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1、第一章第一章 工商企业及其管理概论工商企业及其管理概论 第一节第一节 工商企业的概念与发展历程工商企业的概念与发展历程 一、企业的概念一、企业的概念 企业是以盈利为目的，依法从事生产、流通和服务等满足社会需要的经济活动，实行 自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。如中石油、平安 保险、吉利集团就属于企业。清华大学、全国妇联就不是企业。 包括以下几个方面的含义： （1）企业必须拥有一定的资源 （2）企业是独立的经济实体 （3）企业是能够自主经营，自负盈亏的完整的经济组织 （4）企业必须承担相应的社会责任 （5）企业是一个独立的民事主体，依法享有民事权利并承担民事义务，能
2、以自己的名 义进行民事活动。 例题：工商企业的基本特点是（ ） A 拥有一定的资源 B 是一个经济组织 C 自主经营，自负盈亏 D 作为法人，享有法定 权利和义务 E 经营范围不可变动 答案：ABCD。虽然有时企业的经营活动会超出营业执照注明的范围，但是只要不违 反相关法律、法规的规定，就是合法有效的。 二、企业的形成二、企业的形成 企业与市场都是资源配置的方式，企业之所以产生，是因为以企业方式来进行资源配 置，要比单纯依靠市场方式来进行资源配置更有效率，企业是市场的替代物。 （1）马克思主义的观点-从历史的角度通过考察社会分工的发展和生产技术的进步 来探讨企业的产生。 在原始社会、奴隶社会、
3、封建社会由于生产力水平较低，社会分工尚未出现，只是存 在一些家庭式的作坊，如手工作坊等，还不属于企业的形式。在从封建社会向 资本主义社 会过程中，随着商业的发展、资本积累的急剧膨胀，个体劳动和家庭作坊已经不能满足需 求，从而产生了以分工为基础的协作劳动方式-手工 业工场，即企业的萌芽形态。所以 说，企业的出现是社会分工发展的必然结果。 （2）新制度学派的观点-从社会成本和收益的角度来解释企业的形成原因。 美国经济学家科斯 1937 年在企业的性质中第一次提出交易费用的概念。 企业作为商品经济发展到一定阶段的产物，是因为企业能作为在某种状态下替代市场 的一种交易费用较低的资源配置方式。 企业可以
4、有效降低交易费用，就会增加管理费用。 上述两种观点并不矛盾，因为是不同角度揭示企业形成的原因。 例题：企业之所以能作为替代市场的一种资源配置的方式，是因为它具有（ ） 。 A高质量的产品 B较低的交易费用 C灵活的交易方式 D创造财富的功能 答案：B 三、企业的发展三、企业的发展 （一）企业发展的阶段可以划分为： 1、手工生产时期-工场手工业-企业雏形 2、工业生产时期-大机器工厂企业-工厂制度的建立-真正的企业 3、企业生产时期-成熟化阶段（6 个特点） “形成垄断组织、形成和建立科学管理理论和制度、新技术运用、产权分离、兼并、责任改变” （二）企业发展的基本要求和途径 1、企业发展的基本要
5、求完善灵活的经营机制和良好的企业素质。 （1）经营机制（先天性、本质性、系统性、功能性）能够有效地协调市场需求和 企业生产经营的综合体系 动力机制-资产和利益是经营机制的动力源泉。 包括所有者权益、经营者权益、劳动者积极性。 强大的经济动力是形成经营机制的决定因素。 调节机制或产销机制-供应、生产、销售是企业日常基本环节。 包括原材料商品在自主选购、生产计划自主制定、产品或商品自主销售、调节投资主 体、领导体制、内部结构、经济利益关系、内外部关系。 约束机制或平衡约束机制 包括多重利益、财务平衡、权利平衡约束机制。 发展机制或技术进步机制 包括发展基金自我积累、筹资渠道自主选择、投资项目自主决
