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1、小额贷款风险管理 小额贷款风险管理2012-51 2目 录一、风险基础知识 一、风险基础知识二、小额贷款风险 二、小额贷款风险三、业务风险管理 三、业务风险管理四、逾期贷款处理 四、逾期贷款处理2012-51 3一、风险基础知识1、风险起源 、风险起源 “风险 风险 ”一词的由来，最为普遍的一 一词的由来，最为普遍的一种说法是，在远古时期，以打鱼捕捞为 种说法是，在远古时期，以打鱼捕捞为 生的渔民们，每次出海前都要祈祷，祈 生的渔民们，每次出海前都要祈祷，祈 求神灵保佑自己能够平安归来，其中主 求神灵保佑自己能够平安归来，其中主 要的祈祷内容就是让神灵保佑自己在出 要的祈祷内容就是让神灵保佑自
2、己在出 海时能够风平浪静、满载而归；他们在 海时能够风平浪静、满载而归；他们在 长期的捕捞实践中，深深的体会到 长期的捕捞实践中，深深的体会到 “风 风 ”给他们带来的无法预测无法确定的危 给他们带来的无法预测无法确定的危险，他们认识到，在出海捕捞打鱼的生 险，他们认识到，在出海捕捞打鱼的生 活中， 活中， “风 风 ”即意味着 即意味着 “险 险 ”，因此有了 ，因此有了 “风 风险 险 ”一词的由来。 一词的由来。 2012-51 4一、风险基础知识2、风险定义：风险的定义有两种。 、风险定义：风险的定义有两种。（ （ 1）狭义：强调风险表现为不确定性 ）狭义：强调风险表现为不确定性（ （
3、 2）广义：强调风险表现为 ）广义：强调风险表现为 损失 损失 的不确 的不确定性 定性2012-51 5一、风险基础知识 生产风险 生产风险环境风险 环境风险技术风险 技术风险人员风险 人员风险 财务风险 财务风险经营风险 经营风险信用风险 信用风险销售风险 销售风险3、现代企业 内部管理 风险2012-51 6一、风险基础知识 经济环境 经济环境金融政策 金融政策 -利率、汇率 利率、汇率CPI指数 指数通货膨胀 通货膨胀行业环境 行业环境产品生命周期 产品生命周期产业政策 产业政策同行不正当竞争 同行不正当竞争4、现代企业 外部环境 风险2012-51 7一、风险基础知识5、风险时刻存在
4、 、风险时刻存在任何项目的重要风险处理失当都可能导 任何项目的重要风险处理失当都可能导 致企业经营的失败，造成巨大的经济损 致企业经营的失败，造成巨大的经济损 失，对作为 失，对作为 债权人 债权人 的小贷公司形成风险。 的小贷公司形成风险。信贷工作接触到各行各业，对各行业风 信贷工作接触到各行各业，对各行业风 险都要有所了解。 险都要有所了解。2012-51 8二、小额贷款风险特点 特点 “短 短 、 、 频 频 、 、 快 快 ”资金成本较高 资金成本较高 -风险与收益成正比 风险与收益成正比 银行基准利率 银行基准利率 4.875-目前普遍 目前普遍 12我公司利率 我公司利率 19.2
5、国家保护的利率 国家保护的利率 19.5-民间借贷 民间借贷2012-51 9二、小额贷款风险小贷客户需求 小贷客户需求1、 、 短期资金周转需求 短期资金周转需求由于资金成本高短期使用才会有效益，长期使用成本 由于资金成本高短期使用才会有效益，长期使用成本 高的资金风险会增大，同时会企业利润，不利借款企 高的资金风险会增大，同时会企业利润，不利借款企 业的发展。 业的发展。2、 、 有好的产品（项目、机会）急需资金 有好的产品（项目、机会）急需资金新产品进入市场初期、涨价前的进货、拿到大额订单 新产品进入市场初期、涨价前的进货、拿到大额订单3、 、 借款人为了少亏，两害相较取其轻 借款人为了
