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1、新版增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）填 表 说 明作者：盱眙一分局 来源： 点击数： 863 更新时间： 2009 年 07 月 17 日 友情提醒1、从 2009 年 5 月 1 日起，增值税小规模纳税人启用新版申报表。旧版申报表停止使用。2、因在年度中间启用，且新版申报表变动较大，本年累计数无法准确带入。为此，本表涉及“本年累计”栏目，均可手工修改。敬请纳税人按相关会计报表数据进行调整。项 目 栏次 本期数本年累计（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额1一般货物、劳务销售收入，不包括销售已使用过的固定资产和旧货填写当年 1 月 1 日至申报当期累计收入一、计税依据其中：税务机关代开的增
2、值税专用发不含税销售额2到国税机关代开增值税专用发票收入，不含到国税机关或委托代征点代开普通发票填写当年 1 月 1 日至申报当期累计代开专用发票收入 税控器具开具的普通发票不含税销售额3使用税控开票机开具的普通发票收入。目前淮安尚未推行，本栏暂不填写填写当年 1 月 1 日至申报当期累计数。本栏暂不填写（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额4销售已使用过的固定资产和旧货不含税销售额= 含税销售额/（1+3%）此栏不包括销售一般货物和劳务收入填写当年 1 月 1 日至申报当期累计销售已使用过的固定资产和旧货收入其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额5使用税控开票机开具的普通发票收入。目前
3、淮安尚未推行，本栏暂不填写填写当年 1 月 1 日至申报当期累计数。本栏暂不填写（三）免税货物及劳务销售额6填写免征增值税销售收入填写当年 1 月 1 日至申报当期累计免税收入。其中：税控器具开具的普通发票销售额7使用税控开票机开具的普通发票收入。目前淮安尚未推行，本栏暂不填写填写当年 1 月 1 日至申报当期累计数。本栏暂不填写（四）出口免税货物销售额 8填写出口免税销售收入填写当年 1 月 1 日至申报当期累计出口免税收入。其中：税控器具开具的普通发票销售额9使用税控开票机开具的普通发票收入。目前淮安尚未推行，本栏暂不填写填写当年 1 月 1 日至申报当期累计数。本栏暂不填写征收率 默认
4、3%。但可修改为4%、6%，提供纳税人补充申报2008 年 12 月及以前申报，还可修改为 13%、 17%，提供按适用税率征收二、税款计算本期应纳税额 10 系统自动计算填写当年 1 月 1 日至申报当期累计应纳税额本期应纳税额减征额 11个体建账户当期销售未达起征点（即月销售货物收入小于 5000 元，应税劳务收入小于3000 元）时，可以填写。超过起征点的，不可以填写减征税额。填写当年 1 月 1 日至申报当期累计减征税额应纳税额合计12=10-11系统自动计算填写当年 1 月 1 日至申报当期累计应纳税额合计数本期预缴税额 13 系统自动带入 本期应补（退）税额14=12-13系统自动计算 【字体：小 大】 上一篇：新版增值税小规模纳税人申报表 下一篇： 财政部 国家税务总局 关于安置残疾人员就业有关企业所得税
