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1、公司借款和费用开支审批程序第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公 司规范化管理实施大纲以及本公司实际情况，特制定本标准及程序。第二条 借款审批程序( 一) 出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证” ，写明出 差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+(住宿费+ 生活补助)x 预 计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门负责人同 意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支。( 二) 凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。( 三) 试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书 或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连 带责任。(
2、 四) 借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报 账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门 有权通知行政部在当月工资中扣回。( 五) 报销审批时应具备的凭证:“请购审批单”或“费用审批单” ， 原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部 门负责人签字和财务经理签字。第三条 出差开支标准及报销审批程序( 一) 住宿标准依公司关于“差旅费报销标准”规定的住宿费标准 执行。因工作需要住宿费超过标准的报经总经理批准后，可予报销。 (二) 公司按外出住勤天数每人每天补助 SV 元（包括 住勤补、 误夜餐补、住宿补)。 (三) 车船票按出差规定的往返地点、里程
3、、凭票据核准报销。 (四) 市内短途交通费控制在人均每天 30 元以内，凭票据报销。 (五) 其他杂费：如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天 1U 元内，凭单据报销。 (六) 出差坐飞机，需由部门负责人批准。( 七) 根据出差人员事先理好的报销单据，先由主办会计对单据全 面审核，然后由部门负责人及主管副经理签认，报财务部负责人审 核，总经理批准后，方能报销。第四条 业务招待费标准及审批程序( 一) 公司的业务招持费，控制在各部门完成的营业收人的 860 之 内，由部门负责人掌握，超过部分一律在年终利润分配留成公益金 中予以扣除。( 二) 业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公
4、司 抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门负责人加签证 实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。( 三) 超审批金额外的业务招待费.一般不予开支，如有特殊情况， 须经总经理审核加签。( 四) 公司大型招待活动及单笔金额超过 2I)0 元的招待费用，须 经董事长批准并签字报销。 第五条 福利费、医药费开支标准及审批程序( 一) 在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗 待遇，凭区级以上医院发票实报实销;临时工凭区级以上医院发票报 销 50% 。( 二) 公司职员已办理独生子女证的子(女) 凭区以上医院证明享受 医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医
5、疗费全 报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单 据报销一半医药费(家庭名单由人事部门核定)。( 三) 独生子女费，职工已办理独生子女证的子(女) ，按规定独生 子女 18 岁前，每人每年一次领取 I2D 元。( 四) 职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认。财务部 经理审核，给予报销。( 五) 煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销 100 元，夫妻双方在本 公司系统工作的，只能报一方。( 六) 烤火费，冬季烤火期间每人每期补助 SU 元。( 七) 其他福利及医药费开支，5O 元以下由财务部经理批准，50 - 500 元由总会计师批准，超过 500 元的开支一律报财务部总监
6、批准。第六条 会议费标准及审批程序( 一) 会议费执行公司有关会议费标准，会议用餐执行招待费标准。( 二) 会议费先由会议承办部门编报开支预算，经财务负责人审核，报总经理审批后方可召开会议并借用资金。会后凭有效票据经承办 部门负责人签字，财务负责人审查，报总经理审批后方可报销。第七条 公务车费用的报销与审批程序( 一) 公务车燃油费实行统一办卡，限额报销制。每车每次打卡金 额不得超过 3000 元，每季度末公司财务部门报公务车“油耗统计表” 。财务部门还需计算各公务车是否超出报销限额，超出部分由公务 车司机自行负担。( 二) 公务车通行费、停车费于每月底据实报销。各公务车司机月 底整理单据并填
7、制“费用报销表”由部门主管行车登记人员审核， 再经财务负责人审核，最后由总经理签批后方可报销。( 三) 公务车的保险费、交通规费等费用实行实报实销制。发生费 用后凭有效票据经公务车司机签字.部门主管审核，财务负责人再审 核，最后总经理签批后方可报销。( 四) 公务车的常规保养和临时修理费用实行计划审批据实报销制。 公务车的常规保养和临时修理计划由公务车司机制作，部门主管审 核，再经财务负责人审核.总经理签批后方可实施。第八条加班费的规定( 一) 本公司实行综合计算工时工作制。( 二) 法定节日因工作需要加班的，按下列公式计发加班费:(本人 月工资一浮动工资/22 x 300)x 加班天数。(
8、兰) 法定假日以外平时因工作需要加斑，按下列公式计发加班费: 本人月工资一浮动工资 x22 x 2DD)x 加班天数。 ( 四) 员工加班要从严控制，事前由部门负责人报公司领导批准。 加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但 月累计不得超过 48 小时，超过8 小时报总经理批准。属工作职责要 求，当日或当月没完成，自行加班的不计加班费。( 五) 员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记 手续。( 六) 员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费。( 七) 加班费经行政部审核后，由财务部发放。第九条 办公用品费用的报销与审批程序办公用品经部门负责人签字，总
9、经理签批后，可购里。办公室 购置后凭有效票据，经部门负责人签字，财务负责人审核，总经理 签批后方可报销。第十条 电话费用的报销与审批程序电话费每半年，凭发票按实际使用话费数，限额(具体额度待定) 报销，超支不补。报销时由部门负责人集中整理，并开具移动电话 费审批卡，先由会计制单审核，财务负责人审批，总经理签批后， 方可报销。第十一条 其他费用开支标准及审批( 一) 属生产经营性的各项费用。1000 元以内的凭税务部门的正 式发票，先由经办人和部门负责人签名后，报分管领导批准，然后 送财务部门审核报销。超过 1000 元以上的须报总经理批准。 ( 二) 属非生产经营性的各项费用，1000 元以内
10、的按第十一条第 一款执行，10005000 元的，报总经理批准，超过 5000 元的报董 事长批准。第十二条 补充说明如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人， 交财务部备案.指定代理人可在期间行使相应的审批权力。第十三条 本规定解释权在公司财务部。第十四条 本规定自公布之日起生效。1、明确制定本规则的目的。如规定为进一步完善财务管理，严 格执行财务制度，依据公司规范化管理实施大纲以及本公司实际情 况，特制定本标准及程序。参见上文第一条。2、明确借款审批程序。如规定凡职工借用公款者，在原借款未 还清前，不得再借。参见上文第二条。3、明确出差开支标准及报销审批程序。如规定车船票按出差
11、规 定的往返地点、里程、凭票据核准报销。参见上文第三条。4、明确业务招待费标准及审批程序。如规定公司的业务招待费， 控制在各部门完成的营业收入的 8% 之内，由部门负责人掌握，超过 部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。参见上文第四条。5、明确福利费、医药费开支标准及审批程序。如规定冬季烤火 期间每人每期补助 5元烤火费。参见上文第五条。6、明确会议费标准及审批程序。如规定会议费先由会议承办部门编报开支预算，经财务负责人审核，报总经理审批后方可召开会 议并借用资金。会后凭有效票据经承办部门负责人签宇，财务负责 人审查，报总经理审批后方可报销。参见上文第六条。7、明确公务车费用的报销与审批程序。如规定公务车燃油费实 行统一办卡，限额报销制，公务车的保险费、交通规费等费用实行 实报实销制等。参见上文第七条。8.明确加班费的有关规定。如规定员工出差期间，如遇法定节 假日和超过工作时间不计加斑费。参见上文第八条。9.明确办公用品、电话、及其他费用的报销与审批程序。如规 定电话费每半年，凭发票按实际使用话费数，限额报销，超支不补。 参见上文第九、十、十一条。1U.做进一步的补充规定或说明。规定如经费开支审批人出差在 外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可 在期间行使相应的审批权力。参见上文第十二条。
