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1、 附表 1 期货公司期货公司净资本计算净资本计算表表 编制单位年 月 日单位： 元项目 行 次 期初 金额 期末 余额 调整 比例 调整后金额 期初 金额 期末 金额 净资产 1 减：金融资产调整合计1 2 1、股票 3 上证 180、深证 100、沪深 300 成分股 4 15% 沪深交易所一般上市股票 5 30% 全国股份转让系统挂牌的做市转让股票 6 50% 流通受限的股票2 7 50% 持有股票市值超过股票总市值 5%的部分 8 80% 其他股票（在备注中说明） 9 80% 2、固定收益证券 10 国债、中央银行票据、国开债 11 0% 政策性银行金融债3、政府支持机构债券4 12 2
2、% 地方政府债5 13 5% 信用评级 AAA 级的信用债券6 14 10% 信用评级 AAA 级以下、AA 级（含）以上 的信用债券 15 15% 信用评级 AA 级以下、BBB 级（含）以上 的信用债券 16 50% 信用评级 BBB 以下的信用债券 17 80% 出现违约风险的信用债券 18 80% 流通受限的信用债券7 19 80% 3、公开募集证券投资基金 20 货币基金 21 5% 债券基金 22 10% 股票基金、混合基金、权益类 ETF 及分级 基金中优先级基金 23 15% 商品基金（包括黄金 ETF） 24 15% 分级基金中的非优先级基金 25 30% 处于封闭期或暂停赎
3、回的开放式基金 26 30% 其他公募基金（在备注中说明） 27 30% 4、定向、集合及信托等资产管理产品8 28 剩余存续期在 7 天以内（含）的封闭型集 合产品或距离最近一次产品开放日 7 天以 内（含）的定期开放型集合产品 29 15% 项目 行 次 期初 金额 期末 余额 调整 比例 调整后金额 期初 金额 期末 金额 剩余存续期在 7 天以上 30 天以内（含） 的封闭型集合产品或距离最近一次产品 开放日 7 天以上 30 天以内（含）的定期 开放型集合产品 30 30% 剩余存续期在 30 天以上的封闭型集合产 品或距离最近一次产品开放日 30 天以上 的定期开放型集合产品 31
4、 50% 集合产品的劣后级份额9 32 100% 定向产品 33 100% 5、其他金融资产投资10（在备注中说明） 34 100% 减：长期股权投资调整合计 35 100% 减：应收款项调整合计11 36 1、应收非关联方款项 37 账龄一年以内（含一年） 38 10% 账龄一年以上 39 100% 2、应收关联方款项 40 100% 减：其他资产调整合计 41 1、货币资金、应收货币保证金、应收质 押保证金、应收结算担保金 42 0% 2、沪深交易所或银行间市场债券逆回购 43 2% 3、存出保证金 44 10% 4、应收利息、股利、佣金 45 10% 5、因所有权受限无法变现的资产12
5、46 100% 6、其他13 47 100% 加：负债调整合计 48 1、次级债 49 剩余到期期限 1 年至 2 年（含 2 年） 50 50% 剩余到期期限 2 年至 3 年（含 3 年） 51 70% 剩余到期期限 3 年以上 52 100% 2、期货风险准备金 53 100% 加：经中国证监会认可的其他可调增项目 54 减：其他调减项 55 1、或有负债 56 100% 2、客户和代理非结算会员未足额追加的 保证金 57 100% 3、其他调减项目 58 净资本金额 59 附：备注说明事项 注释： 1. 资产项目同时符合两个或两个以上标准的，应采用最高的比例进行扣减。 2. 流通受限情
6、形包括已发行但暂未上市流通、股票处于禁售期或被锁定、股票 停牌且剩余停牌期超过 1 个月等情形。 3. 政策性银行金融债指进出口银行、农业发展银行等政策性银行发行的金融债 券。 4. 政府支持机构债券指由中央政府正式支持发行的债券，如中国铁路总公司发 行的铁路建设债券。 5. 地方政府债指地方政府作为发行主体发行的债券。 6. 本表所称 “信用债券” 指在沪深交易所或银行间市场公开交易的公司信用债、 资产支持证券、可转换债券、可交换债券等。信用评级以长期信用评级为基准， 短期信用评级 A-1 归入 AAA 级信用债券中，短期信用评级 A-2 归入 AAA 级以 下、AA 级（含）以上的信用债券
7、，短期信用评级 A-3 归入 AA 级以下、BBB 级（含）以上的信用债券，短期信用评级 B 级（含）以下归入信用评级 BBB 级 以下的信用债券。未评级的信用债券参照债券发行主体评级，发行主体无评级 的归入 BBB 级以下信用债券。 7. 流通受限是指信用债券因发行人、交易场所等原因导致债券不能公开交易或 转让的情形。 8. 资产管理产品包括：证券公司、期货公司、基金公司及其子公司发行的资产 管理计划，信托产品，商业银行理财产品等。 9. 劣后级份额的认定标准为，该类份额的风险收益水平高于产品整体风险收益 水平，或在合同中约定承担超过所持份额比例的亏损并获得相应比例的收益。 10. 不能明确归类为上述金融资产明细项目的，按照审慎监管原则，暂按 100% 比例进行调整，且需在备注中说明。 11. 此处所称应收款项，是指与期货经纪业务无关的， 一般计入其他应收款科目 进行会计核算的各类应收款与预付款。 12. 所有权受限的情形包括但不限于资产被冻结、资产用于抵债等。 13. 未在表格中提及的其他类资产， 包括但不限于应收风险损失款、 期货会员资 格投资、投资性房地产、固定资产、无形资产、商誉、递延所得税资产等。 法定代表人 办公电话 移动电话 经营管理主要负责人 办公电话 移动电话 首席风险官 办公电话 移动电话 财务负责人 办公电话 移动电话
