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1、1中国期货业协会费用管理暂行办法第一章 总则第一条 为强化中国期货业协会（以下简称“协会” ）内部管理机制，对费用开支实行合理有效地控制，对费用支出实行全过程管理，制定本办法。第二条 本办法所称 费用，系指协会因公开支，在业务活动成本、管理费用、筹资费用和其他费用科目中列支的所有费用性支出。第三条 费用支出应 做到事前、事中、事后的全过程监控。协会每年费用支出原则上不应超出理事会批准的费用支出预算。第二章 票据第四条 本办法所指的票据指费用支出的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主要指在协会外取得的发票、收据及合同、协议等原始凭证；自制凭证主要指 “差旅费报销单” （附件 1）、 “费
2、用单据报销单”（附件 2）、“支票领用单” （附件 3）、“内部借款凭证”（附件 4）、费用开支申请报告等原始凭证。第五条 费用支出的票据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，票据必须真实、合法、完整。（一）费用支出必须取得真实的原始凭证，严禁伪造、变造票据。（二）费用支出取得的原始凭证，必须合法合规，必须是国家税务部门认可的发票或收据，财务人员对假发票或白条有权拒绝付款。（三）费用支出取得的原始凭证，其内容必须完整。1票据内容所涉及的项目必须填写完整。如出票日期、摘要、数量、单价、金额 、经办人、收款单位等。住宿费票据 应注明住宿起止时间、住宿天数、住宿人数、住宿标准、住宿金 额等。住
3、宿 费票据应注明住宿起止时间、住宿天数、住宿人数、住宿标准、住宿金额等。住宿费票据应注明住宿起止时间、住宿天数、住宿人数、住宿标准、住宿金额等。住宿费票据应注明住宿起止时间、住宿天数、住宿人数、住宿标准、住宿金额等。住宿费票据应注明住宿起止时间、住宿天数、住宿人数、住宿标准、住宿金额等。住宿费票据应注明住宿起止时间、住宿天数、住宿人数、住宿标准、住宿金额等。住宿 费票据 应注明住宿起止时间、住宿天数、住宿人数、住宿标准、住宿金 额等。住宿 费票据应注明住宿起2止时间、住宿天数、住宿人数、住宿标准、住宿金额等。2大小写金额必须一致，出现不一致的情况以金额小的为准。3. 收款单位章必须与摘要内容相
4、符。第六条 票据的粘贴、填列。（一）属差旅费用项目的费用报销，填列“差旅费报销单” ，其他费用项目的费用报销填列“ 费用单据报销单” 。费用票据必须分类粘贴，不得混贴。各部门报销非差旅费用时，需先将合法、有效的发票进行分类粘贴，并注明粘贴的单据张数和合计金额；根据发票分类内容及粘贴顺序填写“费用单据报销单” 。（二）费用票据必须分类粘贴，不得混贴。需将合法、有效的发票进行分类粘贴，并注明粘贴的单据张数和合计金额；根据发票分类内容填写报销单。 粘贴的票据必须整洁、平整、 规范、不得超出报销粘贴单的范围。（三）购买物品需附原始购物明细单，原始票据必须有经手人、证明人共同签字。有合同、协议、 费用开
5、支申请报 告、出差申请单的，必须将其作为费用票据的附件一并进入审核程序。（四）有合同、协议、 费用开支申请报告、出差申请单的，必须将其作为费用票据的附件一并进入审核程序。（四五）所有票据须由经手人本人填报。（六）填写报销票据字迹要工整、内容要完整（报销日期、报销部门、报销人姓名、 职别、 报销 内容、大小写金 额、合 计金额、票据张数、 部门负责人主管签字等要求必须具备），数字要清晰，计算要正确。（五）属差旅费用项目的费用报销，填制 （七七）对不符合上述要求的票据，审核人员不予受理。第三章 费用借支的审批程序第七条 协会员工在借用款项前，必须办理相关的借款手续。借款人在完整填写相应的借据，经部
