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1、一、判断题1财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范建立了我国企业内部控制的总体框架。 （对 ）2财政部等五部委 2010 年联合发布的企业内部控制配套指引包括应用指引、评价指引和审计指引。 （对 ）3财政部等五部委联合发布的企业内部控制配套指引中各类指引相互独立，互不衔接。（ 错 ）4财政部等五部委联合发布的企业内部控制配套指引中的审计指引主要是为企业内部审计部门执行审计提供指引。 （错 ）5内部控制仅是内控管理部门的责任。 （ 错 ）6内部控制是对企业生产经营过程的控制，也是对实现企业发展目标过程的控制，覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制。 （对 ）7内部控制是一个不断改进完善的动
2、态过程，随着内外部环境变化而进行优化调整，只有起点，没有终点。 （对 ）8内部控制的最终目标是促进企业提高经营效率和效果。 （ 错 ）9内部控制要对企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整等提供绝对保证。 （ 错 ）10不相容机构、岗位或人员的互相分离和制约体现了内部控制的制衡性原则。 （ 对 ）11内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是企业实施内部控制的基础。 （对 ）12不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任，否则可能发生弄虚作假或舞弊行为的职务。 （对 ）13信息与沟通贯穿于内部控制体系的内部环境、风险评估、控制活动、内部监督全过程。
3、（对 ）14对银行从业人员来讲，合规不仅要遵循外部监管法规准则，也要遵守银行内部规章制度和相关要求。 （ 对 ）15商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。 （对 ）16.操作风险管理可以覆盖和替代合规风险管理。 （ 错 ）17.银行业金融机构绩效考评监管指引明确合规经营类指标和风险管理类指标权重应明显高于其他类指标。 （对 ）18.合规管理是合规管理部门自身的工作。 （错 ）19.所有的业务创新都是违规的结果。 （错 ）20.对合规部门来讲，监督与服务两项职责不能相互结合，必须严格独立。 （错 ）21.企业经营管理的过程就是不断合规的过程，经营管理活
4、动与合规管理不可分割。 （ 对 ）22.商业银行合规管理贯穿商业银行经营管理活动的全过程，但以事后监督为主。 （ 错 ）23.中国银监会 2006 年制定发布的商业银行合规风险管理指引是我国银行业开展合规管理的基本规范和指南。 （ 对）24.农业银行根据商业银行合规风险管理指引 ，于 2008 年制定了中国农业银行合规政策 。 （ 对 ）25.董事会对商业银行经营活动的合规性负最终责任。 （对 ）26.合规文化是企业文化的重要组成部分。 （对 ）27.农业银行 2010 年在全行启动了大规模的合规文化建设活动。 （对 ）28.宣传教育、制度建设、强化执行、监督检查、整改纠偏和激励约束“六位一体
5、”机制代表了合规文化建设的全部内涵。 （ 错 ）29.中国农业银行合规文化建设纲要 ，明确了未来一段时间合规文化建设工作重点，确保合规文化建设沿着制度化、规范化、程序化的轨道健康发展。 （对 ）30.我行已建立规章制度数据库，员工可以通过法律事务信息管理系统和内控合规管理信息系统查询全行现行有效规章制度。 （对）31.规范党、团组织方面的规范性文件，一般也应纳入规章制度管理基本规范 （农银规章20091 号）规定的制度范畴。 （错）32.按照规章制度管理基本规范 （农银规章20091 号）的规定，分支行可以制定下发基本制度。 （错）33.根据“下位制度服从上位制度”的原则，操作规程不能与管理办
