外业务的机构有：代表处、办事处、分、支行，附 属银行、联营银行、银团银行以及代理行系统。1、 跨国银行风险的种类跨国银行多面临的风险要比国内银行业务的风险大。主要包括信用风险、市场风险、 结算风险、政治风险和法律风险等。 第一节 银行的资产负债表 1、 资产负债表的含义：资产负债表是总括反映银行在一定时期全部

15、资产、负债和所有者权 益的财务报表。 2、 资产负债表的结构原理及格式资产负债表的基本结构是以“资产=负债+所有者权益”这一会计平衡式为平衡原理而 设计的。根据这一平衡公式编制资产负债表时，通常在排列形式上有所不同。习惯上有两种 格式：账户试和报告试。我国资产负债表采用账户试。 3、 资产负债表的内容：资产负债表主要包括银行所拥有的各种经济资源（资产）和银行所 负担的债务以及投资者在银行所持有的权益两部分内容。 第二节 银行的损益表 1、 损益表的含义损益表是用来反映一家银行在报告期收入、支出、税金、利润等情况的报表。 2、 损益表的结构与内容损益表的结构一般采用三步式：第一步，通过分别填列营业 收入、营业支出和营业税 金及附加，然后计算出营业利润；第二步，由营业利润加投资收益加营业外收入减去营业外 支出，再加上前年度损益调整数，然后计算出利润总额；第三步，由利润总额减去所得税， 计算出净利润。损益表的内容主要包括收入、支出和收益三大部分。 第三节 银行的现金流量表 1、 现金流量表的含义现金流量表是以现金流人与流出汇总说明银行在特定期间经营活动 、 投资活动和筹 资活动的动态报表。 2、 现金流量表的结构和内容现金流量表的结构和内容由三部分组成，他们是经营活动中产生的现金流量、投资活 动中产生的现金流量和筹资活动中产生的现金流量。