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1、 内部控制制度自我评价报告内部控制制度自我评价报告1内部控制自我评价报告内部控制自我评价报告XX 有限公司（以下简称“公司” ） ， 是一家专业设计、制造、销售动力传动机械的生产企业，主要从事十字轴式万向联轴器、鼓形齿式联轴器、剪刃等三大系列产品的生产经营。公司于 XX 年 1月 28 日在深圳证券交易所正式挂牌上市。 报告期内，公司根据财政部、证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引 、中小企业版上市公司内部审计工作指引等有关规定，对本公司内部控制情况进行了全面的检查，在查阅公司各项管理制度、了解公司有关单位和部门在内部控制方面所做工作的基础上，对本公司
2、内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评估。现将公司 XX 年度内部控制的建立健全与实施情况报告如下： 一、公司内部控制的基本情况 股份公司成立以来，公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立健全工作，通过公司治理的完善，内部组织架构的健全，内控制度的修订，已初步建立了一个科学合理的内部控制体系，XX年，公司根据管理需求的提高及内控环境的变化，适时地对内控制度进行了修订和完善。 （一）内部控制环境 内部控制制度自我评价报告内部控制制度自我评价报告21、公司的治理结构 公司按照公司法 、 证券法和公司章程的规定，建立了较为完善的法人治理结构。 股东大会是公司最高权力机构，通过董事
3、会对公司进行管理和监督；董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议；监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。董事由股东会选举产生，董事长由董事会选举产生，公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。 公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责。主要职责是：确定建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，审阅内部控制审计报告和内部控制自我评价报告，制定重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委
4、员会和审计委员会。战略委员会由五名董事组成，其中独立董事两名，主要职责权限如下：（1）对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议；(2) 对公司章程规定必须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议；(3)对公司章程规定须经董事会批准的重大资本运行、资产经营项目进行研究并提出建议；(4)对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议；(5)对以上事项的实施进行检查。内部控制制度自我评价报告内部控制制度自我评价报告3提名委员会由四名董事组成，其中独立董事两名,主要职责权限如下：（1）根据公司经营活动情况，资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建议；（2）研究董事、高级管理人员的选
5、择标准和程序，并向董事会提出建议；（3）广泛搜寻合格的董事、高级管理人员的人选；（4）对董事候选人、高级管理人员进行审查并提出建议。审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名,主要职责权限如下：（1）提议聘请或更换外部审计机构；（2）监督公司的内部审计制度及其实施；（3）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（4）审核公司的财务信息及其披露；（5）审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计。薪酬与考核委员会三名董事组成，其中独立董事两名,主要职责权限如下：(1) 根据董事及高管人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案；（2）薪酬计划或方案主要包括但
6、不限于绩效评优标准、程序及主要评价体系，奖惩和惩罚的主要方案和制度等；（3）审查公司董事及高管人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；（4）负责对公司薪酬制度执行情况进行监督。2、公司的组织机构 公司根据职责划分，结合公司实际情况，设立了董事会秘书室、审计法务部、行政 部、人力资源内部控制制度自我评价报告内部控制制度自我评价报告4部、生产计划部、技术中心、经营部、设备部、财务部、质量部、供应部、仓储中心、 生产运行中心等部门及生产单位，制订了相应的岗位职责，各部门及生产单位职责明确，相互牵制。 公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责。主要职责是：制定并实施内部控制制度编制计划，合理保证
7、内部控制的有效执行，批准内部控制自查计划，组织开展内部控制检查与评价并向董事会报告，执行董事会制定的重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。 公司审计部门对内部控制执行情况的审计负责。主要职责是：制定并实施内部控制审计计划，检查并报告风险，针对控制缺陷和风险提出改善建议；对募投项目建设、募集资金使用、公司定期报告编制、重大投资、项目招标等工作进行监督审计。 股份公司成立后，公司各层次权利，决策机构，职能部门能够按照各项治理制度规范运作，公司发展战略、重大生产经营、重大财务开支等均由相关机构按照规定权限来决策执行，公司内部控制环境良好。 3、内控管理制度 公司为保证日常业务的有序进行和持续发展， 结
