《评估资质案例分析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《评估资质案例分析（41页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、五、案例分析（30）五、案例分析（30）1、某公司拟建设一处种业培育基地，根据项目可研，本项目总投资 17,034 万元。其中：项目建设投资 15,722 万元，建设期利息 738 万元，铺底流动资金 574 万元。公司拟向我行申请7,000 万元农业科技中长期贷款，期限 5 年，剩余由企业自筹。2012 年末，该公司资产总额 7,847 万元，总负债 13,724 万元，所有者权益 14,123 万元。该公司最近月份资产总额 29,134 万元，总负债 14,236 万元，所有者权益 15,378 万元。根据总行客户一部下发的关于粮油类中长期贷款上报总行审核会商例会准入条件的通知要求，请判断
2、该企业上述资质条件是否符合我行固定资产贷款准入标准？答案：根据总行客户一部下发的关于粮油类中长期贷款上报总行审核会商例会准入条件的通知中申请农业科技固定资产贷款除符合我行基本信贷制度和固定资产贷款管理办法及相关信贷制度要求外，原则上，还需同时满足下列条件：1.粮油类固定资产贷款期限原则上控制在 3-5 年（含 5 年）以内。对于有财政补贴的项目优先给予支持。本项目贷款期限为 5 年，符合规定要求。2.原则上现有净资产不得低于拟建项目所需资本金的 2 倍（财政补贴资金作为偿债来源的贷款客户可适当放宽）。截至 2012 年末公司经审计的财务报告和最近月份报表反映的该公司净资产分别为14,123 万
3、元和 15,378 万元。若按照项目资本金比率不得低于项目总投资 30%的要求计算，该项目所需项目资本金为 5,113 万元，则现有净资产分别是所需项目资本金的 2.76 倍、3.01 倍，符合上述要求。3.项目资本金比率不得低于项目总投资 30%。根据项目可研批复，本项目资本金 10,034 万元，占项目总投资额的 58.90%，符合规定要求。综上所述，该公司上述资质条件符合我行固定资产贷款准入标准。2、A 公司拟向我行申请 8,000 万元流动资金贷款，采用保证担保的方式，由一家资质条件为地(市)级以上的专业担保公司提供全额保证担保。该担保公司 2012 年资产总额 123,379 万元，
4、负债总额为 18,359 万元，所有者权益 105,020 万元，其中：实收资本100,000 万元。最近月份资产总额 124,748 万元，负债总额18,947 万元，所有者权益 105,801 万元，其中：实收资本100,000 万元。请测算该担保公司是否具备为某公司提供 8,000 万元保证担保的能力？答案：根据中国农业发展银行内蒙古自治区分行融资性担保机构合作实施细则（2013 年修订）(内农发银发2013132 号)规定，测算保证额度如下：1、担保机构对单个企业提供的担保责任金额最高不得超过其净资产的 10%。从担保公司报表数据来看，2012 年末净资产 105,020 万元，最近月
5、份净资产 105,801 万元。因此，担保公司本次拟为 A 公司8,000 万元贷款提供连带责任保证担保，分别是两期净资产的7.62%和 7.56%，符合上述要求。2、担保机构担保责任余额一般不超过其净资产的 5 倍，最高不得超过 10 倍。截至调查日，担保公司实际对外担保余额为 483,644 万元，是公司最近月份净资产 105,801 万元的 4.57 倍，未超过其净资产的5 倍。综上所述，该公司具备为 A 公司 8,000 万元贷款提供连带责任保证担保的能力。3、B 公司是一家国有购销贸易企业，2013 年被农发行自治区分行评定为 AA+级信用企业，粮油信贷战略性客户。2012 粮食年度
