《方正电机：盈利预测报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《方正电机：盈利预测报告（32页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、浙江方正电机股份有限公司盈利预测 报告 目 录 一、审核报告 第1 页 二、备考合并盈利预测表 第2 页 三、 备考合并盈利预测说明 第 3 29 页 浙江方正电机股份有限公司盈利预测报告 第 2 页 共 29 页 浙江方正电机股份有限公司盈利预测报告 第 3 页 共 29 页 浙江方 正电机股份有限公司 备考合 并盈利预测说明 2014 年度 金额单 位： 人民 币万 元 重要提示：浙江方正电机股份有限公司（以下简称公司或本公司）基于以下编制基础 及基本假设对2014 年度 备 考合并盈利情况进行 预测 。 本公司备考合并盈 利预 测 是管理层在 最佳估计假设的基础 上编 制的 ， 遵 循
2、了 谨 慎 性原 则， 但 盈 利 预 测 所 依 据的 各种 假 设 具 有 不 确定性，投资者进行 投资 决策时应谨慎使用 。 一、 备考合并盈利预测 编 制基 础 公司 第 四届 董事 会第 二十 二次会 议 于 2014 年1 月23 日 审 议通 过了 关于 公司 发行股 份 购买资 产方 案的 议案 ，本 公司拟 以发 行股 份的 方式 购买翁 伟文 等 31 名 交易 对 方合计 持有 的 深圳市 高科 润电 子有 限公 司 （ 以下 简称 “深 圳高 科润 公司” ）100%的 股权 。 本 次 交易完 成后 ， 本公司 将持 有深 圳高 科 润100% 股 权 。 根 据中
3、国证 监会 上 市公 司重 大资 产重 组管 理办法 （ 证 监会令 第 53 号） 和 公开 发行证 券的 公司 信息 披露 内容 与 格式 准则 第 26 号- 上市公 司重 大 资产重 组申 请文 件 （ 证监 会公告2008 13 号 ） 的 规定 ， 公 司依 据交 易完 成 后的资 产 、 业 务架构 编制 本备 考 合 并盈 利预测 表 。 本公司编制的备 考合并盈 利预测表系假设 公司本次 收购 深圳高科润 公司 100% 股权的事 项获得 本公 司股 东大 会 、 中国证 券监 督管 理委 员会 及相关 部门 批准 或核 准 。 合并财 务报 表系 根据 企业 会计 准则 第
4、 20 号 企业 合并 规 定的 会计处 理原 则进 行编 制。 本 备考 合并 盈利 预测 表系 在经天 健会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)审 核的 2013 年度备考 合并财 务报 表基 础上 （ 即 假设本 公司 于 2012 年 1 月 1 日 即完 成对 深圳 高科 润公司 的合 并 ） ， 结合公 司 2013 年度 的实 际 经营业 绩， 并以本 公 司对 预测期 间经 营环 境及 经营 计划等 的最 佳 估计假 设为 前提 ，编 制了 本公 司 2014 年 度盈 利预 测 表。 二、备考合并盈利预 测基 本 假设 ( 一) 国家 政治 、经 济、 法 律、文 化等 环
5、境 因 素 或国 家宏观 调控 政策 无重 大变 化； ( 二) 本公 司所 在地 区和 业 务发展 地区 的社 会经 济环 境无重 大变 化； 浙江方正电机股份有限公司盈利预测报告 第 4 页 共 29 页 ( 三) 对本 公司 生产 经营 有 影响的 法律 法规 、行 业规 定和行 业质 量标 准等 无重 大变化 ； ( 四) 国家 现行 的借 贷利 率 、汇率 政策 等无 重大 变化 ； ( 五) 本公 司所 遵循 的税 法 执行的 税率 无重 大变 化； ( 六) 公司 的生 产经 营发 展 计划、 资金 计划 如期 实现 且无重 大变 化； (七) 公司 不会 因重 大纠 纷和诉 讼
