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1、权益类底稿目录序号 索引号 底稿名称 （打印底稿数为：2） 打印166 本（实收资本）审计程序表 1167 本（实收资本）审定表 1168 归还投资审计程序表169 归还投资审定表170 本公积审计程序表171 本公积审定表172 余公积审计程序表173 余公积审定表174 分配利润审计程序表175 分配利润审定表结束名称 结束打印单位名称：中原建设监理咨询公司 查验人员：赵彦荣 日期： 2003。 2。 3截 止 日：2003年12月31日 复核人员：高跃 日期： 2003。 2。 3审计重点 执行情况说明 索引号索引号： 明股本（实收资本）是否已在资产负债表上恰当披露。审 计 程 序1检查
2、投资者是否已按合同、协议、章程约定时间足额缴付出资额，其出资额是否业经中国注册会计师验证；已验资者，应查阅验资报告。2以外币出资的，检查其股本（实收资本）折算汇率是否符合规定，折算差额的会计处理是否正确。3检查股本（实收资本）增减变动的原因，查阅其是否与董事会议纪要、补充合同、协议及有关法律性文件的规定一致。二、审计程序股本（实收资本）审计程序表中天恒会计师事务所一、收资本）的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定，记录是否完整； 实收资本 )年末余额是否正确； 收资本）在会计报表上的披露是否恰当。索引号： 原建设监理咨询公司 查验人员：赵彦荣 日期：2003。2。3截 止 日： 200
3、3年 12月 31日 复核人员：高跃 日期：2003。2。3审计重点 执行情况说明 索引号1获取或编制已归还投资明细表，复核其加计数是否正确，并与明细账、总账和报表核对相符。2验明已归还投资是否已在资产负债表上充分披露。、审计程序中天恒会计师事务所已归还投资审计程序表一、审计目标审 计 程 序单位名称：中原建设监理咨询公司 查验人员：赵彦荣 日期：2003。2。3截 止 日： 2003年 12月 31日 复核人员：高跃 日期：2003。2。3 单位：元股权类别或投资者名称 属 性 上期末审定数 本期增加 增加原因 本期减少 减少原因 是否验资 未审数 调整数 审定数 备 注合计 索引号： 中天
4、恒会计师事务所股本（实收资本）审定表调整分录：索引号： 原建设监理咨询公司 查验人员：赵彦荣 日期：2003。2。3截 止 日： 2003年 12月 31日 复核人员：高跃 日期：2003。2。3 单位：元索引号 项 目 金 额报表数明细账：合 计调整分录：审计结论：审定数中天恒会计师事务所已归还投资审定表上 期 末审 定 数未审数核对索引号 调整分录金额 (十、一 )索引号： 原建设监理咨询公司 查验人员：赵彦荣 日期：2003。2。3截 止 日：2003年12月31日 复核人员：高跃 日期：2003。2。3审计重点 执行情况说明 索引号1检查资本公积增减变动的内容及其依据，并查阅相关会计记
5、录和原始凭证，以确认其增减变动的合法性和正确性。2资本折算差额的会计处理是否正确。3验证接受的实物捐赠是否按同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据所确定的价值入账。4验证对财产价值进行重估产生的增值是否经国有资产管理部门等机构确认，其会计处理是否正确。5验证资本公积转增股本（实收资本）是否经授权批准。6验明资本公积是否已在资产负债表上恰当披露。二、审计程序资本公积审计程序表中天恒会计师事务所一、规和合同、章程的规定，记录是否完整； 计 程 序单位名称：中原建设监理咨询公司 查验人员：赵彦荣 日期：2003。2。3截 止 日： 2003年 12月 31日 复核人员：高跃 日期：2003。2。3
6、 单位：元原因 金额 原因 金额股本溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备拨款转入外币资本折算差额其他合计调整分录：审计说明：审计结论：审定数 备 注索引号： 期 增 加 本 期 减 少明细项目 上期末审定数 未审数 调整数单位名称：中原建设监理咨询公司 查验人员：赵彦荣 日期：2003。2。3截 止 日：2003年12月31日 复核人员：高跃 日期：2003。2。3审计重点 执行情况说明 索引号6验明盈余公积是否已在资产负债表上恰当披露。审 计 程 序1获取或编制盈余公积明细表，分别列示法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金，并与明细账和总账、报表的余额核对相符。2对盈余公积各明
7、细项目的发生额，逐项审查其原始凭证。3检查盈余公积各明细项目的提取比例是否符合有关规定。4检查盈余公积减少数是否符合有关规定，会计处理是否正确。5检查动用公益金兴建集体福利设施是否按规定冲减公益金并相应增加盈余公积金，注意有无将公益金用于费用性支出情况 计程序盈余公积审计程序表中天恒会计师事务所一、规和合、章程的规定，记录是否完整； 位名称：中原建设监理咨询公司 查验人员：赵彦荣 日期：2003。2。3截 止 日： 2003年 12月 31日 复核人员：高跃 日期：2003。2。3 单位：元利润提取 公益金转入 其他 小 计 转增股本 弥补亏损 分配股利 小 计 索引号 金 额法定盈余公积任意
8、盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金合计调整分录：审计说明：审计结论：调整数审定数索引号： 审数 备 注本 期 增 加 本 期 减 少上期末审定数单位名称：中原建设监理咨询公司 查验人员：赵彦荣 日期：2003。2。3截 止 日：2003年12月31日 复核人员：高跃 日期：2003。2。3审计重点 执行情况说明 索引号中天恒会计师事务所一、引号： 计程序未分配利润审计程序表审 计 程 序1检查利润分配比例是否符合合同、协议、章程以及董事会会议纪要的规定，利润分配数额是否正确。2根据审计结果调整本年损益数，直接增加或减少未分配利润，确定调整后的未分配利润数。3验明未分配利润是否已在资产负债表
9、上恰当披露。索引号： 原建设监理咨询公司 查验人员：赵彦荣 日期：2003。2。3截 止 日： 2003年 12月 31日 复核人员：高跃 日期：2003。2。3 单位：元上期末审定数 索引号 项 目 金 额索引号未审数调整分录金额（、 )审定数一、主营业务收入： 减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润（亏损以“”号填列）加：其他业务利润（亏损以“一”号填列）减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润（亏损以“一”号填列）加：投资收益（损失以“一”号填列）补贴收入营业外收入减：营业外支出四、利润总额（净亏损以“一”填列）减：所得税五、净利润加：年初未分配利润其他转入六、可供分配的利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资七、可供投资者分配的利润减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作资本（或股本）的普通股股利八、未分配利润调整分录：审计说明 ：审计结论 ：中天恒会计师事务所未分配利润审定表