6、累计收购玉米 2 万吨，其中政策性收购 0.5 万吨，收购值 4,000 万元（除我行贷款外，其余均为企业自由资金形成）。截至调查日，公司已累计销售玉米 1.3 万吨，实现销售收入 2,930 万元，净利润80 万元。销售货款全额回笼至我行账户并用于归还承贷我行上年度政策指导性粮食收购贷款。公司最近月份财务报表反映资产总额3,200 万元，负债总额 1.400 万元，资产负债率 44%。该公司 2013 年继续向我行申请 2,500 万元粮食收购贷款，请按照关于对粮油收购贷款实行风险度管理的通知（农发银发201253 号）规定核定该公司粮油收购贷款的最高额度。 粮油类贷款风险度计算表粮油类贷款
7、风险度计算表单位：万元项 目 名 称取值一、计算新增贷款风险基础系数=信用等级风险系数-客户分级管理系数类别因素等级系数值*AAA 级0.5AA+级0.55AA 级0.6AA-级0.65A+级0.7A 级0.75A-级0.8BBB+级0.85信用等级风险系数 BBB 级（含）以下1系统黄金客户0.25省级黄金客户0.15不是黄金客户，但属粮油信贷战略性客户0.1风险基础 系数客户分级管理系数 不是战略性客户，但属国有企业或实际控制者为国有企业0.1二、计算风险调节系数=购销率或产销率系数+超期结算资金占用系数+销售货款归行率系数+销售利润率系数类别因素等级系数值*高于 90%070%-90%（
8、含上下限，下同）0.11.购销率或产销率系数低于 70%0.2超期结算资金占比低于 10%0超期结算资金占比 10%-30% 0.12.超期结算资金占用系数 超期结算资金占比高于 30% 0.2100%080%-100%（不含 100%）0.1只在农发行贷款的客户 低于 80%0.3不低于贷款占比0比贷款占比低 15%以内 （含 15%，绝对数，下同）0.13. 销售货款归行率系数多家银行贷款的客户比贷款占比低大于 15%0.3超过 3%01%-3%0.10-1%（不含 1%）0.2风险调节系数4.企业销售净利润率系数亏损0.3三、计算贷款风险系数=贷款风险基础系数+贷款风险调节系数四、客户净
9、资产五、计算粮油类贷款最高额度龙头加工企业：最高额度=企业净资产*（3-贷款风险系数）购销贸易企业：最高额度=企业净资产*（4-贷款风险系数）六、扣减项（我行和他行全部收购贷款、调销贷款、流动资金贷款及银行承兑汇票信用敞口等短期信用）七、根据企业实际需求具体核定的贷款最高余额八、营运资金周转次数注:1、本表有关指标的具体规定和未尽事宜，参照总行粮油收购贷款风险度管理规定（农发银发201348 号）执行。2、银行承兑汇票信用敞口=银行承兑汇票票面金额-汇票保证金金额3、营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）（参见中国银监
10、会令 2010 年第 1 号流动资金贷款管理暂行办法）粮油类贷款风险度计算表（答案）粮油类贷款风险度计算表（答案）单位：万元项 目 名 称取值一、计算新增贷款风险基础系数=信用等级风险系数-客户分级管理系数0.45类别因素等级系数值*AAA 级0.5AA+级0.55AA 级0.6AA-级0.65A+级0.7A 级0.75A-级0.8BBB+级0.85信用等级风险系数 BBB 级（含）以下10.55系统黄金客户0.25省级黄金客户0.15不是黄金客户，但属粮油信贷战略性客户0.1风险基础 系数客户分级管理系数 不是战略性客户，但属国有企业或实际控制者为国有企业0.10.1二、计算风险调节系数=购
11、销率或产销率系数+超期结算资金占用系数+销售货款归行率系数+销售利润率系数0.2类别因素等级系数值*高于 90%070%-90%（含上下限，下同）0.11.购销率或产销率系数低于 70%0.20.1超期结算资金占比低于 10%0超期结算资金占比 10%-30% 0.1风险调节系数2.超期结算资金占用系数 超期结算资金占比高于 30% 0.20100%080%-100%（不含 100%）0.1只在农发行贷款的客户低于 80%0.30不低于贷款占比0比贷款占比低 15%以内 （含15%，绝对数，下同）0.13. 销售货款归行率系数多家银行贷款的客户比贷款占比低大于 15%0.30超过 3%00.1
