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1、-精品 word 文档 值得下载 值得拥有- -精品 word 文档 值得下载 值得拥有-应收账款管理暂行办法应收账款管理暂行办法第一章第一章 总则总则第一条 我队经营规模不断扩大和快速发展，应收工程价款的清欠管理工作与经营成果直接挂钩，是关系到经营发展的大事，对提高队经济效益至关重要。第二条 为加强工程应收款的管理，保证我队资金安全，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快资金周转，加强对资金的管理，及时回收账款，制定本办法。第二章第二章 适用范围适用范围第三条 本办法所称应收账款，是指在地质矿产勘查及其延伸产业的经营活动中，因办理工程价款结算、提供技术咨询服务和劳务等，应当
2、向发包单位、劳务使用单位等收取的款项。应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。第四条 队属各单位涉及到工程价款列支、清理，呆账死账的列销以及在收款过程中的奖励制度等，适用本办法。第三章职责第三章职责第五条 全队的应收账款管理实行所属单位与队职能科室分类管理。第六条 队及队属各单位的法定代表人，是本单位应收账款管理的第一负责人，要高度重视，指定专人经办。第七条 队监察审计科是全队应收账款清理、催收、管理的牵头部-精品 word 文档 值得下载 值得拥有- -精品 word 文档 值得下载 值得拥有-门，负责组织和协调服务、监督工作。第四章操作程序第四章操作程序第八条 专人管理。要成
3、立以主要行政领导为组长，财务、项目经管人员为核心成员的应收账款清欠工作小组，明确目标、责任到人，全面领导和负责各单位的应收账款的日常清欠管理工作。第九条 建立应收账款管理档案。1、各单位应收账款清欠小组要按客户、责任人、成因、金额、拖欠时间、到账比率、历史催款情况、客户资信等级等项目建立应收账款明细档案管理，对应收账款予以追踪分析。2、对已形成的应收账款中的信用品质低的客户，金额大的欠款，要将其作为单位追踪考察的重点，列入应收账款一类管理项目。对已完工，但尚未形成决算的项目款，要建立辅助卡片，视同应收账款进行管理。第十条 加强合同管理。1、各单位在与客户签订合同或协议书时，必须按队合同管理办法
4、严格执行。2、比照应收账款管理档案中对应客户的信用额度和期限约定单次付款金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。3、签订合同不论金额大小，都必须报送监察审计科备案。如未签订合同的，需报送结算协议单备案。第十一条 做好应收账款的报表。1、各部门在做好日常项目核算的同时，每月要将各项目合同款、 -精品 word 文档 值得下载 值得拥有- -精品 word 文档 值得下载 值得拥有-决算金额、预收账款、尚欠款、款项回收期、债权经办人等情况逐 笔按月登记。2、于每月5日将上一个月的应收账款情况报队监察审计科，由监察审计科汇总后报队主管部门。3、要定期检查工程价款完成进度和资金回笼情况
5、，安排专人保送报表，见附表，保送的报表要作到数据的准确性，资料的完整性，时间的及时性。第十二条 明确催收责任。监察审计科对三个月以上应收账款，应当通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。经办人应当每季向监察审计科报告一次催款情况，应收账款到账后，应当及时销账。第十三条 及时处理问题账。对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的，由监察审计科提出方案，报队委会审核决定。第十四条 各单位按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。 1、经办人员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报部门主管领导，及时采取补救措施。2、确认坏账
6、，要填写坏账申请书，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经部门主管领导及批准后，连同账单或差额票据转交财务部处。3、当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。-精品 word 文档 值得下载 值得拥有- -精品 word 文档 值得下载 值得拥有-第十五条 奖惩并重。每年对各单位应收账款管理工作进行专项考核，对完成或超额完成减少应收账款数额目标任务的单位行政一把手或清欠工作小组进行表扬和奖励，对完不成目标任务的予以批评或处罚。各单位可以根据实际情况对收款情况完成好、成绩突出人员的给予精神和物质奖励。第十六条 做好应收账款交接制度。1、业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款进行交接。2、业务人员接交时，应与客户核对账单，遇有疑问或账目不清时应立即向经理反映， 应收账款交接后一个月内应全部逐一核对，无异议的账款由接交人负责接手清收。第五章附则第五章附则第十七条 明确催收应收账款应当以国家相关的法律法规和财务规章为依据，制定具体的切实可行的措施，保障资金及时回收。第十八条 要结合各实体的实际情况，明确应收账款的责任人。在奖励方面要具体、具有操作性。第十九条要注意诉讼时效，防止超过诉讼时效而导致债权主张不能得到支持。第二十条本办法自发布之日起施行。
