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1、内部秘密资料 存档编号： 1/12泰州泰州 XXXXXX 财务管理制度财务管理制度目录：目录：第一部分第一部分 财务人员岗位职责财务人员岗位职责1、会计岗位职责2、出纳岗位职责第二部分第二部分 管理制度管理制度1、现金支出控制权限2、借款管理制度3、财务报销管理制度4、差旅费报销管理制度5、固定资产管理制度6、现金管理制度第三部分第三部分 财务借款及报销流程财务借款及报销流程1、物资采购的借款流程2、物资采购的报销流程3、费用借款流程4、费用票据的报销流程5、旅差费的报销流程内部秘密资料 存档编号： 2/12第一部分第一部分 财务人员岗位职责财务人员岗位职责一、会计人员岗位职责一、会计人员岗位
2、职责1.对日常各项费用报销和付款凭证等原始凭证进行复核，对所有记账凭证进行复核；2.对日常的采购提请付款计划予以审核，参与价格的日常评审工作，定期对原材料进行市场询价；3.指导原材料库管员的仓库日常管理及仓库的合理设置工作；4.认真计算财务成果及各种税金、按财务制度规定正确核算利润分配、按期缴纳各种税款；5.负责日常财务部的内外协调工作（对外完成银行、税务的对接工作；对内完成本部门与其他部门工作协调） ；6.每月做好财务预算，并协助总经理对公司各部门预算方案进行审核；7.每月向董事会编制财务报表，并附详细报表说明；8.对付款计划进行分析，给总经理提供第一手资料，制定付款资金分配方案供总经理参考
3、；9.编制本部门预算，并对其他部门预算执行情况进行考核；10. 对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。 并保管公司的财务专用章及公章。二、出纳员岗位职责二、出纳员岗位职责1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字； 2.现金业务要严格按照财务制度和公司制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付； 3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误； 4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、金额，除特殊情况外需填写收款人。应定期监督内部
4、秘密资料 存档编号： 3/12支票的收回情况； 5.应在 OA 审批流程结束后，在网银中制单，不得提前制单。6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错； 7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失； 8.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导； 9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项；10. 对领导交予的其他事务按规定办理； 11. 根据规定和协议，及时协助会计做好应收款清理及报销票据整理工作，定期向主管领导汇报收款情况；12. 每天及时准确编制资金报表，每周编制预算执行情况表，报会计审核； 13. 及时办理公司银行开户，年检，销
5、户等相关事宜。第二部分第二部分 管理制度管理制度1. 支付控制权限支付控制权限公司所有付款及报销均应在董事长审批确认后给予付款或其他账务处理。2借款管理制度借款管理制度2.1 借款分物资采购借款和费用支出借款2.1.1物资采购借款2.1.1.1 物资采购借款，应由需求部门根据本部门实际情况提出需求，不得浪费。2.1.1.2 负责采购的人员，应在接到采购需求后，及时办理采购，采购人员应随时了解市场行情，对初次采购材料应货比三家。2.1.1.3 本地采购，直接在 OA 中，填写物资采购借款单，按照绑定流程审批。2.1.1.4 外埠采购，应在签订采购合同后，填写 OA，并上传合同做附件，按照绑定流程
6、审批。2.1.1.5 审批结束后，到财务部办理借款手续。内部秘密资料 存档编号： 4/122.1.2费用支出借款2.1.2.1 凡用于公司正常经营的支出借款，全部为费用借款。2.1.2.2 借款用途明确，借款金额应贴近借款的实际支出。2.1.2.3 每笔借款起点金额为 200 元，小于 200 的借款，由经办人直接垫支，事后凭票报销。2.1.2.4 借款人应按照 OA 绑定的流程，审批结束后，方可到财务申请借款。3.财务报销管理制度财务报销管理制度3.1报销人应按照 OA 绑定的流程申请报销，并认真填写 OA 上的内容。3.2每个报销项，由参与费用发生的员工中级别最高的员工提出报销申请；3.3
7、报销内容必须如实反映实际情况，与实际情况不符的发票不予报销；3.4所有员工报销时，必须使用正规发票，发票内容详细，真实，票面大小写金额相符，否则不予报销；3.5如采购部采购需入库的生产实验用原材料，需办理入库手续，库管员签字验收后，凭入库单及发票一同报销。3.6固定资产的采购，到财务报销时由财务人员填制固定资产卡片，并对公司所有固定资产统一编号管理；3.7公司员工凡因业务需要报销业务招待费时，需提前获得主管经理批准方可报销；同时应注明原因及客人姓名，公司产品研发阶段不鼓励发生业务招待费用；4差旅费报销管理制度差旅费报销管理制度4.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种：离开公司所在地且当天能
8、返回公司的为短途；离开公司所在地且当天不能返回公司的为长途。4.2 国内出差地分为：一类地区、二类地区、三类地区三种。4.2.1一类地区：深圳、珠海、海口、汕头、上海、北京、广州、天津、重庆、福州、杭州、南京、厦门、大连、青岛、佛山等地。4.2.2二类地区：其他省会城市及一类地区的周边地级城市。内部秘密资料 存档编号： 5/124.2.3三类地区：其他地级城市、县级城市及以下等。 4.3职务标准：A、B、C/D4.4乘坐软、硬卧的标准：4.4.1间连续乘车（20:00 至次日 6:00 之间）超过 6 小时或白天连续乘车（7:00 至次日 20:00 之间）超过 10 小时的。4.4.2乘坐卧
