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1、 C WO/GA/43/5 原原 文文：英文英文 日日 期期：2013 年年 9 月月 6 日日 世界知识产权组织大会 第四十三届会议第四十三届会议( (第第 2121 次例会次例会) ) 2013 年年 9 月月 23 日至日至 10 月月 2 日，日内瓦日，日内瓦 WIPO 独立咨询监督委员会(IAOC)的报告 秘书处编拟 1. 本文件呈报 WIPO 独立咨询监督委员会(IAOC)的报告。 2. 请 WIPO 大会考虑文件 A/51/14 中所记录的计划和预算委员会提出的任何有关建议，注意本文件的内容。 后接文件 WO/PBC/21/2 C WO/PBC/21/2 原原 文文：英文英文 日
2、日 期：期：2013 年年 9 月月 3 日日 计划和预算委员会 第二十一届会议第二十一届会议 2013 年年 9 月月 9 日至日至 13 日，日内瓦日，日内瓦 WIPO 独立咨询监督委员会(IAOC)的报告 秘书处编拟的文件 1. 本文件载有 WIPO 独立咨询监督委员会(IAOC)的报告，由 IAOC 编写，涉及 2012 年 9 月 1 日至2013 年 8 月 31 日的期间。 2. 请计划和预算委员会建议 WIPO 大会注意本文件的内容。 后接 WIPO 独立咨询监督委员会的报告 WO/PBC/21/2 第 2 页 目 录 一、引 言 .3 二、任务授权、工作方法和成员情况 .3
3、三、IAOC 审查的议题 .3 A. PBC/21 事项 . 4 审计和监督 . 4 计划效绩和财务审查 . 6 规划与预算 . 6 重大项目进展报告和行政事项 . 7 B. 其他事项 . 8 四、结束语 .9 缩略语 ERM 企业风险管理 HRMD 人力资源管理部 IAOC 独立咨询监督委员会 IAOD 内部审计和监督司 IOC 内部监督章程 PBC 计划和预算委员会 PCT 专利合作条约 SRP 战略调整计划 WO/PBC/21/2 第 3 页 WIPO 独立咨询监督委员会 2012 年 9 月 1 日至 2013 年 8 月 31 日年度报告 2013 年 9 月 3 日 一、引 言 1
4、. 本年度报告由WIPO独立咨询监督委员会(IAOC)依据其职责范围第E13 段和第E14 段编拟而成。依据第E13 段，本报告涵盖 2012 年 9 月 1 日至 2013 年 8 月 31 日的期间，包括在 2012 年 12 月以及 2013年 3 月、5 月和 8 月举行的第二十七届、第二十八届、第二十九届和第三十届会议，分别发布了四份报告，使成员国定期了解其工作1；第E14 段要求IAOC针对外聘审计员的报告向PBC提出意见。 2. 本文件的结构与 PBC 第二十一届会议的议程一致。因此，与 PBC 讨论直接相关的事项列于本文件第三部分 A，其他由 IAOC 处理的事项列于第三部分
5、B。 二、任务授权、工作方法和成员情况 3. 就其任务授权而言，IAOC“是一个独立的、提供专家咨询、负责外部监督的机构，旨在就WIPO各项内部监控制度的适当性和有效性向成员国提供保证。它力求帮助成员国发挥监督作用，更好地行使对WIPO各项业务负有的管理责任。”2 4. 委员会是一个非业务机构，依据秘书处和/或内部及外聘审计员报告中所提供的信息行使其监督职能。其工作方法包括文件审查、与秘书处官员和外聘审计员讨论以及内部审议达成共识。IAOC 还按照其职责范围第 E12 段的规定在每次季度会议后安排情况说明会并提供后续报告，使成员国随时了解其工作。 5. 在开展活动以完成其职能时，IAOC 继续
6、遵循 2011 年确定、由 IAOC 在其第二十一届会议期间制定的使命、构想和四年路线图(见文件 WO/IAOC/21/2 附件二)。 6. 在此期间，IAOC 按照其职责范围和议事规则的规定举行了一年一度的主席和副主席选举，结果Fernando Nikitin 先生(乌拉圭)和 Mary Ncube 女士(赞比亚)分别当选。Anol Chatterji 先生(印度)、Nikolay Lozinskiy 先生(俄罗斯联邦)、Mary Ncube 女士(赞比亚)和 Fernando Nikitin 先生(乌拉圭)将继续任职至 2016 年，Kjell Larsson 先生(瑞典)、马放先生(中国