6、、 重大 或有 事项 等对生 产经 营造 成重 大不 利的影 响； (八) 生产 经营 将不 会因 劳资争 议以 及其 他董 事会 不能控 制的 原因 而蒙 受不 利影响 ； (九) 公司 高层 管理 人员 无舞弊 和违 法行 为而 造成 的重大 不利 影响 ； (十) 经营 所需 的能 源和 原材料 供应 在正 常范 围内 变动； (十一) 主 要产 品市 场需 求状况 、价 格在 正常 范围 内变动 ； ( 十二) 无 其他 人力 不可 抗 拒因素 造成 的重 大不 利影 响； ( 十三) 本 公司 所遵 循的 会 计政策 、会 计估 计无 变化 ； 三、备考合并盈利预 测编 制说明 (
7、一) 公司 基本 情况 浙江方 正电 机股 份有 限公 司 （ 以下 简称 公司 或本 公 司） 系经 浙江 省人 民政 府 企业上 市工 作领导小组 浙上市(2001)98 号文批准 ，由张 敏、钱 进、章则余 、李锦 火、胡 宏、孙建荣 、 袁晓虹、朱勇虎、朱 赵平 、陈丽祖、陈荣昌、 王志 伟、蓝金申、章勤、 涂永 明和舒琳嫣等 16 位 自然 人发 起设 立， 于2001 年12 月 20 日 在浙 江 省工商 行政 管理 局登 记注 册， 取得 注册 号为3300001008362 的 企业法 人营 业执 照 , 于 2013 年 10 月14 日在 浙江 省 工商行 政管 理 局变
8、更 登记 ， 变更 后 企 业法人 营业 执照 注册 号 为 330000000015807 。 公 司 股票已 于 2007 年12 月12 日在 深圳 证券 交易所 挂牌 交易 ， 股 票代 码 ： 002196。 现 有注 册资 本149,288,673.00 元， 股 份总 数149,288,673 股 （ 每股 面值1 元） 。 其 中， 有 限售 条件 的流 通A 股 68,667,423 股，无 限售 条件 的流 通 A 股80,621,250 股。 本公司 属制 造行 业 。 经 营 范围 ： 一 般经 营项 目： 电 机、 缝纫 机的 制造 、 销 售 ； 五 金工 具 的销
9、售 ； 经营 进出 口业 务 。 主 要产 品 ： 家 用缝 纫机 电机 、 工 业用 缝纫 机电 机 、 缝 纫机 用变 频 调速伺 服电 机、 电脑 高速 自动平 缝机 、汽 车电 机。 ( 二) 深圳 高科 润公 司 基 本 情况 深圳市 高科 润电 子有 限公 司（以 下简 称“ 深圳 高科 润公司 ” ） 系由 翁伟 文 等 25 位自然浙江方正电机股份有限公司盈利预测报告 第 5 页 共 29 页 人共同 出资 设立 ，于 1996 年 6 月 20 日在 深圳 市市 场监督 管理 局登 记注 册， 取得注 册号 为 440301103086841 的 企 业法人 营业 执照 。
10、现有 注 册资 本 3,620,000.00 元。 深圳高科润 公司经 营范围 ：生产开发 计算机 软件、 电子产品； 国内商 业、物 资供销 业 （不含专 营、专控 和专卖 商品） ；各 类经济 信息咨询 ；自营进 出口业务 （按深 贸管登证 字 第 177 号 办） ；房 屋租 赁。 ( 三) 公司 采用 的主 要会 计 政策、 会计 估计 1. 备 考合 并盈 利预 测表 的 编制基础 本备考 合并 盈利 预测 表以 本公司 和 深 圳高 科润 公司 的持续 经营 为编 制基 础。 2. 遵 循企 业会 计准 则的 声 明 本公司 编制 的备 考合 并盈 利预测 表符 合企 业会 计准
11、则的要 求 ， 真 实 、 完 整地 反 映了备 考 经营成 果等 有关 信息 。 3. 会 计期 间 会计年 度自 公 历1 月1 日 起至 12 月31 日 止。 4. 记 账本 位币 采用 人 民币 为记 账本 位币 。 5. 同 一控 制下 和非 同一 控 制下企 业合 并的 会计 处理 方法 (1) 同 一控 制下 企业 合并 的会计 处理 方法 公司在 企业 合并 中取 得的 资产和 负债 ， 按照 合并 日 在被合 并方 的账 面价 值计 量。 公司 取 得的净 资产 账面 价值 与支 付的合 并对 价账 面价 值 （ 或发行 股份 面值 总额 ） 的 差额 ， 调 整资 本 公