8、合行业特性、自身特点和实际运营管理经验，建立了较为健全有效的内部管理及控制制度体系。公司制订的内部管理及控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了公司人力资源管理、 财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程和各内部控制制度自我评价报告内部控制制度自我评价报告5个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准，接受公司组织的文化及专业培训，以具备履行岗位职责所需要的知识和能力。 4、外部影响影响公司外部环境的主要因素：相关管理监督机构的监督、审查以及国家宏观经济形势和行业动态等。公司能适时地根据外部环境
9、的变化不断提高控制意识，强化和改进内部控制政策和程序。 （二）会计系统 公司设置了独立的会计机构, 在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。公司已按照公司法 、 会计法以及新的企业会计准则及其应用指南等法律法规的要求，制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并制定了较为明确的会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。制定并执行的财务会计流程制度包括：财务部岗位说明体系 、 财务管理制度 、 成本核算管理制度 、 募集资金管理办法 、
10、应收账款管理制度 、 预付账款管理制度等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准内部控制制度自我评价报告内部控制制度自我评价报告6确、防止错弊提供了有力保障。 （三）控制程序 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽核控制、电子信息系统控制等。 1、交易授权控制 公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据公司章程及各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务
11、交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易事项，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。公司制定有采购合同管理规定 、 采购、委外管理细则 、供应商考核规定 、 招标管理办法 、 供应商开发流程 、 财务管理制度 、 预付账款管理制度等规范性文件，严格依照流程执行。 2、责任分工控制 合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权内部控制制度自我评价报告内部控制制度自
12、我评价报告7批准与监督检查等。3、凭证与记录控制 公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时及时编制凭证记录交易，经专人复核后送交会计和结算部门，已登账凭证依序归档。公司通过实施 OA 系统，以流程的方式，固化了凭证的传递渠道、审批路径以及资料存档等，同时，加强了对印鉴的管理，完善了相关管理制度。 4、资产接触与记录使用控制 公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取
13、定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产的安全、记录的完整得到了根本保证。5、独立稽核控制 公司实行内部审计制度。内部审计工作主要分为月度例行审计和专项专案审计：月度例行审计工作对每月财务报表的真实、可靠性，重大交易活动，货币资金及盘点，库存账龄及呆滞处理，应收内部控制制度自我评价报告内部控制制度自我评价报告8账龄及不良款跟进，应付账龄，纳税执行情况出具审计意见；专项专案审计按照经批准的年度项目审计计划执行，包括经济业务循环审计、授权审计、信息系统审计等，及时出具审计报告、提出整改
14、意见，并跟进实施结果。 6、电子信息系统控制 公司已建立了较为完善的计算机信息系统，从事公司内外部信息的采集，用于管理当局的决策依据。 公司制定了泰尔重工 ERP系统运行管理制度 、 OA 管理系统使用管理制度 、 PDM 管理制度 、泰尔重工网络管理制度等制度，以规范数据信息传递，确保数据安全，并对 ERP 信息管理持续优化 。二、主要内部控制的实施情况 1、公司治理方面 公司严格根据公司法 、 证券法 、 上市公司章程指引和证券监管部门的相关文件和要求，不断完善法人治理结构，公司各层次权利和决策机构，均能够按照各项治理制度规范运作。 2、市场营销管理 公司市场及销售部门通过广泛的市场调查，
15、收集了解掌握相关的市场信息，销售价格，制订了切实可行的销售政策，引导公司研发方向、指导日常生产运营，并且对销售相关的信用管理、定价原则、收款方式以及业务审核授权等相关内容作了规定。内部控制制度自我评价报告内部控制制度自我评价报告93、采购与付款管理方面 公司已建立稳定的供应商供货渠道。 公司对需要采购的原材料分门别类，广泛地收集、筛选供应商资料，对其经济实力、质量管理能力、交付能力和供货价格进行评审，确保所采购的原材料供应方能满足与保障公司经营的需要。 已建立合格供应商资料库，并在后续合作中对供应商进行持续的监督管理及定期评估。 公司日常采购和付款由专门授权的采购部门、财务部门按照公司的采购流
16、程、付款流程及操作指南，按照不同的授权范围，经过必要的审核流程来操作和执行。 4、成本费用核算与管理控制方法 公司按照规定的成本费用开支范围，严格审核和控制成本费用支出，及时完整地记录和反映成本费用支出，正确计算产品成本和期间费用，建立健全预算成本费用管理责任制。强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果，为经营决策提供可靠的数据和信息，不断挖掘内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。 5、资产管理方面 为规范募集资金的使用管理，公司制定了募集资金使用管理办法 ，对募集资金的存放、使用及监督做出了明确规定。此外，针对日常资产管理业务，公司已制定了一系列制度和控制流程，对货币资金、存货、应收款项、固定资产等进行管理和控制，并严格按内部控制制度自我评价报告内部控制制度自我评价报告10照制度和流程规定执行。 6、投