6、门负责人、分管领导逐级审核后费用借支须经部门负责人签字确认后报会长审批同意经逐级批准后，方可到财务部门财务办理借取款项。第八条 费用借支适用的借款单据类型。（一）超过 500 元的费用项目应以支票方式结算，适用“支票领用单”作为借款凭证；3（二）小额支出或经秘书长会长批准的特殊情况可以使用现金结算，适用“内部借款凭 证” 作 为借款凭证。（三）一次超过 5000 元的现金借支，须提前两天通知财务。 。第九条 借款的审批费用借支须经部门负责人签字确认后报秘书长会长（或会长授权人）审批同意方可办理。如遇特急事项且秘书长外出，可凭秘书长书面委托（传真）办理；或由秘书长给财务电话指示办理，但事后必须补
7、办手续。第九十条 费用借支必 须及时报帐，前 帐不清，后 帐不借，在费用报销前必须先扣除借支金额。第四章 费用报销的一般程序第十一条 报销人员原则上必须在费用支出后（出差以返回日起；其他费用以发票开据日期起）121 个星期内办理报销手续。第十二条 费用报销报销实行逐级审核。费用报销须经部门负责人、分管领导逐级审核。第十一条 报销人员应 将整理好的票据，连 同批准开支的审批件， ，经部门负责人、分管领导初步审核签字后（副秘书长的报销单据需经其协助工作的分管领导审核）送财务审核人员。财务审核人员对票据进行财务复核。第十二条 费用支出部门负责人、分管领导应负责对费用支出进行实质性审核，即对费用的真实
8、性及是否需要支出负责。财务审核人员负责对费用是否控制在核定的标准内进行审核，同时应负责对费用支出进行形式上的审核，即对费用票据在形式上是否合法、完整负责。交通补助、误餐补助及书报费的报销需由办公室进行登记。第十三条 协会费用报销的审批时间定为每周三，由财务审核人员在该日将收到的经过初步审核的费用单据集中报会长审批。审批人应严格按协会的有关规定，对费用支出的内容和事前审批的金额等事项严格把关。费用支出部门的审批负责人应负责对费用支出进行实质性审核，即对费用的真实性及是否需要支出负责；财务部门室的审核批人应负责对费用是否控制在核定的标准内进行审核，同时应负责对费用支出进行形式上的审核，即对费用票据
9、在形式上是否合4法、完整负责。交通费、误餐费及书报费的报销需由办公室进行登记。第十四条 报销人员原则上必须在费用支出后（出差以返回日起；其他费用以发票开据日期起计）两个星期内办理报销手续。第十三条 协会费用报销的审批流程时间定为每周的周三，由财务部门室专职审核人员在该日将平时收到的经过初级审核的费用单据集中报秘书长会长审批。第五章 办公用物品费用管理办法第十五四条 办公用物品费用系系指购置协会办公设备、日常办公用品、办公设备、 计算机软件及耗材等物品的费用开支等。日常办公所需的文具、箱包、纸张、 电话机及其他办公设备耗材等。日常办公用物品购置品及卫生用具等低值易耗品的管理，应实行采取“采、 验
10、”分开的原则管理。费用报销时向财务部门财务室报销的发票须有采购人、验收人的签字确认方可报销。具体按照中国期货业协会物品管理办法的有关规定执行。第十五条 协会各部门对办公用物品的需求不得自行购买，由协会办公室集中采购：办公室根据各部门的需求每月造具体采购计划，报秘书长 xx 批准后统一购置，验收后实行领用登记发放制度。 第六章 差旅费用管理办法第十六六条 差旅费系指协会在职员工因公出差到外地(国) 发生的合理支出。赴外地参加培训及学习的人员，出差时间不超过 15 天的费用开支标准比照差旅费执行。第十七七条 协会工作人员出差必须获得批准。未经批准的外出，一律不得借用公款，不得报销费用。协会差旅费开
11、支实行有差别的限额报销办法。（第十八条 出差实行分级审批。协会工作人员出差需经本部门负责人审核， 协会分管领导批准，报办公室备案；部门负责人出差需经分管领导批准， 报办公室备案；副秘书长及以上职务者出差需经会长批准并通报办公室。第十九条 差旅费开支执行以下标准：5（一）会会长赴境内、外出差，可乘坐飞机头等舱，轮船头等舱或火车软卧，住宿 费用实报实销。（二）协会其他领导班子成员赴境内、外出差，可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱或火车软卧；境内住宿上限标准为：上海、广州、深圳每人每天 900 元，其他地区每人每天 700 元；境外出差一般住宿上限标准为每人每天 200 美元，其他费用参照财政部有关标准执