12、积； 资本 公积 不足 冲减 的，调 整留 存收 益。 (2) 非 同一 控制 下企 业合 并的会 计处 理方 法 公司在购买日对合并成本 大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值 份额的差 额， 确认 为商 誉； 如果 合 并成本 小于 合并 中取 得的 被购买 方可 辨认 净资 产公 允价值 份额 ， 首 先对取 得的 被购 买方 各项 可辨认 资产 、 负 债及 或有 负 债的公 允价 值以 及合 并成 本的计 量进 行 复核 ， 经 复核 后合 并成 本 仍小于 合并 中取 得的 被购 买方可 辨认 净资 产公 允价 值份额 的 ， 其 差 额计入 当期 损益 。 6. 合 并财
13、 务报 表的 编制 方 法 母公司 将其 控制 的所 有子 公司纳 入合 并财 务报 表的 合并范 围。 合并 财务 报表 以 母公司 及浙江方正电机股份有限公司盈利预测报告 第 6 页 共 29 页 其子公 司的 财务 报表 为基 础， 根据 其他 有关 资料 ， 按 照权益 法调 整对 子公 司的 长期股 权投 资 后，由 母公 司按 照 企业 会计准 则第 33 号 合 并财务 报表 编 制。 7. 现金及 现金等 价物的 确 定标准 列示 于现金 流量表 中的现金是 指库存 现金 以 及可以随 时用于 支付 的存 款 。 现 金 等价物 是指 企业 持有 的期 限短 、 流 动性 强、
14、 易于 转 换为已 知金 额现 金、价 值变 动风 险很 小的 投资。 8. 外 币业 务和 外币 报表 折 算 (1) 外 币业 务折 算 外币交 易在 初始 确认 时 ， 采用 交易 发生 日的 即期 汇率 折算为 人民 币金额。 资 产负 债表日 ， 外币货 币性 项目 采用 资产 负债表 日即 期汇 率折 算 ， 因汇率 不同 而产 生的 汇兑 差额 ， 除 与购 建 符合资 本化 条件 资产 有关 的外币 专门 借款 本金 及利 息的汇 兑差 额外 ， 计入 当 期损益 ； 以历史 成本计 量的 外币 非货 币性 项目仍 采用 交易 发生 日的 即期汇 率折算， 不 改变 其 人民币
15、 金额 ； 以 公允价 值计 量的 外币 非货 币性项 目 ， 采 用公 允价 值 确定日 的即 期汇 率折 算 ， 差额计 入当 期损 益或资 本公 积 。 (2) 外 币财 务报 表折 算 资产负 债表 中 的 资产 和负 债 项目 ， 采用 资产 负债 表 日的即 期汇 率折 算 ； 所 有 者权益 项目 除 “ 未分 配利 润” 项目 外， 其他项 目采 用 交 易发 生日 的即期 汇率 折算 ； 利润 表 中的收 入和 费 用项目 ， 采用 交易 发生 日 即期汇 率的 近似 汇率 折算 。 按 照上 述折 算产 生 的 外 币财务 报表 折算 差额， 在资 产负 债表 中所 有者权
16、 益项 目下 单独 列示 。 9. 金融 工具 (1) 金 融资 产和 金融 负债 的分类 金融资 产在 初始 确认 时划 分为以 下四 类： 以公 允价 值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融 资产（包 括交易性 金融资 产和指定 为以公允 价值计 量且其变 动计入当 期损益 的金融资 产） 、 持有至 到期 投资 、 贷 款和 应收款 项、 可供 出售 金融 资产。 金融负 债在 初始 确认 时划 分为以 下两 类： 以公 允价 值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融 负债（包 括交易性 金融负 债和指定 为以公允 价值计 量且其变 动计入当 期损益 的金融负 债） 、 其他金 融负 债。 (2) 金 融资 产和 金融 负债 的确认 依据 、计 量方 法和 终止确 认条 件