9、铺的计发补助：特快按车票面额的 50%计算；普快按车票面额的 70%计算。4.5国内出差住宿费报销标准和交通工具乘坐标准（元/人/天） 职务类别一类地区二类地区三类地区交通工具A 级210180160火车软卧、轮船三等舱B 级160140120火车硬卧、轮船四等舱C/D 级150130110火车硬卧、轮船四等舱所有住宿均以经济型酒店为主，其他特殊情况除外。超过标准使用交通工具的需董事长批准；未经批准的仅按相应标准（车船票加应发生的补助）报销，如因机票打折低于相应标准（车船票加应发生的补助） ，可按票价正常实报。普通员工原则上不允许带车出差，如果因工作需要带车出差，途中发生公路通行费和油费允许凭
10、票报销，不再享受市内交通补助。4.6国内出差补助标准： 4.6.1员工短途出差可享受 30 元/人/天的伙食补贴。 4.6.2发生住宿费的伙食补助标准：（元/人/天）职务类别一类地区二类地区三类地区A 级1008060B 级705040C/D 级604030内部秘密资料 存档编号： 6/124.6.3途中连续乘车的伙食补助标准：（元/人/天）途中乘车的伙食补助按到达地标准计算。4.6.4员工国内长途出差市内交通费标准：职务类别一类地区二类地区三类地区A 级1008070B 级705040C/D 级6040354.6.4.1 员工长途出差的市内交通费限额内凭票据报销。4.6.4.2 公司派车出差
11、的不报销交通费。4.7国外出差费用报销一事一议。 4.8长途出差时间的计算：按自然日期正常计算，出发日与返程日算一天。4.9其他费用标准：凭票按规定实报实销，并在 OA 中上传附件，附报销明细。4.10报销规定4.10.1 住宿费、交通费按规定标准总额控制执行，以有效票据总限额内据实报销，住宿费发票内容要填写完整。 4.10.2 伙食补助费按规定标准凭票填报，不得再报销与此相关的费用。4.10.3 预算外应酬费用由部门领导核定并填写 OA 单独报销。 4.10.4 短途出差不享受住宿补助。 4.10.5 员工出差返回公司后于 3 个工作日内填写 OA 旅差费报销单申请报销，无特殊原因未按规定时
12、间报销超过 10 个工作日的， 财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销清算后支付。 4.10.6 无故超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据，财务部门不予报销。 4.10.7 陪同国家职能部门一同出差的报销，无任何补助，凭有效票据实报实销。4.10.8 没有起止地点及时间的非机打长途客票必须背书注明，非正常的连号票内部秘密资料 存档编号： 7/12据不予报销，相差 100 号以内的视同连号，连号票据全额不予报销。如发现出差人员报销票价高于该地区间最高票价，公司将对其进行所报票据全额的 2 倍罚款。4.10.9 公出期间因个人管理不慎造成钱款、票据丢失，一切责任自负。如能提供有
13、效证据，经 CEO 批准可报同样性质、同样金额的 90%。4.10.10 出差人员趁出差之便，未经批准绕道省亲或办理其他私事所发生的车船费用，多出直线单程的车船费用自理，少于直线单程的车船费用实报，绕道期间的其他费用、出差补助及工资不予报销和计发。5、固定资产管理制度、固定资产管理制度5.1固定资产分工管理5.1.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡；5.1.2公司机器设备全部由技术部门归口管理； 5.1.3技术部门负责设备的购建、安装、修理和使用管理，如构建设备需要安装，需在申请采购时特殊注明，并注明安装调试时间，安装完毕，应以邮件的形式通知财务部； 5.1.4办公室
14、负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理，同时负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。5.2 主管部门的职责5.2.1随时掌握固定资产的使用状况； 5.2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好且提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符； 5.2.3负责固定资产的管理，做好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记帐卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项； 5.2.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中维修计划，按期编报设备更新计划；5.2.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定内部秘密资料 存档编号： 8/12资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。5.3 使用部门职责5.3.1各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各技术组要设置设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者； 5.3.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用；5.3.3 建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经董事长批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖； 5.3.4 根据要求定期组织
