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1、 北 京 汇 恒 环 保 工 程 有 限 公 司 审 计 报 告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 合并资产负债表 3-4 母公司资产负债表 5-6 合并利润表 7 母公司利润表 8 财务报表附注 9-37 1 审 计 报 告 XYZH/2012A3025 北京汇恒环保 工程有限 公 司 ： 我们审计 了后附 的 北京 汇 恒环保工 程有限 公司 （ 以 下简称汇 恒环保 公司） 财 务报 表，包括2012 年 10 月31 日的合 并及母 公司 资 产 负债表，2012 年1-10 月 的合并及 母公 司利润表 及财务 报表附 注 。 一、 管理层对财务 报表的责 任 编制和公 允列报 财
2、务报 表 是 汇恒环 保公司 管理层 的 责任，这 种责任 包括： （1 ）按照 企业会计 准则的 规定编 制 财务报表 ，并使 其实现 公 允反映； （2）设 计、执 行和维护 必要 的内部控 制，以 使财务 报 表不存在 由于舞 弊或错 误 导致的重 大错报 。 二、 注册会计师的 责任 我们的责 任是在 执行审 计 工作的基 础上对 财务报 表 发表审计 意见。 我们按 照 中国注 册会计师 审计准 则的规 定 执行了审 计工作 。中国 注 册会计师 审计准 则要求 我 们遵守职 业 道德守则 ，计划 和执行 审 计工作以 对财务 报表是 否 不存 在重 大错报 获取合 理 保证。 审计
3、工作 涉及实 施审计 程 序，以获 取 有关 财务报 表 金额和披 露的审 计证据 。 选择的 审计程序 取决于 注册会 计 师的判断 ，包括 对由于 舞 弊或错误 导致的 合并及 母 公司财务 报 表重大错 报风险 的评估 。 在进行风 险评估 时，注 册 会计师 考 虑与财 务报表 编 制 和公允 列 报相关的 内部控 制，以 设 计恰当的 审计程 序 ， 但 目 的并非对 内部控 制的有 效 性发表意 见。审计 工作还 包括评 价 管理层选 用会 计 政策的 恰 当性和作 出会计 估计的 合 理性，以 及 评价财务 报表的 总体列 报 。 我们相信 ，我们 获取的 审 计证据是 充分、
4、适当的 ， 为发表审 计意见 提供了 基 础。 三、 审计意见 我们认为 ，汇恒 环保公 司 财务报表 在所有 重大方 面 按照企业 会计准 则的规 定 编制， 公允反映 了汇恒 环保公 司 2012 年 10 月31 日的 合并及母 公司财 务状况 以 及 2012 年1-10 月的合并 及母公 司经营 成 果。 2 信永中和 会计师 事务所 （ 特殊普通 合 伙） 中国注册 会计师 ： 中国注册 会计师 ： 中国 北京 二一 三 年一月 一日 3 合并资产 负债表 2012 年 10 月31 日 编制单位 ：北京 汇恒环 保 工程有限 公司 单位：人 民币元 项 目 附注 年末金额 年初金
5、额 流动资产： 货币 资金 七、1 2,320,761.22 4,011,787.37 结算 备付金 拆出 资金 交易 性金融 资产 应收 票据 应收 账款 七、2 17,835,664.16 9,074,753.38 预付 款项 七、3 4,006,188.68 1,960,521.37 应收 保费 应收 分保账 款 应收 分保合 同准备 金 应收 利息 应收 股利 其他 应收款 七、4 6,893,974.42 987,753.65 买入 返售金 融资产 存货 七、5 815,134.58 157,706.85 一年 内到期 的非流 动 资产 其他 流动资 产 流动资产合计 31,871,
6、723.06 16,192,522.62 非流动资产： 发放 贷款及 垫款 可供 出售金 融资产 持有 至到期 投资 长期 应收款 长期 股权投 资 七、6 976,420.04 1,166,261.93 投资 性房地 产 固定 资产 七、7 497,871.87 1,075,359.28 在建 工程 工程 物资 固定 资产清 理 生产 性生物 资产 油气 资产 无形 资产 七、8 147,809.34 4,873,136.00 开发 支出 商誉 长期 待摊费 用 七、9 133,200.00 递延 所得税 资产 七、10 176,584.07 45,884.26 其他 非流动 资产 非流动资