6、法相抵触。 （对）34.确因情况紧急，可以通知、意见、批复、会议纪要、转发文件等形式作出临时性制度安排，但应当在两年内将上述文件转化为正式规章制度或予以废止。错35.制度起草部门对制度的合法合规性和风险控制承担第一责任。对36.各类规章制度均不得与我行章程的规定相抵触。对37.制度未经立项，不得进入起草制定阶段。对38.商业银行授权制度是内部控制制度的重要组成部分。 （对 ）39.中国农业银行董事会对行长授权管理工作由总行内控与法律合规部负责。 （ 错）40.授权是管理者的重要任务之一，有效的授权是一项重要的管理技巧，若授权得当，所有参与者均可受惠。 （对 ）41.商业银行内部控制指引规定“商
7、业银行要建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应适当、明确，并采取书面形式。 ”（对 ）42.特别授权一事一授，有效期根据授权事项的具体情况确定，不得超过一年。 （ 错）43.某一级分行信贷业务分管行长就辖内某二级分行申请煤炭并购贷款审批权限的签报审批同意，该一级分行授权管理部门制作特别授权书，提交行长签章并由办公室加盖该一级分行行政印章后，通过系统发送该二级分行。上述办理授权的流程合规。 （错 ）44.授权管理部门可以根据经营管理需要，以签报形式提出特别授权建议，会签相关业务管理部门，并报行长审批后，制作授权文书。 （对 ）45.转授权应在授权范围和权限额度内进行，因特殊业务办
8、理需要，转授权范围和额度可以大于或优于授权。 （错 ）46.受权人行使权限应承担相应的决策或审批责任，如果受权人行使权限中出现责任问题，授权人要追究受权人及有关责任人的责任，实现权力与责任相一致。 （ 对 ）47.授权人保留随时调整受权人权限的权利，但是不能随时终止受权人的权限。 （ 错 ）48.授权有效期间，授权人可以主动或依申请对授权内容进行调整。 （对 ）49.授权委托一般使用授权委托书的形式，通常对外出示，具有法律效力。 （ 对）50.委托单位的受托人发生变动的，如委托内容不变，授权委托在有效期内继续有效。 （错 ）51.受托人可以在委托范围内诚实并善意地处理委托事务，最大限度维护农业
9、银行合法权益。（错 ）52.对于连续两年被评为内控评价“四类行”的机构，按照“五类行”处理。 （对 ）53.2000 年，农业银行在国内银行中率先开展了对各级分支机构的内部控制评价，标志着农业银行的内部管理和风险控制进入了一个新的发展时期。 （ 错 ）54.内部控制的设计有效性，是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。 （ 对 ）55.评价内部控制运行的有效性，就是考察其是否执行其有效的内部控制设计。 （ 对 ）56.内部控制评价应在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性和对本行内部控制目标实现造成的影响程度，关注重要业务机构、重大业务事项和高风险领域。 （ 对）57.内控控
10、制评价人员应签订责任书，明确评价责任。 （对 ）58.总行内部控制管理部门应当关注自内控评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，但对评价结论可以不进行调整。 （ 错 ）59.在具体对内部控制缺陷进行认定时，应考虑采用定性标准与定量标准相结合的方法予以综合确定。 （对 ）60.2012 年总行制定的中国农业银行内部控制缺陷认定标准为我行内部控制缺陷认定工作提供了有效的依据。 （ 对）61.未经总行批准，分支机构不得委托中介机构实施内部控制评价。 （对 ）62.境外分支机构内控评价注重结合驻在国（地区）的监管规定，按照从他监管的原则合理保证内部控制目标的实现（ 错
