内控缺陷整改方案

《内控缺陷整改方案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《内控缺陷整改方案（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、内控缺陷整改方案内控缺陷整改方案ok3w_ads(“s004”);ok3w_ads(“s005”);篇一：内控整改实施方案深圳市 XXX 股份有限公司内部控制建设整改实施工作方案根据深圳证监局关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知 ，深圳市 XXX 实业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2011 年 4 月制定了并披露了深圳市 XXX 实业股份有限公司内部控制规范实施工作方案 （以下简称“实施方案”） ，召开了内控建设项目启动大会。在公司董事会与经营班子领导大力支持下，在公司各部门、各企业的积极参与和配合下，公司内控工作小组与咨询顾问现已按照实施方案的要求完成了公司内控调研分

2、析，提出了内控缺陷整改建议。为了更好的落实内控基本规范，高效优质地完成内控缺陷整改工作，将实施方案落到实处，特制定本方案。一、公司内控现状分析2011 年 5 月，通过调研与分析，公司确定本次内部控制基本规范实施范围是公司合并报表范围内所有子公司，其中包括重点实施单位 8 家。业务流程方面，确定对公司治理、业务流程与信息化等三个层次进行重点调研，分析内部控制现状与内控基本规范的差异，找出缺陷并提出整改建议。通过对重点子公司及重要业务流程的访谈与抽样测试，对照内控基本规范的要求，并经过与各单位、部门研究分析，达成共识，现确认公司层面内控缺陷为 10 个，业务流程存在缺陷 234 个，IT 治理层

3、面为 14 个，合计 258 项内控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多数，适用于所有公司的共性缺陷为 118 个。二、整改实施方案针对内部控制缺陷情况以及整改建议，确定按下列计划与要求组织内控缺陷整改工作。1、整改范围公司内部控制缺陷整改实施范围是公司本部及所有子公司，其中，重点子公司需要按已经确认的内控缺陷清单开展逐项分析，并进行整改；非重点子公司需要对照业务流程与关键控制，分析缺陷并整改。2、整改责任人公司所属各企业总经理是本企业内控缺陷整改工作的总负责人，各企业的业务部门具体负责相关内控缺陷的整改工作。公司本部职能部门对职能范围内共性缺陷整改工作，承担统一整改规范与检查验收的责任。3、整

4、改方式（1）对于公司整体包括各单位都存在的共性问题，由公司本部各职能部门牵头、主导整改实施工作。公司本部职能部门要组织子公司相关部门明确整改任务，统筹整改办法，分工合作，共同完成共性问题整改工作。（2）对于所属子公司之间存在的共性问题，优先在国际电子器件公司进行整改示范，总结经验，然后向其他子公司推行。各子公司之间要相互协作，完成整改工作。（3）对于公司本部存在的个性问题，由本部相关职能部门经理负责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。（4）对于子公司存在的个性问题，由各子公司业务流程相关部门负责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。（5）非重点子公司必须根据业务流

5、程关键控制点，对本公司的业务流程进行自查，并形成缺陷汇总报告。根据顾问公司提供的整改建议对本公司的控制缺陷进行整改。（6）为了提高内部控制效率与效果，公司本部将在各级子公司统一推广实施协同办公系统。子公司开展内控缺陷整改同时，需要明确协同办公流程实现控制的业务流程清单。确定通过协同办公系统实现控制的流程，需要编写流程说明与编制流程图。子公司内控工作负责人需核对内控缺陷清单，审核流程说明与流程图是否设计合理，是否可以有效执行。IT 人员依据审核后的流程说明与流程图在系统中实现流程信息化。4、内控手册建立为了固化内控建设工作成果，公司将根据企业内部控制基本规范及相关指引，建立公司内部控制规范手册