7、产合 计 1,798,685.32 7,293,841.47 资产总计 33,670,408.38 23,486,364.09 法定代表 人：鲁东 主 管会计 工作负责 人： 沈勇 会 计机构 负责人 ： 李镭 4 合并资产 负债表 ( 续) 2012 年 10 月31 日 编制单位 ：北京 汇恒环 保 工程有限 公司 单位：人 民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期 借款 向中 央银行 借款 吸收 存款及 同业存 放 拆入 资金 交易 性金融 负债 应付 票据 应付 账款 七、12 9,000,471.74 5,592,555.50 预收 款项 七、13 4,268,45
8、7.82 1,510,220.10 卖出 回购金 融资产 款 应付 手续费 及佣金 应付 职工薪 酬 七、14 - - 应交 税费 七、15 3,685,575.95 2,639,984.99 应付 利息 应付 股利 其他 应付款 七、16 73,115.80 62,287.06 应付 分保账 款 保险 合同准 备金 代理 买卖证 券款 代理 承销证 券款 一年 内到期 的非流 动 负债 其他 流动负 债 流动负债合计 17,027,621.31 9,805,047.65 非流动负债： 长期 借款 应付 债券 长期 应付款 专项 应付款 预计 负债 递延 所得税 负债 其他 非流动 负债 非流
9、动负债合 计 负 债 合 计 17,027,621.31 9,805,047.65 股东权益： 实收 资本 七、17 10,000,000.00 10,000,000.00 资本 公积 减： 库存股 专项 储备 盈余 公积 七、18 1,172,624.31 847,322.94 一般 风险准 备 未分 配利润 七、19 5,470,162.76 2,721,311.41 外币 报表折 算差额 归属于母公 司股东权 益合计 16,642,787.07 13,568,634.35 少数 股东权 益 七、20 112,682.09 股东权益合计 16,642,787.07 13,681,316.4
10、4 负债和股 东权 益总计 33,670,408.38 23,486,364.09 法定代表 人： 鲁东 主管会 计工作负 责人： 沈勇 会计 机构负 责人： 李镭 5 母公司资 产负债 表 2012 年 10 月31 日 编制单位 ：北京 汇恒环 保 工程有限 公 司 单位：人 民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币 资金 2,320,761.22 3,999,426.37 交易 性金融 资产 应收 票据 应收 账款 十三、1 17,835,664.16 9,075,927.09 预付 款项 4,213,323.38 1,946,835.37 应收 利息 应收 股利 其他
11、 应收款 十三、2 6,893,974.42 1,559,399.11 存货 815,134.58 32,250.00 一年 内到期 的非流 动 资产 其他 流动资 产 流动资产合计 32,078,857.76 16,613,837.94 非流动资产： 可供 出售金 融资产 持有 至到期 投资 长期 应收款 长期 股权投 资 十三、3 976,420.04 2,366,261.93 投资 性房地 产 固定 资产 497,871.87 612,289.72 在建 工程 工程 物资 固定 资产清理 生产 性生物 资产 油气 资产 无形 资产 147,809.34 4,873,136.00 开发 支出 商誉 长期 待摊费 用 1,200.00 递延 所得税 资产 176,584.07 45,884.26 其他 非流动 资产 非流动资产合 计 1,798,685.32 7,898,771.91 资 产 总 计 33,877,543.08 24,512,609.85 法定代表 人： 鲁东 主管会 计 工作负责 人： 沈勇 会 计机构 负责人 ： 李镭