12、1%-3%0.10-1%（不含 1%）0.24.企业销售净利润率系数亏损0.3三、计算贷款风险系数=贷款风险基础系数+贷款风险调节系数0.65四、客户净资产1800五、计算粮油类贷款最高额度6030龙头加工企业：最高额度=企业净资产*（3-贷款风险系数）购销贸易企业：最高额度=企业净资产*（4-贷款风险系数）6030六、扣减项（我行和他行全部收购贷款、调销贷款、流动资金贷款及银行承兑汇票信用敞口等短期信用）七、根据企业实际需求具体核定的贷款最高余额2500注:1、本表有关指标的具体规定和未尽事宜，参照总行粮油收购贷款风险度管理规定（农发银发201348 号）执行。2、银行承兑汇票信用敞口=银行
13、承兑汇票票面金额-汇票保证金金额3 、营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）（参见中国银监会令 2010 年第 1 号流动资金贷款管理暂行办法）4、C 公司是于 2012 年 12 月开始与我行建立信贷关系的粮油加工企业，2013 年信用等级为 AA-级，履约情况良好，无欠息情况发生。2011 年末，公司资产总额 39149 万元，负债总额 22164 万元。年末资产负债率为 56.61%；2012 年末,资产总额 39221 万元,负债总额 21609 万元。年末资产负债率为 55.10%。2011 年末,公司实现主
14、营业务收入 29231 万元,剔除相关费用实现净利润为 2844 万元，净利润率为 11.66%；2012 年实现主营业务收入 9925 万元，实现净利润为 627 万元。按照续贷项目按时实现“无缝衔接”的要求，请判断该公司2013 年能否向我行申请扩大授权的授信业务？答案：根据中国农业发展银行客户授信管理暂行办法规定，可审批扩大授权的授信业务的客户必须同时具备以下条件：（一）信用等级在 AA-级（含）以上。由上可知符合要求。（二）经营状况良好，近 2 年未出现亏损。由上可知符合要求。（三）经营规模较大，产品知名度较高。由上可知符合要求。（四）与农发行建立信贷关系 1 年以上，且无不良信用记录
15、。按照续贷项目按时实现“无缝衔接”的要求，我行需在该公司上笔贷款到期前完成全部信贷事项审批工作，但此时该公司与我行建立信贷关系时间不足一年，无法满足与农发行建立信贷关系 1 年以上这一条件。因此，该公司不具备申请扩大授权的授信业务的条件。5、以生产能力利用率表示盈亏平衡点(BEP)来分析项目成本与收益的平衡关系。盈亏平衡点越低，表明适应市场变化能力越大，抗风险能力越强。请根据下列公式和数据测算某公司向我行申请的仓储设施贷款项目的盈亏平衡点的产量、销售收入和生产能力利用率（预计项目年销售收入为 27,460 万元）。盈亏平衡分析计算表盈亏平衡分析计算表 单位：万元、元/吨单位：万元、元/吨序号成
16、本项目成本总额变动成本固定成本单位变动成本单位销售价格一变动成本合计24616.624616.60216924191直接材料244032440302直接燃料及动力213.6213.60二固定成本合计1276.63 1276.631折旧及摊销256.84256.842销售费用1461463管理费用336.4336.44财务费用1921925维简费345.39345.39序号成本项目成本总额变动成本固定成本单位变动成本单位销售价格三总成本(一+二) 25893.2324616.61276.63参考公式：1、盈亏平衡点销售数量=固定成本/(销售单价单位变动成本)2、企业盈亏平衡点销售金额=盈亏平衡点销售数量单位销售价格3、以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）：%100年销售税金年可变成本年销售收入年固定总成本BEP答案：盈亏平衡点销售数量=固定成本/(销售单价单位变动成本)= 1,276.63 万元/(2,419 元/吨2,169 元/吨)= 1,2
