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1、 华北高速公路股份有限公司 拟收购 伊犁矽美仕新能源有限公司 部分股权 资产评估 报告 中通评报字2014 287 号 共三册 第一册 声明、摘 要、正 文 及附件 中 通诚资 产评 估有限公 司 二 一四 年十 月二十五 日华北高速拟收购伊犁矽美仕新能源有限公司 部分 股权项目 资产评估报告 目录 1 目 录 第一册 ( 声明、摘要、正文及附件) 声 明 . 1 摘 要 . 2 正 文 一、委托方、被评估单位和其他报告使用者概况 . 5 二、评估目的 . 7 三、评估对象和范围 . 7 四、价值类型及其定义 . 9 五、评估基准日 . 9 六、评估依据 . 9 七、评估方法 . 11 八、评
2、估程序实施过程和情况 . 12 九、评估假设 . 15 十、评估结论 . 17 十一、特别事项说明 . 18 十二、评估报告使用限制说明 . 18 十三、评估报告日 . 19 附 件 . 20 第二册( 评估明细表 ，共1册) 第二册 伊犁矽美仕新能源有限公司 评估明细表 第三册( 评估说明 ，共1册) 关于评估说明使用范围的声明 企业关于进行资产评估有关事项的说明 资产评估说明 一、评估对象与评估范围说明 二、资产核实情况 总体说明 三 、评估技术说明 资产基础法 四、评估技术说明 收益法 五 、评估结论及其分析华北高速拟收购伊犁矽美仕新能源有限公司部分股权 项目 资产评估报告 声明 1 注
3、册资产 评估师 声 明 一、 我们 在执行本资产 评估业务中， 遵循相关 法律法规和资产评估准则， 恪 守 独 立 、 客 观 和 公 正 的 原 则 ；根据 我 们 在 执 业 过 程 中 收 集 的 资 料 ， 评 估 报 告陈述的内容是客观的 ，并对评估结论合理性承担相应的法律责任 。 二 、 评 估 对 象 涉 及 的 资 产 、 负 债 清 单 由 委 托 方 、 被 评 估 单 位 申 报 并 经 其 签 章 确 认 ； 所 提 供 资 料 的 真 实 性 、 合 法 性 、 完 整 性 ， 恰 当 使 用 评 估 报 告 是 委 托方和相关当事方的责任。 三 、 我 们 与 评
4、估 报 告 中 的 评 估 对 象 没 有 现 存 或 者 预 期 的 利 益 关 系 ； 与 相 关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 四 、 我 们 已 对 评 估 报 告 中 的 评 估 对 象 及 其 所 涉 及 资 产 进 行 现 场 调 查； 我 们 已 对 评 估 对 象 及 其 所 涉 及 资 产 的 法 律 权 属 状 况 给予 必 要 的 关 注 ， 对 评 估 对 象 及 其 所 涉 及 资 产 的 法 律 权 属 资 料 进 行 了 查 验 ， 并 对 已 经 发 现 的 问 题 进 行 了 如 实 披 露 ， 且 已 提 请 委 托 方 及 相
5、 关 当 事 方 完 善 产 权 以 满 足 出 具 评 估 报 告 的 要 求。 五、我们 出 具 的 评 估 报 告 中 的 分 析 、 判 断 和 结 论 受 评估 报 告 中 假 设 和 限 定 条 件 的 限 制 ， 评估 报 告 使 用 者 应 当 充 分 考 虑 评 估 报 告 中 载 明 的 假 设 、 限 定 条件、 特别事项说明 及其对评估结论的影响。 华北高速拟收购伊犁矽美仕新能源有限公司 部分 股权项目 资产评估报告 摘要 2 摘 要 一、本次评估对应的经济行为 本 次 评 估 的 经 济 行 为 是 华 北 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 拟 收 购 伊 犁