6、定、法人财产依法所有 先天性什么类型经济形体就会产生什么样的经营机制。 系统性即有一个统一机制，还有具体机制。 本质性起企业内部各种经济关系的产物。 功能性经营机制产生功能或机能，主要有动力功能和约束功能。 企业的经营机制受企业经济地位、所有制形式、经营责任制、人员素质、财力资源、 物质资源等因素影响制约。 例题：遵守政府的政策、法规和社会公德，使投资、消费等方面符合市场需求和自身 发展需要体现的是（ ） A 动力机制 B 调节机制或产销机制 C 约束机制或平衡约束机制 D 发展机制或技术 进步机制 答案：C ：例题：什么样类型的经济形体产生什么样的经营体制，是（ ）的表现 A 先天性 B 本
7、质性 C 系统性 D 功能性 答案：A 例题：企业的经营机制受( )因素影响制约。 A 企业经济地位 B 经营责任制 C 人员素质 D 财力资源 E 地理位置 答案：ABCD （2）企业素质企业内在本质，即构成企业活动量大小的各种要素及其有机结合所 产生的能力。 人员素质 技术装备素质-人是生产力中最活跃的因素 管理素质 文化素质-包括经营哲学、伦理道德、精神风貌、价值观念等。起规范、凝聚、激 励、强化、榜样作用。 例题：企业文化包括（ ） A 经营哲学 B 伦理道德 C 精神风范 D 价值观念 E 管理素质 答案：ABCD 2、企业发展途径 （1）技术进步 企业生产是其所投入的生产要素的集合
8、，企业的总产出与总需求水平之间的关系依赖 于企业生产经营过程中的技术。其中最常见的生产要素是资本和劳动。 (2)多样性经营（有多个名称）-“不局限于某一种产品或服务” 根本上是企业成长的需要。 具体原因是企业规模扩展的要求、提高企业适应市场变化的能力、利用内部资源、减 少经营风险、科技进步的影响等。 实现途径有：企业兼并、合并；投资建设新厂；研究开发新产品。 3、现代企业与传统企业的关系 关联点-传统企业是现代企业的基础；现代企业是传统企业的集成和发展；现代企业 和传统企业都是经济组织，是商品或服务的提供者。 不同点-外部环境不同（现代企业外部环境较松） ； 所有者和经营者关系不同（现代企业所
9、有者的所有权和经营权分离） ； 管理方式不同（现代企业为扁平式间接管理，具有独立性） 。 四、工商企业的基本构成要素四、工商企业的基本构成要素 一切直接或间接地为企业经济活动所需要并能构成生产经营资源的，具有一定开发性、 利用性、选择性的天然或人造资源。 12 要素：人力、物力、财力、信息、技术、知识、时间、空间、市场 客户、环境、 管理。 五、企业的优势和弱点五、企业的优势和弱点-与市场相比较，企业的优点就是市场的缺点，企业的缺点就与市场相比较，企业的优点就是市场的缺点，企业的缺点就 是市场的优点是市场的优点 （一）企业的优势： （1） 在生产和技术方面能够进行有效分工和协作、创造新的生产力
10、 （2） 节约费用-解约谈判费用、降低信息获取费用 （3） 减少机会主义行为 （4） 进行有效控制的手段更多 （5） 解决冲突的机制更有效 （6） 能实现良好的沟通 （二）企业的弱点： （1）信息传递易缺失 （2）监督成本增加 （3）激励机制效力减弱 （4）官僚失灵现象产生 例题：下列属于企业所不具备的优点的是（ ） A 节约费用 B 减少机会主义行为 C 监督成本减少 D 解决冲突的机制更有效 答案：C。C 为市场的优点。 第二节第二节 工商企业制度的类型与特征工商企业制度的类型与特征 一、类型一、类型 （一）按投资主体划分 1、国有企业-“所有权国有，财产权企业所有；根据市场需求生产经营；
11、行政受上级 领导。 ” 2、集体所有制企业-“集体所有；规模小，行业多适应性强；劳动合同制；适应地方 需要。 ” 3、股份制企业-“混合制”。 “所有权归出资者；法人资格；按股份承担有限责任；可社 会筹资。 ”，是世界范围内广泛使用的一种形式。 4、民营企业-私有制。 “私人所有；投资者承担管理；规模小，组织机构简单，经营广 泛。 ” (二)按产权组织形式划分 1、单个业主制企业 2、合伙制企业 3、公司制企业 （三）按实体的集约程度划分 1、单一企业： 优点：大批量生产；劳动生产率高，有利于降低成本。 缺点：适应市场变化能力差。 2、多元企业： 优点：扩大经营范围或增宽生产线，资源利用率提高