6、，阐述公司在与财务报告相关的内部控制方面的方针、政策，汇总公司的相关制度、规定，并详细定义和规范公司内各相关岗位的工作程序和职责。公司风控部制定内控手册目录、内容、编码规范等。公司本部职能部门负责组织公司所属各单位对口职能部门编写内控手册，风控部负责汇总编辑成册。内控手册编辑完成后，公司本部风控部、内部审与各单位要积极组织内控手册培训，促进内控规范得到有效执行，并解答内控规范执行中的疑问，维护与优化内控手册。5、整改工作的有效监控为确保整改实施进度及整改效果，公司本部内审部和风控部将组成内控工作检查小组，每周对各公司、各部门整改工作跟踪和汇总，每周形成内控整改实施情况报告，向公司内控建设领导小

7、组汇报。在整改过程中，顾问公司将持续提供辅导与帮助。6、整改成果的验收公司内审部和风控部共同负责分阶段验收整改成果。内审部与风险部每周检查整改进展，并对照内控缺陷清单，确认是否有效整改。有效整改的评价标准是：内控缺陷清单上列示的设计缺陷重新设计并有效执行；内控缺陷清单上列示的执行缺陷在整改后得到有效执行；内控手册结构合理，内容清晰，可以指导公司员工按规范开展业务，实现内部控制目标。整改成果最终验收时间是 2011 年 11 月21 日。内审部与风控部需在 11 月下旬向内控领导小组汇报公司本部及子公司整改工作完成情况。篇二：部门内部控制自评及缺陷整改报告 -XXXXX 内部控制自评及缺陷整改报

8、告根据内部控制自查工作安排，结合设计研究所（以下简称：设研所）的控制目标和管控重点，我们对截至 2013年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了自查。一、 2013 年度设研所内部控制体系建设本年度内部控制制度体系设计是分组进行工作，共分为3 个小组，由组长进行分组管理体系建设，小组依据各自项目分工开展各自工作。内部管理制度流程由小组负责人负责各自小组成员的日常工作安排、出差、考勤及工作情况的考核，再由本部门负责人统一开会了解各个小组的工作开展情况。内部控制体系建设包括以下几个方面：（1）进行内部培训，营造良好的内控气氛，包括管理制度培训、专业技能培训、岗位职责描述、业务流程等内容。形成重

9、制度、重程序的良好工作氛围。（2）研发组织建设关键要点包括研发组织、研发流程体系、劳动价值体现、职业生涯规划、团队文化五个方面，进行明确组织职责、合理分工、责任落实，使各个员工能够各司其职，互相配合，共同实现整体使命和目标。（3）技术专业按电气行业的特征，将产品研究、原料配置、产品调试、工程记录分为项目管理、技术开发管理、流程管理、市场管理。（4）研究所为技术开发、产品开发两大开发系列，并通过市场管理、项目管理、技术开发管理、流程管理等进行贯通，分清了战略侧重点，分清了各专业职能的分工，又明确了管理职责，扩充和丰富了研究所的职责范围和层次、深度。二、本部门内部控制评价的依据本自评报告旨在根据财

10、政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及企业内部控制评价指引的要求，依据总厂内部控制评价暂行办法 ，结合本部门主要经营业务和内部控制手册控制目标，对本部门截至 2013 年12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。三、本部门内部控制评价的范围及自查的主要内容本部门严格按照财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及企业内部控制评价指引的要求，依据总厂内部控制评价暂行办法 ，结合本部门主要经营业务和内部控制手册控制目标，对本部门截至 2013 年 12月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。（一）内部控制评价包括以下工作程序：（1）成立评价工作组，制定评价工作方案。

11、从职能部门中选配熟悉业务、参与日常监控的业务骨干组成评价工作组，制定评价工作方案。评价工作方案中明确了评价主体范围、工作任务、人员组织与分工、进度安排和费用预算等相关内容。（2）发布评价通知。评价通知包括评价依据、评价范围、评价方式、评价工作组成名单及联系方式、需要配合的事项。（3）开展自我评价工作。单位内部按照评价通知开展内部控制自我评价工作，按要求编制内部控制自我评价报告，在规定时间内报送评价工作组。（4）开展现场检查测试工作。评价人员按照工作分工，综合运用个别访谈，记录执行评价工作的内容。评价工作组负责人对评价工作底稿进行了严格审核。（5）汇总评价结果，编制内部控制缺陷汇总表。评价工作组

