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1、委托贷款利息收入明细表纳税人名称（章） 填表日期：年月日 金额单位：元（列至角分）贷款本金 本期本金产生 利息收入本期实收表外利息收入本期冲减利息纳税人识别号起讫日期货币名称折合率原币 折人民 币月利率原币 折人民 币 原币 折人民币 原币 折人民币本期应税利息收入备注合计 - - - - - - - - -本期期初冲减利息本期应税利息收入总计填表人： 审核人： 单位负责人：表单说明1.本税款所属期所有产生了应税利息收入的贷款(含贴现、押汇、透支等)都应填入本表，包括正常贷款、逾期贷款、催收贷款等。个人贷款并且贷款本金在 100 万元( 含 100 万元)以下的贷款，月利率、货币名称相同的可以
2、按照贷款的种类( 如:个人住房贷款、个人助学贷款、个人教育贷款、扶贫贷款、其他等)汇总填写，同时应在“备注”栏填写汇总的贷款的笔数。其他的贷款需逐笔填写。2.“识别号”填写能唯一识别此笔贷款的编号，如: 贷款合同号、借据号、账号等。无识别号的贷款在“识别号”一栏填写“无” 。汇总填写的贷款在“识别号”一栏填写贷款的种类。3.“起讫日期”填写此笔贷款本纳税期计息的起始日期和终止日期。4.“货币名称”填写此笔贷款的货币名称，例如，美元贷款即填写 “美元” ，日元贷款即填写“日元” ，人民币贷款即填写“人民币”等等。5.“折合率”是指此笔业务的原币与人民币的折合率。如果此笔业务的原币为人民币，在本栏
3、填写 1；如果原币为外币，金融业按其收到的外汇的当天或当季季末中国人民银行公布的基准汇价为折合率，保险业按其收到的外汇的当天或当月月末中国人民银行公布的基准汇价为折合率。纳税人选择何种折合率确定后，一年之内不得变动。套算公式为:某种货币对人民币的汇价=美元对人民币的基准汇价纽约外汇市场美元对该种货币的汇价。6.“贷款本金”填写此笔业务本纳税期期初的贷款本金。其中 “原币”一栏按原币填写，例如“货币名称”为美元时， “原币”一栏也应填写此笔业务本纳税期期初的贷款本金的美元数，然后根据折合率换算成人民币，填入“折人民币”一栏中。7.“月利率”填写此笔业务本纳税期期初的月利率。8.“本期本金产生利息
4、收入”填写此笔业务本纳税期的本金产生的利息收入，即本金利率时期。其中“原币”一栏按原币填写，例如“货币名称”为美元时， “原币”一栏也应填写本期本金产生利息收入的美元数，然后根据折合率换算成人民币，填入“折人民币”一栏中。9.“本期实收表外利息收入”填写此笔业务本纳税期实际收到的在表外核算的应收未收利息和应收未收利息的复利。其中“原币”一栏按原币填写，例如“货币名称”为美元时， “原币”一栏也应填写本期实收表外利息收入的美元数，然后根据折合率换算成人民币，填入“折人民币”一栏中。10.“本期冲减利息”填写此笔业务本纳税期冲减的利息。即此笔业务已经纳入损益的应收未收利息，并且贷款本金或应收利息逾
5、期超过 180 天 (不含 180 天)以后，在本期相应作冲利息收入处理的利息。其中“原币”一栏按原币填写，例如“货币名称”为美元时，“原币”一栏也应填写本期冲减利息的美元数，然后根据折合率换算成人民币，填入“折人民币”一栏中。11.“本期应税利息收入”填写此笔贷款业务本期的应税利息收入。12.“备注”栏填写需要说明的情况。如 :此笔贷款业务在本期期中质量发生变化(例如:从“正常”变化为“逾期”) ，需填写“质量变化” ；此笔货款业务在本期期中利率发生变化，需填写“利率变化” 。对于汇总填写的贷款，应填写汇总的贷款的笔数。13.“合计”填写各项的合计值。14.“本期期初冲减利息”填写 2000 年 12 月 31 日以前纳入损益的应收未收利息在本纳税期冲减的利息部分。15.“本期应税利息收入总计”填写本期的应税利息收入总计，为“本期应税利息收入”合计栏减去“本期期初冲减利息”的值