12、，适应市场变化能力强，降低经 营风险。 缺点：增加管理难度，提高产品质量任务艰巨。 3、经济联合体： 特点：彼此联合，独立核算，等价有偿原则 4、企业集团： 共担风险，共负盈亏，优势互补，经营范围广泛，产品线宽且多样化，适应能力强， 但投资多且分散，管理工作复杂。 （四）按企业从属行业划分：工业企业、商业企业、金融企业、其他类型企业 （五）按企业规模划分 （六）按生产要素密集程度划分： 1、劳动密集型：活劳动比重大，资本有机构成低。如农业企业、小型加工企业。 2、资金密集型：投资大、技术装备程度较高、劳动力比重小。如机械工业企业、化工 企业。 3、知识密集型：先进技术、科技人才比重大、科研时间
13、和费用高、高精尖产品。如宇 航工业企业、软件开发生产企业。 （七）按企业同外国资本联合方式划分：合资经营和合作经营企业。 例题：多元化企业的特点是（ ） A 资源利用率提高 B 增加管理难度 C 共担风险，共负盈亏 D 适应市场变化能力差 E 独立核算 答案：AB。 A 为优点，B 为缺点。 例题：工商企业按产权组织形式划分为( ) A 单个业主制企业 B 国有企业 C 合伙制企业 D 股份制企业 E 公司制企业 答案：ACE 二、工商企业制度的类型和特征二、工商企业制度的类型和特征 （一）企业制度的概念 企业制度是以产权制度为基础和核心的企业组织和管理制度。 例题：企业制度以( )为基础和核
14、心。 A 生产制度 B 责任制度 C 人事制度 D 产权制度 答案：D （二）类型和特征 1、单个业主制企业：自然人 优点：“集所有权经营权一体；产权自由转让；规模小，管理层次少，决策速度快；经营灵活，便于精打细算；管理费用低；” 缺点：“存续时间短，信誉有限；难以从事规模较大产业；承担无限责任，较大风险； 对业主依赖性大。 ” 适用于零售商业、服务业、手工业、家庭农场。 2、合伙制企业：两个或两个以上的合伙人（自然人）订立合伙协议，共同投资，合伙 经营，共享收益，共担风险，承担无限连带责任。 优点：“资金来源和信用能力较大；集合了多个合伙人的才智和经验；资金筹措和管理 能力增强，规模扩大和发
15、展可能性比较大” 缺点：“转让困难；承担担无限和连带责任；寿命不长；合伙人分歧影响经营；规模受 限；稳定性差” 适用于规模小、管理不复杂、不需设立专门管理机构的生产和经营的企业。 3、公司制企业：“有限责任公司股东 250 人，股份有限公司股东 5 人以上，国有独资 为一特例；以全部法人财产对债务担责，股东以出资额为限对债务担责。 ” 特点：公司是企业；是法人；联合性；多元化；产权分离；法人财产整体性、稳定性、 连续性；有限责任制度。 （三）公司制企业 我国的有限责任公司为 2-50 人出资，股份有限公司为 5 人以上，国有独资为例外。公 司股 东以出资额对公司债务承担责任，公司以其全部法人财
16、产对其债务承担责任。 特点： 公司是企业，这是最基本的性质 公司是法人 公司具有联合性 投资主体多元化 出资人所有权和法人财产权分离 法人财产具有整体性、稳定性、连续性 有限责任制度 分类：无限公司、有限公司、两合公司 例题：有关公司制企业的说法正确的是（ ） A 有两个或两个以上股东出资 B 独立享有民事权利和承担民事责任 C 股东承担无 限连带责任 D 出资者所有权与法人财产权分离 E 公司法人以全部法人财产为限对债务承担有限 责任 答案：ABDE。股东仅以出资额为限，对公司债务承担有限责任 三、现代企业制度三、现代企业制度 （一）现代企业制度的概念。-产权制度为核心，有限责任制度为保证，以现代公司 制企业为主要形式，产权清晰、责权明确、政企分开、管理科学的新型企业制度。 特点 1现代企业制度是一种企业体制-确立了企业民事法律关系主体地位和市场竞