12、对评价工作底稿进行了汇总分析， ，编制内部控制缺陷汇总表。（6）制定缺陷整改方案。根据内部控制缺陷表，按职责分工制定了缺陷整改方案。（7）编制内部控制评价报告。评价工作组根据内部控制评价，编制内部控制评价报告。（8）内部控制缺陷整改与检查。认真落实内部控制缺陷整改措施，有内部控制部门对内部控制缺陷整改情况进行督促和检查。（二）重点自查的业务（1）工程设计磨煤机控制柜、PLC、变频器控制柜的工程设计，包括工程周期、工程造价、工程质量方面进行考察。（2）产品调试产品调试包括电能质量产品调试和消弧线圈的调试，内容包括调试环境、安全调试、调试隐患等方面。（3）新产品开发新产品开发包括有源电力滤波器、无

13、功补偿器和智能消弧线圈项目的开发工作。内容包括开发周期、资金投入、技术成果、设计工艺等方面。（4）现场服务现场服务主要是出差调试人员在出差期间遇到的问题，包括出差效率、服务满意情况。四、 发现的内部控制缺陷及认定情况结合自查情况，我们发现报告期内存在 2 个内部控制缺陷，其中设计缺陷 2 个，运行缺陷 0 个。分别为：（1）研发周期过长研发周期过长造成项目的领先优势减弱，人力物力占用量大，影响整个部门效益，产品系列化速度减慢。（2）技术趋势判断错误技术趋势的判断错误，对新产品市场成熟度的预测过早，技术转换成本与产业化实施效益较慢。五、 改进建议及相应的改进措施（1）针对设计缺陷研发周期过长本部

14、门整改的具体内容是：增加研发团队力量，计划在本年度改进本缺陷由各项目组长负责任务分配及研发计划。（2）针对技术趋势判断错误，对新产品市场成熟度的预测过早，技术转换成本与产业化较慢，首先在新产品开发初期做好准备工作，本措施实施由各组长带领全组成员与专家共同讨论分析，于本年度完成。六、 内部控制自查结论经过自查，报告期内，本部门对纳入自查范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了总厂内部控制的目标，不存在重大缺陷，现有一般缺陷也已进行改进和良好控制。部门负责人设计研究所2014 年 3 月 13 日篇三：公司内控体系建设实施方案北汽广州公司内控体系建设实施方案（讨论稿）企业管理部二

15、一三年十二月一、 目的为进一步加强和规范北汽（广州）汽车有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险(来自:WWw.Zaidian.Com 在点网)防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定北汽（广州）汽车有限公司内部控制体系建设实施方案,实施内部控制体系建设工作。二、 主要内容按照北京市国资委“京国资发【2013】13 号”关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知和北京汽车集团有限公司“京汽集政企字【2013】823 号”关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知要求,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、企业管理、采购业务、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、

16、审计、法务、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面。三、 组织机构保障为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,公司将设立内控建设领导小组和内控建设执行小组，待领导过会讨论通过后实施。内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由企业管理部部长担任，执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。内控建设领导小组组长：王璋副组长：郗建国 王志芳 兰纪红 郭长义成员：李红 马庆恒 熊买宝 杜来成 马学义 叶春雷 寇伟 马铁利罗云坤 李建伟 张万涛 何新康 朱鸿岸 邝军生主要职责：1)负责确定本次内控体系建设的范围；2)负责明确本次内控体系建设的总体目标；3)负责确定本次内控体系建设的整体部署；4)负责本次内控体系建设的其他内容。内控体系建设执行小组组长：李红成员：王益华 冯葵 钟志球 黄建安 宋振涛 熊学兵 朱亮 赖学明张万涛 陈志忠 黄栋 郑国平 何伟