6、矽 美 仕 新 能源有限公司 部分 股权。 该经济行为对应的 文件为： 华北高速公路股份有限公司 总经理办公会纪 要(2014 年 度第21次) 。 二、评估目的 本 次 评 估 目 的 是 为 华 北 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 拟 收 购 伊 犁 矽 美 仕 新 能 源 有限公司 部分股权 的经济行为提供价值参考依据 。 三、评估对象和评估范围 ( 一) 评估对象 评估对象为伊犁矽美仕新能源有限公司 部分股权。 ( 二) 评估范围 评 估 范 围 为 伊 犁 矽 美 仕 新 能 源 有 限 公 司 申 报 的 评 估 基 准 日 的 各项 资 产 及 负债。 四、价值类型 市场
7、价值。 五、评估基准日 2014年8月31 日。 六、评估方法 本 次 评 估 采 用 资 产 基 础 法 、 收 益 法 进 行 评 估 ， 最 终 以 资 产 基 础 法 评 估 结 果作为评估结论。 七、评估结论及其使用有效期 在评估基准日2014 年8月31日， 伊犁矽美仕新能源有限 公司的资产账面价 值为15,981.51 万 元 ， 负债 账 面 价 值 为15,935.80 万 元 ， 净 资 产 账面 价 值为45.71 万 元 ； 评 估 后 ，资 产 为15,981.68 万元，负债为15,935.80 万 元 ， 净 资 产为45.88 万元； 总资产 评估 值比 账面价
8、 值增值0.17 万 元 ，增值 率为0.00% ；净 资产评估 值比账面价值增值0.17 万元，增值率0.37% 。详见下表： 华北高速拟收购伊犁矽美仕新能源有限公司 部分 股权项目 资产评估报告 摘要 3 资产评估结果汇总表 评估基 准日 ：2014 年 8 月 31 日 被评估 单位 ：伊 犁矽 美仕 新能源 有限 公司 单位： 人民 币万 元 项目 账面价 值 评估价 值 增减值 增值率 A B C=B-A D=C/A 100% 1 流动资 产 1,369.08 1,369.08 0.00 0.00% 2 非流动 资产 14,612.43 14,612.60 0.17 0.00% 3
9、其中： 固定 资产 10.69 10.86 0.17 1.59% 4 在建工 程 14,601.74 14,601.74 0.00 0.00% 5 资产总计 15,981.51 15,981.68 0.17 0.00% 6 流动负 债 15,935.80 15,935.80 0.00 0.00% 7 负债总计 15,935.80 15,935.80 0.00 0.00% 8 净资产( 所有者权益) 45.71 45.88 0.17 0.37% 伊犁矽美仕新能源有限公司 股东全部权益 价值为45.88 万元。 评估报告所揭示评估结论的使用有效期为一年， 自评估基准日2014 年8 月 31 日起
10、至2015 年8 月30 日止。 八、 对评估结论产生影响的特别事项 1 伊 犁 矽 美 仕 一 期20MWp 太 阳 能 发 电 项 目 ， 建 设 占 地671.5 亩 ， 未 在 企 业 财 务 账面 记 录。 据 企业 介 绍 ：其 中660.5 亩土 地 预 计以 租 赁形 式 使用 （参照 该地区类似项目用地的租赁费用 为0.57元/ 平方米/ 年） ， 其余11 亩预计以购买方 式 取 得（ 参考 该地 区划拨 土 地的 价格 为8 元/ 平方 米 ） ， 土地 性质 为划拨 ， 预 计 划 拨 土 地 年 限 不 低 于25 年 。 截 至 评 估 基 准 日 尚 未 取 得
11、划 拨 土 地 相 关 合 同 。 上 述 土 地 使 用 权 未 纳 入 本 次 资 产 基 础 法 评 估 范 围 ， 因 此 ， 本 次 资 产 基 础 法 中 未 评估上述土地使用权。 本次收益法评估所采用的上述土地使用权的相关数据由被评估企业提 供 ， 在 评 估 时 不 考 虑 未 来 占 地 面 积 发 生 变 化 及 其 权 属 可 能 带 来 的 纠 纷 ， 对 评 估结论的影响。 2 伊犁矽美仕一期20MWp 太阳能发电项目尚 未取得 建设用地 规划许可 证 、 建设工程规划许 可证 。 本次评估未考 虑相关许可证未取得对评估结论 的影响。 3 由于无法获取足够 丰富的相关市场交易统计资料， 缺乏关于流动 性对 评估对象价值影响程度的分
