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1、共 5 页 第 1 页第一章 总则第一条 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。第二条 本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。第三条 本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总经理及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。第二章 备用金借支程序第四条 为保证各部门人员履行公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。第五条 备用金借支程序：借支人填制借支单，按第十二条规定权限审批后交往来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借支人
2、支付备用金，同时，借支人须在记账凭证上签字。借支 2000 元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。第六条 备用金借支人须在公务完毕后 2 个工作日内到财务部结清备用金。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清，后款不借。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。第七条 借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；由往来帐会计开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。第八条 备用金是为保证履行公务的需要而设立，因私不得借支备用金。第三章 费用报销
3、程序第九条 报销人按第十条要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按第十二条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。第十条 对原始票据的要求：1、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是填写清楚共 5 页 第 2 页完整的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；在履行公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；2、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界
4、和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。3、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务流水号或出口发票号并签名。4、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。第十一条 费用报销后，由财务部记入个人费用登记簿， 按月上报总经理审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。第四章 审批权限第十二条 备用金借支和费用报销的审批权限
5、：1、备用金借支和费用的报销金额在 2000 元（不含本数）以下的，由部门经理确认，总监或主管副总经理审核，财务部总会计师复核后，报总经理审批；2、部门经理的备用金借支和费用报销由总监或主管副总经理审核确认，按本条第1 款规定权限分别报财务部总会计师或财务总监审核后，报总经理审批。第五章 出差补贴标准第十三条 出差是指受公司派遣，在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴；公司总部员工到公司所属生产单位办理业务或公司生产单位员工到公司总部办理业务不属出差，无出差补贴。第十四条 公司员工出差应严格履行报批手续，未经公司总经理批准不得出差。第十五条 公司各部门
6、应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十六条 出差交通工具乘坐标准级 别 飞 机 火 车轮 船汽车（非出租车）共 5 页 第 3 页总监级别员工 普通舱 硬卧及以上 二等舱 按实报销部门经理级别员工 需总经理批准 硬卧 二等舱 按实报销主管及以下员工 硬卧 三等舱 按实报销注：飞机票购买统一由公司总务主管负责，否则公司不予报销。 第十七条 出差住宿标准，出差补贴和市内交通补贴实行全额包干制，具体标准见下表：住宿报销标准表住宿费标准（元/天）员工级别 直辖市及省会城市地级城市县级及以下城市备注副总
7、及总监级别员工 200 180 160凭发票报销部门经理级别员工 160 140 120凭发票报销主管及以下员工 120 100 80 凭发票报销注：超标和特殊情况必须事前经总经理批准，否则不予报销。第十八条 出差补贴和市内交通补贴包干报销标准表出差补贴标准（元/天）市内交通费补贴标准（元/天）员工级别 直辖市及省会城市地级城市县级及以下城市直辖市及省会城市地级城市县级及以下城市副总及总监级别员工 150 100 80 80 40 20部门经理级别员工 120 80 60 40 30 10主管及以下员工 80 60 30 40 30 10注：公司派车的出差无市内交通补贴。第十九条 公司派遣参加
8、包括食宿在内的会议和由邀请方承担费用的出差，不享受任何补助。共 5 页 第 4 页第二十条 出差人员有业务招待的，必须按照公司业务接待管理规定执行，当日出差补贴减半报销；不执行公司业务接待管理规定 的不予报销。 第二十一条 出差人员的市内交通补贴、出差补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。第二十二条 出差人员因业务活动需要超标准乘坐交通工具，必须事先请示，公司总经理签字同意方可报销。 第二十三条 公司员工出差夜间（指晚 8 时至次日凌晨 7 时）连续乘坐硬坐火车超过 8 小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的 30%。第二十四条 交通票据遗失，
9、须写出书面报告，且有 1 人以上同行人员或有关人员签字证明，经直接上级签署意见，报总经理审批后，按票价的 50%报销。第二十五条 公司员工随行两人一同出差，其住宿标准可按职务高者按标准报销报销，不能分别按两人标准报销；公司员工随同副总经理及以上级人员一同出差，不予单独报销出差补贴和交通补贴。第二十六条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见一般员工包干标准。第二十七条 公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，在家期间不享受出差补贴、住宿费报销和交通补贴。公司员工在家所在地或父母所在地出差，不享受住宿费报销，
10、出差补贴减半发放，交通补贴仍按标准发放。第二十八条 公司员工在出差地因病住院期间，按标准减半发给出差补贴，不发住宿补贴和交通补贴，住院超过 5 天的，停发出差补贴。第二十九条 员工在公司所在地办理公务所发生的交通费已在工资中定额发放，不得另行单独报销。第六章 业务招待费第三十条 按照公司接待工作管理规定办理。第七章 办公费第三十一条 办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由人力资源与行政部指定专人进行控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。第三十二条 各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，
11、共 5 页 第 5 页人力资源与行政部需查明是否可调节使用，再确定是否购买，在填制请购单并报总经理批后执行。第三十三条 人力资源与行政部负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。第八章 其他费用第三十四条 公司员工根据公司规定，免费享受工作午餐补助，由人力资源与行政部总务主管联系餐厅和办理结算手续，经总经理签字后到财务部办理报销并与签约餐厅结算。不到签约餐厅就餐的员工，一律不得另行报销。第三十五条 礼品费。因工作需要，需赠送有关客户礼品的，须事前经公司总经理同意后，由采购部统一采购，个人不得私自赠送礼品。第三十六条 加班费。加班费由人力资源与行政部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。第九章 附则第三十七条 本制度经总经理审批后执行。第三十八条 本制度由财务部负责解释。
