工程竣工决算管控规范

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1、工程竣工决算管控规范 竣工决算管理制度 第 1 条 目的 为合理确定工程造价，正确核定新增固定资产的价值，考核分 析投资效果，建立健全经济责任制，特制定本制度。 第 2 条 竣工决算编制依据 1经批准的可行性研究报告、投资估算书、初步设计或扩大初 步设计、概算书及修正概算书。 2经批准的施工图设计及其施工图预算书。 3设计交底或图纸会审会议纪要、设计变更记录。 4施工记录或施工签证单及其他施工过程中发生的费用记录。 5招投标的标的、承包合同、工程结算等有关资料。 6历年基建资料、财务决算及批复文件。 7设备、材料调价文件和调价记录。 8竣工图及各种竣工验收资料。 9有关财务核算制度、办法和其他

2、有关资料。 第 3 条 竣工决算的编制要求 1及时、完整、准确。 2竣工决算由公司财务部组织工程部等相关部门的人员在竣工 验收后 日以内完成。 第 4 条 竣工决算的内容竣工决算的内容包括竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、 工程竣工图和工程造价对比分析等四个部分。其中竣工财务决算说 明书和竣工财务决算报表又合称为竣工财务决算，它是竣工决算的 核心内容。 1竣工财务决算说明书。竣工决算编制说明是对竣工决算报表 进行分析和补充说明的文件，主要内容包括以下几项： （1）工程概况； （2）工程概预算执行情况说明和分析，包括招标方式、结果以 及重大设计变更情况； （3）对概预算和决算进行对比分析，说

3、明资金使用的情况； （4）各项技术经济指标的完成情况； （5）工程建设其他费用使用情况的说明(包括征地、拆迁费、 建设单位管理费、监理费等); （6）财务管理工作的经验、存在的主要问题和解决措施等； （7）造价控制的经验与教训总结; （8）工程决算编制中有关问题处理的说明; （9）其他需要说明的事项。 2 “竣工财务决算报表” （1）根据国家和行业相关法律规范，大中型建设工程项目竣工 财务决算报表包括“竣工财务决算审批表” 、 “竣工工程概况表” 、 “竣工财务决算表” 、 “建设工程项目交付使用财产总表”和“建设 工程项目交付使用财产明细表”等；小型建设工程项目竣工决算报表一般包括“竣工财务

4、决算审批表” 、 “竣工决算总表”和“交付使 用财产明细表”两部分内容。除上述报表外，还可根据需要编制 “结余设备材料明细表” 、 “应收、应付款明细” 、 “结余资金明细表” 等，作为竣工决算报表的附件。 （3）竣工财务决算报表可参考下表所示的内容编制。 竣工财务决算报表主要内容 项目划 分 主要内容 竣工工 程 概况表 1根据已批设计，列出有关概算的计划数字 2分列批准的初步设计和竣工后实际形成的新增生产能力 或效益 3实际完成的主要工程 4建设项目从开工到竣工的全部建设成本，包括主要材料 的消耗等 5主要技术经济指标，主要包括单位生产能力投资、形成 固定资产比例、单位产品成本等指标 6其

5、他，如是否存在收尾工程等 竣工财 务决算 表 1投资来源 （1）国家预算内投资； （2）利用银行贷款； （3）自筹资金； （4）利用外资； （5）其他来源 2投资支出（1）交付使用财产； （2）待摊资金； （3）在建工程 3结余资金 交付使 用资产 表 1交付使用固定资产的构成情况，包括建筑安装工程费、 设备费用和其他费用 2流动资产金额 3无形资产金额 4递延资产金额 5其他资产金额 交付使 用财产 明 细表 1建设工程按单位工程分别填列交付使用的竣工工程及其 价值；设备安装工程按设备、工具、器具等，逐台、逐项 填列名称、规格型号、单位、数量和价值 2流动资产名称、单位、数量、金额和无形资产

6、的名称、 金额 3竣工工程平面示意图 建设工程竣工图是真实地记录各种地上、地下建筑物、构筑物 等情况的技术文件，主要编制要求具体如下。 （1）凡按原设计施工图竣工没有变动的，由施工单位在原施工 图上加盖“竣工图”标志后，即作为竣工图。 （2）凡在施工过程中，虽有一般性设计变更，但能将原施工图 加以修改补充作为竣工图的，可不重新绘制，由施工单位负责在原 施工图（必须是新蓝图）上注明修改的部分，并附以“设计变更通知单”和施工说明，加盖“竣工图”标志后，作为竣工图。 （3）凡结构形式改变、施工工艺改变、平面布置改变、项目改 变以及有其他重大改变，不宜再在原施工图上修改、补充时，应由 原设计单位重新绘

