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1、 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 8 号 富 华 大 厦A 座9 层 联系电 话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beij ing, 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 信 永 中 和
2、 会 计 师 事 务 所 内部控 制鉴证报告 XYZH/2012CDA4038-1-3 四川依米康环境科技股份有限公司 全体股东： 我们接受 委托， 对后附 的 四川依米 康环境 科技股 份 有限公司 （以下 简称依 米 康 公司） 董事会按 照企 业内部 控 制基本规 范及 相关规 定 对 2012 年 12 月 31 日与 财务报 表 相关 的内部控 制的自 我评价 报 告执行了 鉴证工 作。 依米康公 司董事 会的责 任 是 按照 企 业内部 控制基 本规范 及 相关规 定 建立 健全内部 控 制 并 保 持 其 有 效 性 ， 以 及 保 证 自 我 评 估 报 告 真 实 、 准 确
3、 、 完 整 地 反 映 与 财 务 报 表 相 关 的 内 部 控 制 。 我 们 的 责 任 是 对 依 米 康 公 司 与 财 务 报 表 相 关 的 内 部 控 制 有 效 性 发 表 鉴 证 意 见。 我们按照 中国 注册会 计 师其他鉴 证业务 准则第 3101 号历 史财务 信息审 计或审阅 以外的鉴 证业务 的规定 执行了鉴 证工作 ，以对 与 财务报表 相关的 内部控 制 度有效性 是否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。 在 执 行 鉴 证 工 作 的 过 程 中 ， 我 们 实 施 了 包 括 了 解 、 测 试 和 评 价 内 部 控 制 设 计 的
4、 合 理 性 和 执 行 的 有 效 性 ， 以 及 我 们 认 为 必 要 的 其 他 程 序 。 我 们 相 信，我们 的鉴证 工作为 发 表意见提 供了合 理的基 础 。 内 部 控 制 具 有 固 有 限 制 ， 存 在 不 能 防 止 和 发 现 错 报 的 可 能 性 。 此 外 ， 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当 ， 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降低 ， 根 据 内 部 控 制 鉴证结果 推测未 来内部 控 制有效性 具有一 定风险 。 我们认为 ，依米 康公司 按 照 企业 内部控 制基本 规 范及相
5、关规定 于 2012 年 12 月 31 日在所有 重大方 面保持 了 与 财务报 表相关 的有效 的 内部控制 。 本 鉴 证 报 告 仅 供 依米康 公 司 为 2012 年度 报 告 披 露 之 目 的 使 用 ， 未 经 本 事 务 所 书 面 同 意，不得 用于其 他任何 目 的。 信永中和 会计师 事务所 （ 特殊普通 合伙） 中国注册 会计师 ： 何勇 中国注册 会计师 ： 王莉 中国 北京 二一三 年三月 二十四 日 2 四川依 米康环境科技股份 有限公司 2012 年12 月31 日 内部控 制鉴证报告 索引 页码 内部控制鉴证报告 内部控制自我评价报告 1-13 3 四川依