6、少亏，两害相较取其轻例如：银行贷款到期如果企业抽取流动资金还贷款会 例如：银行贷款到期如果企业抽取流动资金还贷款会 严重影响到企业的正常经营，虽然利息较高，企业仍 严重影响到企业的正常经营，虽然利息较高，企业仍 需要 需要2012-51 10二、小额贷款风险（一） （一） 借款人 借款人 经营风险 经营风险借款人经营风险直接传导给 借款人经营风险直接传导给 债权人 债权人借款人因经营管理、市场变化、灾害和 借款人因经营管理、市场变化、灾害和 道德因素 道德因素 不能 不能 或 或 不愿 不愿 按期归还贷款本息 按期归还贷款本息的风险。 的风险。2012-51 1二、小额贷款风险（二）员工的 （
7、二）员工的 操作风险 操作风险 （风险贯穿整个 （风险贯穿整个业务过程） 业务过程）操作风险是指公司 操作风险是指公司 内部控制及治理机制 内部控制及治理机制失效 失效 以及 以及 信息技术系统失效 信息技术系统失效 等可能造成 等可能造成的贷款风险。 的贷款风险。2012-51 12二、小额贷款风险主要包括 主要包括员工 员工 操作失误： 操作失误： 审核失误、文书填写失效 审核失误、文书填写失效违反操作规程 违反操作规程 (逆程序 逆程序 )信贷决策失误：投放方向 信贷决策失误：投放方向2012-51 13三、风险管理识别借款人经营风险 识别借款人经营风险降低操作风险 降低操作风险建立风险
8、预警机制 建立风险预警机制贷款风险控制 贷款风险控制2012-51 14（一）识别借款人经营风险财务信号 财务信号市场信号 市场信号行为信号 行为信号其他信号 其他信号2012-51 15（一）识别借款人经营风险1、财务信号。 、财务信号。财务信号一般包括借款人各项财务指标 财务信号一般包括借款人各项财务指标 等指标低于行业平均水平或 等指标低于行业平均水平或 有较大变动 有较大变动 。 。如流动性比率、资产负债率、存货周转 如流动性比率、资产负债率、存货周转 率、应收账款收回率、现金流量等变化。 率、应收账款收回率、现金流量等变化。2012-51 16企业针对不同报送对象做不同的账。 企业针
9、对不同报送对象做不同的账。一是报 一是报 税务局 税务局 ，以 ，以 开票金额 开票金额 作收入， 作收入， 成本费用 成本费用 根据收 根据收入做调整。尽量做到收支相抵，做亏损或是稍微有一 入做调整。尽量做到收支相抵，做亏损或是稍微有一 点盈利。 点盈利。二是报送 二是报送 银行 银行 ，以 ，以 出入库单据 出入库单据 作为收入和成本计量依 作为收入和成本计量依据。做出的报表通过 据。做出的报表通过 虚增资产 虚增资产 ， ， 多记收入 多记收入 、 、 少计成本 少计成本费用 费用 使之与贷款规模相适应，盈利水平、各项比率满 使之与贷款规模相适应，盈利水平、各项比率满足银行检查要求。 足
10、银行检查要求。三是对 三是对 股东 股东 的报表。相对真实，以真实发生的收入、 的报表。相对真实，以真实发生的收入、支出做依据。 支出做依据。 -我们需要看到的报表 我们需要看到的报表四是根据 四是根据 监管部门 监管部门 的要求报送相应报表，如统计报表、 的要求报送相应报表，如统计报表、行业监管报表等。 行业监管报表等。2012-51 17财务报表失真问题 财务报表失真问题1、虚增存货，市价 、虚增存货，市价 单价 单价 10元 元 ，账面 ，账面 单 单价 价 20元。 元。、虚增土地价值，市价 、虚增土地价值，市价 20万 万 /亩，表上 亩，表上10万 万 /亩 亩3、供销合同造假，刻
11、几个章很容易 、供销合同造假，刻几个章很容易2012-51 18辩证看待银行贷款金额 辩证看待银行贷款金额1、银行作为债权人和小额贷款公司利益 、银行作为债权人和小额贷款公司利益上有一定的冲突，但同时又有合作性。 上有一定的冲突，但同时又有合作性。2、银行授信可以作为小额贷款公司的参 、银行授信可以作为小额贷款公司的参考，踩着银行的脚印走下去更安全。 考，踩着银行的脚印走下去更安全。3、小额贷款利率高，出现资金困难时借 、小额贷款利率高，出现资金困难时借款人会先考虑归还资金成本高的贷款。 款人会先考虑归还资金成本高的贷款。2012-51 19讨论：财务报表看什么？ 讨论：财务报表看什么？201