7、制改变后的竣工图。施工单位负责在新图上加盖 “竣工图”标志，并附以有关记录和说明，作为竣工图。 4工程造价比较分析 工程造价比较分析的主要内容如下： （1）主要实物工程量； （2）主要材料消耗量； （3）主要设备材料的价格； （4）大型机械设备、吊装设备的台班量； （5）采取的计价依据及其收费标准； （6）采取的施工方案和措施； （7）考核建筑及安装工程费、措施费、间接费、工程建设其他 费用等的执行情况。 第 5 条 竣工决算编制组织 1竣工决算编制工作公司（建设单位）总体负责，统一组织， 参建单位分工编制。 2公司（建设单位）成立由财务、工程技术、统计等人员组成 的编制机构，共同负责竣工决算

8、的编制工作，并由财务总监作为负 责人。 第 6 条 竣工决算编制步骤1收集、汇总、整理和分析决算资料。这些资料的内容包括所 有的技术资料、工料结算的经济文件、施工图纸和各种变更与签证 资料等。资料分析的目的是要确保资料准确、完整、齐全。 2清理各项财务、债务和结余物资，做到工程完毕账目清晰、 账物相等、账账相符。清理的主要事项包括核对账目，清点核实结 余的各种材料、工器具和设备等。 3核实工程变动情况。通过重新核实各单位工程、单项工程的 造价，将竣工资料与原设计图纸进行查对、核实，确认实际变更情 况，并按照有关规定对原预算进行增减调整，重新核定建设项目实 际造价。 4编制建设工程竣工决算说明。

9、按照竣工决算说明的内容要求 编写文字说明。 5填写竣工决算报表。 6做好工程造价对比分析。 7清理、装订好竣工图。 8上报主管部门审查，同时抄送有关设计单位，并把其中财务 成本部分送交开户银行签证。 第 7 条 竣工决算编制完成后，公司组织工程、财务、统计等 人员开展内部审核，重点审查以下内容： 1决算依据是否完备； 2相关文件资料是否齐全； 3竣工清理是否完成；4决算编制是否正确。 第 8 条 相关文件表单 1 竣工财务决算说明书 。 2 “竣工财务决算审批表” 、 “竣工工程概况表” 、 “竣工财务决 算表” 。 3 “建设工程项目交付使用财产总表” 、 “建设工程项目交付使 用财产明细表

10、” 。 4 “结余设备材料明细表” 、 “应收、应付款明细表” 、 “结余资 金明细表” 。 5 “设计变更通知单” 。 工程竣工清理管理制度 第 1 条 目的 为了确保工程竣工清理工作的顺利实施，保证工程项目能够如 期进行竣工验收并投入使用，特制定本管理制度。 第 2 条 名词解释 本制度所称竣工清理，是指工程竣工后对施工所产生的渣土、 弃土、弃料、余泥、泥浆及其他废弃物的清理以及土地的平整、环 境污染的治理，以最大限度地还原周边环境原貌。 第 3 条 责任单位 1自建工程项目 由工程部负责组织竣工清理工作，总经理验收确认；需要雇佣、使用清理工作队或清理工人的需经过人力资源部审核。 2外包工

11、程项目 由工程部与承包商、分包商协商具体的清理事宜，并负责清理 检查、清理验收工作，由总经理审核确认。 第 4 条 清理计划 在工程开工前工程部应要求施工单位提交竣工清理计划，计划 内容包括以下四个方面。 1清理范围 明确工程竣工清理的范围，根据政府有关管理制度及工程量的 大小规定竣工清理的范围；清理范围、责任事项的界定一定要精确、 严谨。 2清理内容 （1）清除建筑垃圾，施工单位至少对建筑场地内集中堆放的建 筑垃圾进行装车清运，按照相关处理办法进行处理。 （2）场地平整，施工单位至少对因建筑施工而造成的场地地形 变化进行处理，按照有关要求进行平整恢复。 （3）修复损坏环境，施工单位至少对因进

12、驻施工而损坏或污染 的植被、设施进行修复，按照有关规定如需赔偿，根据合同从结算 款中扣除。 3清理方法 （1）明确竣工清理方法，原则上集中处理建筑垃圾，在建筑垃 圾运输、堆放过程中避免二次污染。可建议施工单位对混凝土垃圾、金属、塑料等物料进行分类清理，回收利用。 （2）采取适当方式平整、修复场地，需要回填或采土时应尤其 注意避免对施工区域地下水的破坏。 （3）需要清洗被污染的绿化植物时，应注意清洗时机、用水、 用药剂的选择，避免对植物造成伤害。 4达标标准 工程竣工清理的达标标准以本地区政府机关下发的城市环境管 理、卫生治理等相关规定为准，工程部在监督、检查过程中应严格 执行。 第 5 条 检查批准程序 1工程开工前，由施工单位上交清理计划，明确竣工清理完成 的相关事宜、期限。 2竣工验收准备阶段，工程部依据施工单位的清理计划进行监 督和检查。 3工程清理工作按计划完成后，由项目经理确认验收并确认， 向工程部经理提交竣工清理完成报告 。 4工程部经理审批竣工清理完成报告后留存，作为竣工验 收报告的组成部分。 第 6 条 本制度之颁布之日起执行，由工程部负责解释。 第 7 条 相关文件表单 1竣工清理计划。 2 竣工清理完成报告 。