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1、某有限公司财务管理制度行政中心制作二零一二年三月内部资料注意保密 财务管理制度目 录一、财务报告制度 _1二、费用预算管理制度 _2总则 _2第一章 组织结构 _2第二章 预算编制管理 _2第三章 预算编制内容 _3第四章 预算的控制 _3第五章 附则 _3第六章 附表 _4三、现金管理制度 _7总则 _7第一章 现金保管与支付 _7第二章 费用报销中的现金支付 _7第三章 其他方面 _8第四章 附则 _8第五章 附表 _8四、出纳工作细则 _10五、支票管理制度 _11总则 _11 财务管理制度第一章 正文 _11第二章 附则 _11第三章 附表 _12六、费用报销制度 _14总则 _14第
2、一章 费用范围及标准 _14第二章 费用报销流程及注意事项 _15第三章 附则 _15第四章 附表 _16七、固定资产管理制度 _17总则 _17第一章 组织结构 _17第二章 固定资产管理 _17第三章 附则 _18 财务管理制度1 一、财务报告制度第一条 某公司财务部门根据国家的有关规定，以及公司自身的要求，及时向国家有关部门或公司领导上报财务报告和财务报表，并确保各种报表完整、真实、准确无误。1. 年度财务报告。包括：财务情况说明书、资产负债表、损益及利润分配表、现金流量表、经营费用明细表、管理费用明细表、固定资产增减变动表。财务状况说明书应当说明企业经营情况、成本费用情况、利润情况、资
3、金周转情况、应收款及呆坏帐情况、税金计缴情况，以及有关财务管理工作情况等。2. 季度财务报表。包括资产负债表、损益表和季度财务状况说明书。主要反映本季度和年初以来公司销售收入、成本、费用和利润情况，以及各项资产与负债状况，应于季度后 10 天内报达。3. 月度财务快报。主要反映本月及年初以来企业销售收入、成本、费用及利润情况，应于月末报达。第二条 某公司应当建立健全财务分析报告制度，财务分析由财务部门会同有关部门每年至少进行两次，财务分析应重点分析、评价企业营业、回款、利润等经济指标，分析管理费用、成本控制等，考核经济责任的完成情况。 财务管理制度2 二、费用预算管理制度总则第一条 为规范某公
4、司的预算管理特制定本制度。通过预算管理，配合公司整体经营计划的顺利执行。第一章 组织结构第二条 某公司的费用预算参与的组织机构包括总经理、财务部、各职能部门。第三条 总经理在费用预算管理方面的具体职责是：1. 通知各职能部门依据原来数据及公司发展目标，制定各部门费用预算；2. 最终审批公司年度费用预算，和各部门费用预算。第四条 公司财务部受总经理授权处理预算管理工作的日常事务，财务部在预算管理方面的具体职责是：1. 汇总公司各部门费用预算方案；2. 对各部门费用预算预案进行初步审查、协调和平衡；3. 编写最终的费用预算报告和各部门费用预算报告；4. 在预算执行过程中，监督各部门的预算执行情况。
5、第五条 各职能部门职责：1. 各职能部门负责编制和执行公司的预算方案；2. 各职能部门对本部门的预算执行情况承担相应责任。第二章 预算编制管理第六条 预算编制是实现合理规划控制公司管理费用，发挥资金最大利用效率，实现预算目标的重要环节，预算应从公司总体利益出发进行编制。第七条 预算编制过程中主要有四个时间控制点：部门费用预算草案提交时间点、公司预算草案提交时间点、公司预算预案时间点和公司预算决案时间点。第八条 在每年的 12 月 20 日开始编制预算，编制基础是当年的费用实际发生情况和下年预算目标。每个部门在 12 月 30 日之前向财务部提交各部门费用预算草案；财务部 1 月 5 日之前制定
6、出公司预算草案并和各部门经理协商；协商之后，财务部在 1 月 10 日前向总经理提交公司预案预案；最后争取在 1 月 15 日前后确定公司预算决案。第九条 费用预算编制方法参见费用预算编制流程及其程序文件。第三章 预算编制内容 财务管理制度3 第十条 预算编制内容主要指公司发生的期间管理费用，分为变动费用与固定费用，根据某公司的费用结构，将变动费用分为定额费用与随机费用，根据不同的费用类型，采取不同的预算制定方法。1. 定额费用，该类费用的发生主要与某类定额相关，包括固定电话费、移动电话费、办公用品费、市内交通费等，预算的制定采取部门定额或人均定额法，核定各责任部门的相关费用的预算总额；2. 随机费用，该类费用的发生业务活动相关性较大，包括招待费、差旅费、会务费、车辆费、培训费、邮寄费等，预算的制定采取弹性法，根据年度业务开展预期确定不同预算项费用总额，并且明确费用开支的标准，然后根据不同部门的业务特点将预算划分到相应的对口责任部门；3. 固定费用，该类费用的合理性一旦确认后，实际发生总量基本上是固定的，包括职工薪资（工资、福利、保险费、人事档案代理