12、行。（三）其其他工作人员赴境内、外出差，可乘坐飞机经济舱、轮船三等舱或火车硬卧；境内住宿上限标准为：上海、广州、深圳每人每天 600元，其他地区每人每天 400 元；境外出差一般住宿上限标准为每人每天 120 美元，其他费用参照财政部有关标准执行。（四）两人以上同行的，按级别较高者住宿标准执行。（五）住宿费用只限于报销房费，报销时须附宾馆、酒店出具的费用明细清单。（六）出出差赴离机场、车站、码头，或在出差地履行公务，可以乘坐出租汽车， 其费用凭发票报销。部门员工乘坐出租车的合理性由部门负责人进行审核其费用凭发票报销。（七）5. 出差伙食补助实行定额补贴制，标准为 100 元/ 天 人，按出差的
13、自然天数（日历）计发，另外不再报销任何餐费及食品费等。13：00 点以后离开驻地出差或 13：00 点以前返回驻地的，给予半天的在途伙食补贴。（八） 6. 对境外出差 人员相应给予一定的补 助，出差时间在 30 天（含 30 天）以内的，按 30 美元/天人标准给予补贴。出差超过 30 天的，补贴标准另行制定。出国时间按离、抵我国国境之日计算。一）出差期间往返长途交通费实报实销，多人同行可按同行中最高级别人员适用的标准选择交通工具。对于选择飞机、轮船仓位的规定：协会领导出差可选择飞机公务仓、轮船一等仓，其他员工选择飞机普通仓、轮船二等仓。（二）出差住宿费实行限额凭据的报销办法，按出差的实际住宿
14、天数计算，在开支标准以内的部分予以实报实销，超出开支标准的部分自行负担。住宿标准为 300 元/天人，报销住宿费时必须注明住宿天数及起止日期、住宿天数、住宿人数、住宿金额 ，否则按一人次住宿一天计算，同时 必须附上住宿费用流水明细单；夜间乘坐火车，在火车上过夜不报销住宿费，按每晚 80 元的标准给予夜间乘车补助（出差乘坐火6车，报销时在“ 差旅费报销单”的备注栏中注明是否在火车上过夜）。（三）出差期间的市内公共汽车票、中巴票及地铁票可实报实销，如因工作需要需乘坐出租车的，部门负责人对出租车单据应严格审核，对于明显不合理的出租车费，有权核减。（四）出差伙食补助实行定额补贴制，标准为 70 元/天
15、人，按出差的自然（日历）天数计发，另外不再报销任何餐费及食品费等。（五）对临时出国人员相应给予一定的补助，出差时间在 30 天（含30 天）以内的，按 30 美元/天人标准给予补贴。出差超过 30 天的，补贴标准另行制定。出国时间按离、抵我国国境之日计算。（六）赴出差地的旅游费、门票等不予报销。第十八第二十条 出差中应酬费原则上不予报销，特殊情况须提前请示秘书长 xx。出差期间发生交际应酬费时，当天伙食补助按定额标准的 50发放。第十九第二十一条 中午 1：00 点以后离开驻地出差或 1：00 点以前返回驻地的，给予半天的在途伙食补贴。第二十二条 赴外地参加培 训、学习、会议，组织单位统一提供
16、食宿的，食宿费根据组织单位开具的票据据实报销（报销时须将“培训、学习、会议”通知一并交财务部门财务人员），除能 报销离、抵日在途伙食补贴外，不再另行报销住宿费及伙食补贴。第七章 交际应酬业务费报销用管理办法第二十一二条 业务费系指办公交通费 、应酬费等费用开支。根据财政部的有关规定并结合我协会的具体情况，对业务费（包括办公交通费、应酬费以及等礼品、物品的购买、 赠送）开支按等特制定以下规定执行：（一）办公交通费系指外出履行公务，单位又无法安排公车时，乘坐社会交通工具所发生的费用。如有出租汽车费用发生，报销时须逐次注明事由。（二）应酬费包括用于应酬的餐费、招待费、办公用品及礼品购置费7等。应酬费的开支须从严控制，所有应酬费的支出须事先报会长同意。开支餐费、招待费须提前将招待的事由、人数、时间、地点、预算金额等报会长同意。开支用于应酬的办公用品费须事先将拟购买的物品类型、预算金 额等报会长同意，报销时须附购物明细清单。第七第八章 其他费用管理办法第二十一第二十二三条 本章所称其他费用，是指除上述所列明细费用