6、 米康环境科技股份 有限公司 2012 年度内部控制自我评 价报告 四川依米 康环境 科技股 份 有限公司 （以下 简称“ 公 司”） 根 据 公司法 、 证券法 、 会计法 、 深圳 证券 交易所创 业板股 票上市 规 则 （2012 年 修订） 、 深圳证券 交易所 创业板上 市公司 规范运 作 指引 、 上市公 司治理 准则 、 企业内 部控制 基本规范 （财 会20087 号）、 企 业内 部 控 制 配 套 指 引 （ 财会201011 号 ） 以及 深交 所 关 于 做 好 上市公司 2012 年年 度报 告披露工 作的通 知等 有 关法律法 规的相 关规定 ， 结合公司 自身经
7、营管理的 特点， 公司董 事 会、董事 会审计 委员会 及 公司审计 部对公司 2012 年度 内部 控制的 规范性、完整性以及实 施的有效性进行了全面 深入的检查，在查阅了 公司的各项内控管理 制度，了解公司及分子 公司有关部门在内部控 制实施工作的基础上， 本着对全体股东负责 的态度， 对截止2012 年12 月 31 日与财 务报表 相 关的内部 控制做 出自我 评 价报告。 公司董事 会及全体 董事保 证本报告 内容不存 在任何 虚假记载 、误导性 陈述或 重大遗漏 ， 并对其内 容的真 实性、 准 确性和完 整性承 担个别 及 连带责任 。 一、公司的基本情况 四川依米康环境科 技股
8、份 有限公司前身为四 川依米 康制冷设备有限公 司，设 立于 2002 年9 月12 日。2009 年9 月21 日，公司 依法整 体 变更为股 份公司 ，股本 总 额为5,800 万元 ， 并在成都 市工商 行政管 理 局完成登 记。2010 年1 月19 日公司增 资扩股 ，股本 总额增至5,880 万元，同时完成工商变更 登记手续。经中国证券 监 督管理委员会证监许 可20111104 号文 核准，公 司首次 向社会 公 众发行人 民币普 通股 （A 股） 1,960 万 股，公 司 股票于 2011 年 8 月 3 日 在 深 圳证 券 交 易所 创 业 板 上 市， 股 票 简称“
9、依 米 康 ” ，股 票 代 码“300249 ” 。公 司 上市后注 册资本 变更 为 7,840 万 元， 于 2011 年 8 月 22 日在 成都市 工商 行政管理 局完成 登 记。 公司注册经营范围：生产、销售及安装制冷设备、空调、不间断电源、电池及相关产 品；提供 环境工 程技术 咨 询及相关 工程服 务 （涉及 许可的凭 资质许 可证从 事 经营） ；节 能技 术的研发 、应用 、推广 ； 节能工程 设计、 工程施 工 （涉及许可 的凭资 质许可 证从事经 营） 、 技术咨询 和技术 服务； 合 同能源管 理；货 物、技 术 进出口业 务 （ 法律、 法规 禁止的除 外，法 律、
10、法规 限制的 取得许 可 后方可经 营） 。 （以 上经 营项目不 含法律 、法规 和 国务院决 定需要 前置审批或许可的项目） 。企业法人营业执照注册 号：510100400013149 ，注 册 地 址 ： 成 都 高新区科 园南二 路二号 ， 法定代表 人：张 菀。 二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则 （一） 公司建立内部控制的目的 4 1 、 确 保 公 司 各项 经 营 管理 活 动 符 合 国家 有 关 法律、 法 规 、 规 章以 及 相 关规定 ， 保 证 公 司内部规 章制度 的贯彻 执 行 ； 2 、 通 过 建 立 和完 善 内 部 治 理 以 及 符 合公 司 发
11、展战略 的 内 部 组 织结 构 ， 形成科 学 的 权 利 机制、决 策机制 、执行 机 制和监督 机制， 保证公 司 经营管理 目标和 发展战 略 的实现 ； 3 、 建 立 行 之 有效 的 风 险控 制 系 统 ， 强化 风 险 管理， 提 高 经 营 效率 ， 通 过对企 业 风 险 的 有效管控 和评估， 不断加 强对公司 经营环 节的有 效 控制， 保证 公司各 项业务 活动的顺 利开展 ； 4 、 规 范 公 司 运作 机 制 和会 计 行 为 ， 保证 公 司 财务报 告 及 相 关 信息 披 露 的真实 、 准 确 、 完整、及 时、公 平； 5 、 防 止 并 及 时发