12、2-51 20（一）识别借款人经营风险2、市场信号 、市场信号借款人所处行业或地区的宏观政策、行 借款人所处行业或地区的宏观政策、行 业政策重要调整 业政策重要调整地区和行业信用环境恶化 地区和行业信用环境恶化市场供求关系 市场供求关系新产品的威胁 新产品的威胁产品价格发生持续性或大幅度的波动 产品价格发生持续性或大幅度的波动2012-51 21（一）识别借款人经营风险3、 、 行为信号 行为信号提供虚假资料套取贷款 提供虚假资料套取贷款借款人在其他金融机构违约 借款人在其他金融机构违约未按规定用途使用贷款 未按规定用途使用贷款借款人到期还款困难 借款人到期还款困难借款人股权变动 借款人股权变
13、动公司人员发生违规违纪行为 公司人员发生违规违纪行为主要股东或关联企业发生较大调整 主要股东或关联企业发生较大调整担保物品价值下降 担保物品价值下降保证人保证意愿减弱 保证人保证意愿减弱借款人未经同意对外提供担保 借款人未经同意对外提供担保2012-51 2（一）识别借款人经营风险4、其他值得关注的信号。 、其他值得关注的信号。主要是可能发生各种影响借款人经营水 主要是可能发生各种影响借款人经营水 平的重大灾害或突发事件等。 平的重大灾害或突发事件等。2012-51 23（二）操作风险贷款风险管理贯穿贷前、贷中、贷后整 贷款风险管理贯穿贷前、贷中、贷后整 个过程，涉及到公司的每一个人。 个过程
14、，涉及到公司的每一个人。风险评价 风险评价贷前 贷前 决定贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控 决定贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择、担保方式设计 制、贷款方式选择、担保方式设计贷中 贷中 相关文书填写与控制 相关文书填写与控制提示 提示 贷后 贷后 管理的关注重点，及时关注风险及预警 管理的关注重点，及时关注风险及预警2012-51 24（二）操作风险贷款管理规章制度不健全或不能有效执 贷款管理规章制度不健全或不能有效执 行 行信贷档案不规范 信贷档案不规范客户信息资料不全面以及信贷管理内控 客户信息资料不全面以及信贷管理内控 机制不完善等； 机制不完善等；2012-
15、51 25（二）操作风险借款人 借款人 主体资格审查 主体资格审查 ： ：1、营业执照、机构代码证、税务登记证、 、营业执照、机构代码证、税务登记证、法人身份证明、开户许可证、验资报告等 法人身份证明、开户许可证、验资报告等 基础资料真实并年检。 基础资料真实并年检。2、建筑施工企业资质、安全生产许可证 、建筑施工企业资质、安全生产许可证3、食品企业、特种行业许可证等 、食品企业、特种行业许可证等4、房地产开发企业五证 、房地产开发企业五证2012-51 26（二）操作风险房地产开发企业五证 房地产开发企业五证1、建设 、建设 用地 用地 规划许可证 规划许可证2、建筑 、建筑 工程 工程 规划许可证 规划许可证3、建筑 、建筑 工程施工 工程施工 许可证 许可证 -市建委 市建委4、国有 、国有 土地使用证 土地使用证 -国土局 国土局5、商品房 、商品房 销 销 （预） （预） 售 售 许可证 许可证 -房管局 房管局-规划局 规划局2012-51 27借款人提供资料清单1、公司简介 、公司简介2、企业法人营业执照（副本） 、企业法人营业执照（副本）3、组织机构代码证（副本） 、组织机构代码证（副本）4、国地税税务登记证（副本） 、国地税税务登记证（