11、）63.职能部门认真履行尽职监督职责，属于内部监督评价内容。 （对 ）64.对境内外分支机构的测试，就是对被评价机构本部测试。 （错 ）65.对于被评价机构自查发现问题并完成整改的，也应作为非现场测试依据。 （错 ）66.在内控评价计分过程中，对不能测算抽样发现问题率，属于控制活动执行差错的问题：情节和影响程度一般的，控制要点出现一类问题定为“较强” ，出现两类问题以上定为“一般” （ 错 ）67.内控评价结果应向全辖进行通报。对评价发现问题进行梳理和分类后反馈给同级业务部门，加强业务条线内部控制管理。 （对）68.一级分行、二级分行和一级支行三级机构发生的案件与责任事故类型相同，则触发扣分的
12、涉案金额或损失金额也应相同。 （错 ）69.不在“案件与责任事故”评价章节直接扣分的案件，将在其他控制环节中酌情扣分。（对 ）70.对于被评为内控评价“一类行”的机构，在次年适当降低对其内部检查的频率。 （ 对）71.检查报告主要内容包括检查依据、检查基本情况、被查单位基本情况、检查评价意见、检查发现问题及原因分析、检查建议等。 （ 对 ）72.判断检查发现问题的严重程度，应从声誉风险、人员风险、监管风险、财务风险、道德风险、案件风险六个方面进行综合判断，以严重程度较高的为准。 （ 对 ）73.检查人员在检查过程中发现被查单位存在违规行为以及对检查结论有重要影响的检查事项，可不编写检查日记，而
13、直接编制检查工作底稿。 （ 错 ）74.在对机构进行抽样时，可重点关注内部管理混乱、近两年检查发现有重大风险隐患、新开办的或有特色业务的分支机构。 （对 ）75.检查组在检查过程中发现重大问题或案件线索，应当即时撰写专题报告上报。专题报告一事一报或一类一报，经项目主办部门负责人审定后呈报主管行领导，并抄送同级内控合规部门。 （ 对 ）76.项目主办部门应根据整改工作情况，对检查项目问题整改情况单独开展后续检查，验证整改结果。 （错 ）77.被查单位对整改通知书和检查结论存在异议的，可向项目主办部门提交复查申请表申请复查。复查期间，原整改通知书暂停执行。 （ 错 ）78.检查应当综合考虑实施成本
14、与预期效益，加强信息共享和成果综合利用,并充分运用各类信息系统进行分析查证，以适当的成本实现有效的控制。 （ 对 ）79.检查的目的仅仅是为了发现、识别、揭示、纠正业务经营管理中存在的问题和风险隐患。（错 ）80.是否按规定开展检查监督并及时通报检查情况，是风险性检查内容之一。 （ 错 ）81.各职能部门于每年 12 月底前上报检查需求，内控合规部门要对其进行统筹整合并形成年度检查计划。这个阶段的统筹重点是检查内容、时间及重点的统筹。 （ 对 ）82.检查工作基本流程包括检查计划、检查准备、检查实施、后续管理四个部分。 （ 错 ）83.检查过程中，检查人员如果发现分配给自己的检查业务量太大，可
15、以抽样核查，但未核查内容要在检查日记上予以说明。 （错 ）84.检查前分析、组建项目管理组、签订检查责任书、检查前培训、组织进点会谈、发布检查公告，这几个环节可根据需要选择实施。 （ 错 ）85.项目管理组组长由项目主办部门负责人或其指定人员担任，成员由项目主办部门业务骨干组成，一般不会抽调协办部门业务骨干作为项目管理组成员。 （ 错 ）86.检查验证是指检查人员根据检查方案要求,采用适当的检查方法和技术，对被查单位提供的资料进行审查,现场查验相关业务实际运行状况的过程。 （ 对 ）87.经验判断法针对性强、效率高，但风险识别不全面，对检查人员的业务素质、检查经验和职业敏感性要求较高。 （ 对 ）88.监督盘点法是检查人员亲临现场观察被查单位组织盘存的活动，如无必要，检查人员无需抽查、复点。 （对 ）89.逆查法就是按照经济活动进行的相反顺序，从终点查到起点的检查方法。这种方法从大处着手，检查面较宽，检查重点和目的比较明确，不容易遗漏或疏忽重要问题。 （错 ）90.检查证据的适当性指的是收集的检查证据足以支撑检查结论。 （错 ）91.通过检查会谈方式收集检查证据的，应当形成检查会谈记录，并由检查人员和参加会谈的人员逐份逐页签字。 （对 ）92.检查人员取得检查证据，应当由证据提供者签名或者盖章；未能取得签名或盖章的，该检查证据无效。 （ 错 ）93.检查计划的编制要确