7、)和 Maria Beatriz Sanz Redrado女士(西班牙)将继续任职至 2014 年 1 月 31 日。 三、IAOC 审查的议题 7. IAOC 在本报告涵盖的每次季度会议上都与总干事和内审司司长会谈。此外，它还与外聘审计员和秘书处高级官员会谈，特别包括负责创新和技术的副总干事、负责行政和管理的助理总干事、办公厅主任、首席财务官(财务主任)、首席信息官、人力资源管理部部长、首席道德官和监察员。 8. 在考虑其路线图3的同时，IAOC在此期间优先对待了五个具体事项，即新建筑项目、风险管理、监督建议的跟进、财务报告和道德操守。委员会审查的所有议题摘要如下。 1 文件 WO/IAOC
8、/27/2、28/2、29/2 和 30/2。 2 IAOC 职责范围第 B.2 条。 3 由 IAOC 编拟并作为其第二十一届会议报告的附件。见文件 WO/IAOC/21/2 附件二。 WO/PBC/21/2 第 4 页 A.A. PBC/21PBC/21 事项事项 审计和监督审计和监督 第 4 项：WIPO 独立咨询监督委员会(IAOC)新成员任命遴选小组的报告(文件 WO/PBC/21/3) 9. 在此期间，IAOC 按文件 WO/GA/39/13 的规定参加了遴选 IAOC 三位新成员的过程，记录于文件WO/PBC/21/3 中。委员会期待着 PBC 和大会的决定。 第 5 项：外聘审
9、计员的报告(文件 WO/PBC/21/6) 10. 依据其职责范围第 B2(b)段的规定，IAOC 与外聘审计员交换信息和看法，包括其工作计划。第E14 段规定，IAOC 对外聘审计员的报告提出意见供 PBC 考虑，为 PBC 按财务条例 8.11 的规定向大会作出报告提供便利。 11. 在报告所涉期间即将开始前，IAOC 与外聘审计员会谈并交换了看法，包括对其工作计划的看法。IAOC 在其第三十届会议上再次与外聘审计员会谈，讨论载于文件 WO/PBC/21/6 中的外聘审计员报告。在该次会议上，IAOC 和外聘审计员商定每年会谈两次，讨论外聘审计员的工作计划及其报告。 12. 委员会把外聘审
10、计员完成的工作记录在案。就此，它提出以下看法： 建议 1 13. IAOC 认为，尽管财务报表的一项附注中对用于建筑项目的储备金进行了披露，但在为此目的设立专门的储备金后，财务报表从下一年度开始本身应包含更清晰的描述。 建议 2 14. IAOC 和秘书处讨论了导致未经财务主任批准就开设银行账户的内部做法。它注意到秘书处就此建议的行动并期待着秘书处采取行动，制定和实施一项适当的资金和现金管理政策。 建议 4、5 和 6 15. 关于外聘审计员就通过特别服务协议获取服务以及在这方面缺乏适当管理框架的意见，在 IAOC第三十届会议上向人力资源管理部(HRMD)部长提出了该事项(见下文第 34 段)
11、。IAOC 期待着把这一建议作为最优先事项来采取行动，并将密切跟进行动计划及其落实情况。 第 6 项：内部审计和监督司(IAOD)司长的报告(文件 WO/PBC/21/17) 16. 依据其职责范围第 B2(b)和(c)段，IAOC 审查 WIPO 内部审计职能的有效性，促进内部和外部审计的协调并监督审计建议的落实。依据内部监督章程(IOC)，IAOC 审查内审司的工作计划、内部审计和评价报告以及内审司手册；在出现利益冲突的情况下以及就计划和预算草案中的内审司资源分配作出建议；并确保内审司适当的人员配备。 一般性意见 17. IAOC 承认内审司自任命新司长以来效绩得到了改善。 18. IAO
12、C 还指出，在内审司根据 2012 年 10 月成员国对内部监督章程所作修订落实一项机制，为成员国在其提出要求的情况下提供安全的在线查看审计和评价报告后，内审司的工作具有更大的透明度。 WO/PBC/21/2 第 5 页 19. 关于审计建议的落实，记录和跟踪审计员所提建议的系统已平稳运行，并且观察到问题以稳定的速度得到解决。内审司引入了一个软件系统，使内审司和职能部门跟踪建议更为便捷。 内审司工作计划 20. 内审司的 2012 年工作计划几乎全部实施完成。IAOC 看到有必要完善 2013 年的效绩指标，并随后在拟议的 2014/15 年计划和预算中注意到改进的指标。就其提出的内审司应开展独立的 ICT 脆弱性评估和系统侵入测试的建议，IAOC 得到的答复是，跟进落实的第一步将是分析已开展测试的结果。 内部审计 21. 共收到五份审计报告，内容分别涉及 PCT 创收、差旅支持、付款流程、会议和语言服务，以及新建筑项目。 评 价 22. 共收到两份评价报告，内容