12、现 、 纠正 各 种 错 误 及舞 弊 行 为，保 护 公 司 各 项资 产 的 安全、 完 整 及 有 效运转， 杜绝浪 费和失 误 现象 。 （二） 公司建立内部控制制度 遵循的原则 1 、 合 法 性 原 则。 内 部 控制 应 当 符 合 法律 、 行 政法规 的 规 定 和 有关 政 府 监管部 门 的 监 管 要求。 2 、 全 面 性 原 则。 内 部 控制 应 贯 穿 决 策、 执 行 、监督 和 反 馈 全 过程 ， 覆 盖公司 及 全 资 子 公司、 控股 子公司 的各种 业务和事 项， 涵盖 公司内 部的各项 经济业 务及相 关 岗位， 并针 对业 务处理过 程中的 关键
13、控 制 点， 落实 到决策 、 执行 、 监督、 反 馈等各 个环节 。 内部控制 约束公 司的所有 人员， 任何个 人 都不得拥 有超越 内部控 制 的权力。 3 、 重 要 性 原 则。 内 部 控制 应 在 全 面 控制 的 基 础上， 关 注 公 司 重要 业 务 事项、 业 务 过 程 中的关键 控制点 和高风 险 领域。 4 、 制 衡 性 原 则。 内 部 控制 的 建 立 在 治理 结 构 、机构 设 置 及 权 责分 配 、 业务流 程 等 方 面 形成权责 分明、 相互制 约 、 相互监 督， 同 时兼顾 运 营效率； 内部控 制保证 公 司的机构 、 岗位 的合理设 置及
14、其 职责权 限 的合理划 分， 坚持 不相容 职务相互 分离， 确 保不同 机构和岗 位之间 权责分明 、相互 制约、 相 互监督； 任何部 门和个 人 都不得拥 有超越 内部控 制 的权力。 5 、 有 效 性 原 则。 内 控 制度 应 能 够 为 内部 控 制 目标的 实 现 提 供 合理 保 证 。内部 控 制 建 立 和实施过 程中存 在的问 题 应当能够 得到及 时地纠 正 和处理。 6 、 适 应 性 原 则。 内 部 控制 制 度 不 仅 应符 合 国 家法律 法 规 的 规 定， 还 应 随着外 部 环 境 的 变化、公 司业务 职能的 调 整和管理 要求的 提高， 不 断进
15、行修 订和完 善。 7 、 成 本 效 益 原则 。 内 部控 制 应 当 遵 循成 本 效 益原则 ， 以 合 理 的控 制 成 本达到 最 佳 的 控 制效果， 内部控 制的建 立 与公司经 营规模 、业务 范 围、竞争 状况和 风险水 平 等相适应 。 5 三、内部控制建设情况 （一）公司内部控制环境 1 、公司的 治理机 构 公司根据 公司法 、 证 券法 、 深 圳证券 交易所 创业板股 票上市 规则 （2012年修订 ） 、 深圳证 券交易 所创业 版 上市公司 规范运 作指引 等法律法 规性文 件和公 司 章程的规 定， 健 全和规范 了公司 治理结 构 ， 建立 健全了 股东大
16、 会、 董事会 、 董事 会下设 各专 门委 员会 、 监 事 会、 独立董 事等治 理层以 及相关的 议事规 则或者 工 作制度， 公 司股东 大会、 董事会、 监 事会、 独立董事 、董事 会秘书 以 及董事会 专门委 员会均 按 照各自的 议事规 则和工 作 细则规范 运作 ， 并建立了 相互协 调和相 互 制衡机制 ， 独 立董事 和董 事会秘书 能够有 效增强 董 事会决策 的公正 性和科学 性， 维护 了公司 和全体股 东的利 益， 为公 司的规范 运作、 长 期健康 发展打下 了坚 实 的基础。 公司董事 会聘任 了总经 理 、 财务 总监 、 技术 总监 、 行政总监 、 董 事会秘 书等 高级管理 人 员， 并 对总经 理机构 设置 、 高管 任职资 格及职 权与 义务、 绩效考 核与激 励约 束机制 、 工作 报 告制度等 方面作 了明确 的 规
